北特科技度财务分析报告.docx
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北特科技度财务分析报告
北特科技[603009]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
上海北特科技股份有限公司
公司英文名称
SHANGHAIBEITETECHNOLOGYCO.,LTD.
公司简称
北特科技
股票代码
603009
成立时间
None
上市时间
2014-07-18
交易所
上海证券交易所
注册地址
上海市嘉定区华亭镇高石路2488号
电话
-
传真
公司网址
www.sh-
邮箱
touzizhe@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
北特科技2019年资产总额为3,219,871,513.74元,其中流动资产为1,454,495,584.39元,占总资产比例为45.17%;非流动资产为1,765,375,929.35元,占总资产比例为54.83%;
2019年北特科技总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
321,987
100.00%
297,150
100.00%
202,621
100.00%
流动资产合计
145,449
45.17%
128,975
43.40%
106,346
52.49%
非流动资产合计
176,537
54.83%
168,175
56.60%
96,275
47.51%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,北特科技2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为28.59%,26.29%和24.51%。
2019年北特科技流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
145,449
100.00%
128,975
100.00%
106,346
100.00%
货币资金
17,408
11.97%
26,948
20.89%
24,384
22.93%
交易性金融资产
12,788
8.79%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
41,582
28.59%
58,620
45.45%
34,379
32.33%
应收票据
3,346
2.30%
13,993
10.85%
10,404
9.78%
应收账款
38,235
26.29%
44,627
34.60%
23,975
22.55%
应收款项融资
28,963
19.91%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
2,065
1.42%
2,226
1.73%
845
0.80%
其他应收款
738
0.51%
787
0.61%
905
0.85%
存货
35,654
24.51%
37,815
29.32%
22,741
21.38%
其他流动资产
6,249
4.30%
2,577
2.00%
23,089
21.71%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,北特科技2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及无形资产,各项分别占比为52.84%,17.82%和11.50%。
2019年北特科技非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
176,537
100.00%
168,175
100.00%
96,275
100.00%
固定资产
93,286
52.84%
79,537
47.29%
62,301
64.71%
在建工程
31,452
17.82%
21,609
12.85%
18,977
19.71%
无形资产
20,294
11.50%
19,246
11.44%
10,035
10.42%
开发支出
1,224
0.69%
0
0.00%
0
0.00%
商誉
9,719
5.51%
25,835
15.36%
0
0.00%
长期待摊费用
4,076
2.31%
3,642
2.17%
11
0.01%
递延所得税资产
3,525
2.00%
1,197
0.71%
452
0.47%
其他非流动资产
12,958
7.34%
17,106
10.17%
4,497
4.67%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
北特科技2019年年总负债金额为1,563,114,352.42元,所有者权益总额为1,656,757,161.32元,其中资本金为359,002,153.0元,资产负债率为48.55%,在负债中,流动负债为1,448,584,418.87元;占负债和所有者权益总额的44.99%,非流动负债为114,529,933.55元,占负债和所有者权益总额的3.56%。
2019年北特科技负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
321,987
100.00%
297,150
100.00%
202,621
100.00%
流动负债合计
144,858
44.99%
117,001
39.37%
64,789
31.98%
非流动负债合计
11,452
3.56%
4,697
1.58%
2,447
1.21%
所有者权益(或股东权益)合计
165,675
51.45%
175,451
59.04%
135,384
66.82%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,北特科技2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为63.08%,28.68%和28.68%。
2019年北特科技流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
144,858
100.00%
117,001
100.00%
64,789
100.00%
短期借款
91,373
63.08%
60,491
51.70%
52,392
80.87%
应付票据及应付账款
41,547
28.68%
0
0.00%
9,358
14.45%
应付账款
41,547
28.68%
0
0.00%
9,358
14.45%
预收款项
33
0.02%
87
0.08%
31
0.05%
应付职工薪酬
1,922
1.33%
1,513
1.29%
1,622
2.50%
应交税费
