卫宁健康度财务分析报告.docx
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卫宁健康度财务分析报告
卫宁健康[300253]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
卫宁健康科技集团股份有限公司
公司英文名称
WinningHealthTechnologyGroupCo.,Ltd.
公司简称
卫宁健康
股票代码
300253
成立时间
None
上市时间
2011-08-18
交易所
深圳证券交易所
注册地址
上海市浦东新区上南路4184号258室
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
卫宁健康2019年资产总额为5,118,903,138.98元,其中流动资产为2,605,953,713.12元,占总资产比例为50.91%;非流动资产为2,512,949,425.86元,占总资产比例为49.09%;
2019年卫宁健康总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
511,890
100.00%
423,731
100.00%
371,230
100.00%
流动资产合计
260,595
50.91%
206,682
48.78%
171,015
46.07%
非流动资产合计
251,294
49.09%
217,049
51.22%
200,215
53.93%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,卫宁健康2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为57.08%,56.92%和27.44%。
2019年卫宁健康流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
260,595
100.00%
206,682
100.00%
171,015
100.00%
货币资金
71,512
27.44%
51,465
24.90%
48,204
28.19%
应收票据及应收账款
148,758
57.08%
118,867
57.51%
96,535
56.45%
应收票据
438
0.17%
463
0.22%
1,033
0.60%
应收账款
148,320
56.92%
118,404
57.29%
95,501
55.84%
预付款项
2,813
1.08%
3,571
1.73%
2,246
1.31%
其他应收款
15,273
5.86%
14,208
6.87%
12,425
7.27%
应收股利
637
0.24%
0
0.00%
0
0.00%
存货
17,512
6.72%
15,787
7.64%
10,039
5.87%
一年内到期的非流动资产
0
0.00%
558
0.27%
530
0.31%
其他流动资产
4,725
1.81%
2,223
1.08%
1,032
0.60%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,卫宁健康2019年的非流动资产主要包括长期股权投资、商誉以及固定资产,各项分别占比为23.42%,18.90%和17.10%。
2019年卫宁健康非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
251,294
100.00%
217,049
100.00%
200,215
100.00%
长期应收款
0
0.00%
0
0.00%
557
0.28%
长期股权投资
58,856
23.42%
54,104
24.93%
54,411
27.18%
其他权益工具投资
0
0.00%
18,695
8.61%
16,278
8.13%
其他非流动金融资产
31,503
12.54%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
8,799
3.50%
8,985
4.14%
6,655
3.32%
固定资产
42,979
17.10%
43,537
20.06%
37,130
18.55%
在建工程
0
0.00%
55
0.03%
9,677
4.83%
无形资产
38,185
15.20%
11,691
5.39%
9,535
4.76%
开发支出
12,880
5.13%
24,797
11.42%
12,700
6.34%
商誉
47,489
18.90%
47,489
21.88%
47,489
23.72%
长期待摊费用
383
0.15%
243
0.11%
155
0.08%
递延所得税资产
10,046
4.00%
7,448
3.43%
5,623
2.81%
其他非流动资产
170
0.07%
0
0.00%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
卫宁健康2019年年总负债金额为1,210,808,408.78元,所有者权益总额为3,908,094,730.2元,其中资本金为1,641,069,856.0元,资产负债率为23.65%,在负债中,流动负债为1,106,194,376.98元;占负债和所有者权益总额的21.61%,非流动负债为104,614,031.8元,占负债和所有者权益总额的2.04%。
2019年卫宁健康负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
511,890
100.00%
423,731
100.00%
371,230
100.00%
流动负债合计
110,619
21.61%
88,225
20.82%
95,645
25.76%
非流动负债合计
10,461
2.04%
8,053
1.90%
9,686
2.61%
所有者权益(或股东权益)合计
390,809
76.35%
327,453
77.28%
265,898
71.63%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,卫宁健康2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为25.92%,25.92%和20.36%。
2019年卫宁健康流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
110,619
100.00%
88,225
100.00%
95,645
100.00%
短期借款
22,519
20.36%
15,113
17.13%
19,145
20.02%
应付票据及应付账款
28,674
25.92%
0
0.00%
20,530
21.47%
应付账款
28,674
25.92%
0
0.00%
20,530
21.47%
预收款项
17,650
15.96%
20,492
23.23%
9,630
10.07%
应付职工薪酬
7,041
6.37%
6,698
7.59%
4,465
4.67%
应交税费
13,342
12.06%
9,852
11.17%
12,544
13.12%
其他应付款
21,244
19.20%
34,243
38.81%
23,804
24.89%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
27
0.03%
一年内到期的非流动负债
147
0.13%
1,824
2.07%
5,523
5.77%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,卫宁健康2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、预计负债以及其他非流动负债,各项分别占比为74.41%,18.29%和18.29%。
2019年卫宁健康非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
10,461
100.00%
8,053
100.00%
9,686
100.00%
长期应付款
126
1.20%
0
0.00%
1,824
18.83%
预计负债
1,913
18.29%
1,584
19.67%
1,272
13.14%
递延收益
637
6.09%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
7,784
74.41%
6,130
76.12%
6,130
63.29%
其他非流动负债
1,913
18.29%
1,922
23.88%
1,731
17.88%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年卫宁健康的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、未分配利润以及资本公积,各项分别占比为41.99%,34.24%和19.23%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
390,809
100.00%
327,453
100.00%
265,898
100.00%
实收资本(或股本)
164,106
41.99%
162,186
49.53%
160,759
60.46%
资本公积
75,161
19.23%
53,518
16.34%
38,004
14.29%
库存股
-15,537
-3.98%
-9,539
-2.91%
-18,497
-6.96%
盈余公积
15,781
4.04%
11,350
3.47%
8,821
3.32%
未分配利润
133,820
34.24%
95,902
29.29%
70,524
26.52%
少数股东权益
17,476
4.47%
14,034
4.29%
6,286