605
0.42%
382
0.33%
454
0.70%
其他应付款
1,126
0.78%
53,965
46.12%
890
1.37%
其中:
应付利息
103
0.07%
0
0.00%
27
0.04%
一年内到期的非流动负债
8,249
5.70%
559
0.48%
39
0.06%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,北特科技2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期应付款,各项分别占比为28.89%,24.36%和20.63%。
2019年北特科技非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
11,452
100.00%
4,697
100.00%
2,447
100.00%
长期借款
1,700
14.84%
0
0.00%
0
0.00%
长期应付款
2,362
20.63%
302
6.44%
0
0.00%
预计负债
1,291
11.28%
967
20.59%
0
0.00%
递延收益
3,308
28.89%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
2,789
24.36%
1,021
21.74%
0
0.00%
其他非流动负债
1,291
11.28%
3,374
71.82%
2,447
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年北特科技的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为61.87%,21.67%和9.79%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
165,675
100.00%
175,451
100.00%
135,384
100.00%
实收资本(或股本)
35,900
21.67%
35,911
20.47%
32,815
24.24%
资本公积
102,505
61.87%
102,562
58.46%
70,478
52.06%
盈余公积
3,436
2.07%
3,395
1.94%
3,013
2.23%
未分配利润
16,215
9.79%
31,253
17.81%
29,109
21.50%
少数股东权益
7,618
4.60%
2,328
1.33%
-31
-0.02%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年北特科技的净利润为-141,620,263.93元,与2018年的52,414,863.41元相比下降了370.19%。
2016-2019年北特科技净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,697
2017
7,331
28.70%
2017
7,331
0.00%
2018
5,241
-28.51%
2019
-14,162
-370.19%
2.3.2营业利润分析
2019年北特科技的营业利润为-137,798,185.43元,与2018年的53,775,519.42元相比下降了356.25%。
2016-2019年北特科技营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
6,516
2017
8,183
25.59%
2017
8,183
0.00%
2018
5,377
-34.29%
2019
-13,779
-356.25%
2.3.3利润总额分析
2019年北特科技的利润总额为-145,993,353.75元,与2018年的54,056,230.21元相比下降了370.08%。
2016-2019年北特科技利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
6,598
2017
8,697
31.80%
2017
8,697
0.00%
2018
5,405
-37.85%
2019
-14,599
-370.08%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年北特科技的成本费用总额为1,363,777,983.2元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为76.79%,9.44%和6.37%。
2019年北特科技成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-136,377
100.00%
-119,791
100.00%
-84,216
100.00%
营业成本
-104,721
76.79%
-93,709
78.23%
-67,954
80.69%
税金及附加
-968
0.71%
-837
0.70%
-585
0.70%
销售费用
-8,689
6.37%
-4,924
4.11%
-2,242
2.66%
管理费用
-12,871
9.44%
-11,721
9.79%
-12,266
14.57%
研发费用
-5,412
3.97%
-5,968
4.98%
0
-0.00%
财务费用
-3,713
2.72%
-2,629
2.20%
-1,167
1.39%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年北特科技的经营现金流量净额为14,862,862.69元,与2018年的93,141,334.42元相比下降了84.04%;投资活动现金流净额为-238,663,197.4元;筹资活动现金流净额为212,920,755.56元。
2016-2019年北特科技经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
2,881
-44,004
61,740
2017
2,394
-25,592
19,359
2018
9,314
-31,320
13,668
2019
1,486
-23,866
21,292
2.4.2现金流入结构分析
2019年北特科技现金流入总金额为2,596,245,767.76元,其中经营活动现金流入为1,433,396,100.29元,占现金流入总额的55.21%;投资活动现金流入为6,208,029.73元,占现金流入总额的0.24%;筹资活动现金流入为1,156,641,637.74元,占现金流入总额的44.55%。
2019年北特科技现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
259,624
100.00%
266,218
100.00%
186,551
100.00%
经营活动现金流入小计
143,339
55.21%
137,743
51.74%
108,129
57.96%
投资活动现金流入小计
620
0.24%
20,872
7.84%
24,398
13.08%
筹资活动现金流入小计
115,664
44.55%
107,602
40.42%
54,024
28.96%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,395,724,512.59元,占经营活动现金流入小计的97.37%;收到的税费返还为2,723,457.55元,占经营活动现金流入小计的0.19%;收到其他与经营活动有关的现金为34,948,130.15元,占经营活动现金流入小计的2.44%。
2019年北特科技经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
143,339
100.00%
137,743
100.00%
108,129
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
139,572
97.37%
134,284
97.49%
106,132
98.15%
收到的税费返还
272
0.19%
156
0.11%
231
0.21%
收到其他与经营活动有关的现金
3,494
2.44%
3,302
2.40%
1,764
1.63%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为358,117.36元,占投资活动现金流入小计的5.77%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为4,396,807.57元,占投资活动现金流入小计的70.82%;收到其他与投资活动有关的现金为1,453,104.8元,占投资活动现金流入小计的23.41%。
2019年北特科技投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
620
100.00%
20,872
100.00%
24,398
100.00%
收回投资收到的现金
0
0.00%
20,369
97.59%
23,231
95.22%
取得投资收益收到的现金
35
5.77%
322
1.54%
849
3.48%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
439
70.82%
180
0.86%
317
1.30%
收到其他与投资活动有关的现金
145
23.41%
0
0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为45,250,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.91%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为45,250,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.91%;取得借款收到的现金为992,537,347.72元,占筹资活动现金流入小计的85.81%;收到其他与筹资活动有关的现金为118,854,290.02元,占筹资活动现金流入小计的10.28%。
2019年北特科技筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
115,664
100.00%
107,602
100.00%
54,024
100.00%
吸收投资收到的现金
4,525
3.91%
14,910
13.86%
0
0.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
4,525
3.91%
2,733
2.54%
0
0.00%
取得借款收到的现金
99,253
85.81%
92,691
86.14%
53,400
98.84%
收到其他与筹资活动有关的现金
11,885
10.28%
0
0.00%
624
1.16%
2.4.3现金流出结构分析
2019年北特科技现金流出总额为2,607,125,346.91元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,418,533,237.6元,占现金流出总额的54.41%;投资活动现金流出小计为244,871,227.13元,占现金流出总额的9.39%;筹资活动现金流出小计为943,720,882.18元,占现金流出总额的36.2%。
2019年北特科技现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-260,712
100.00%
-274,556
100.00%
-190,390
100.00%
经营活动现金流出小计
-141,853
54.41%
-128,429
46.78%
-105,734
55.54%
投资活动现金流出小计
-24,487
9.39%
-52,192
19.01%
-49,991
26.26%
筹资活动现金流出小计
-94,372
36.20%
-93,933
34.21%
-34,664
18.21%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,001,238,621.87元,占经营活动现金流出小计的70.58%;支付给职工以及为职工支付的现金为243,245,345.74元,占经营活动现金流出小计的17.15%;支付的各项税费为51,825,923.81元,占经营活动现金流出小计的3.65%;支付其他与经营活动有关的现金为122,223,346.18元,占经营活动现金流出小计的8.62%。
2019年北特科技经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-141,853
100.00%
-128,429
100.00%
-105,734
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-100,123
70.58%
-93,591
72.87%
-80,493
76.13%
支付给职工以及为职工支付的现金
-24,324
17.15%
-18,147
14.13%
-14,634
13.84%
支付的各项税费
-5,182
3.65%
-5,097
3.97%
-4,877
4.61%
支付其他与经营活动有关的现金
-12,222
8.62%
-11,591
9.03%
-5,729
5.42%
投资活动现金
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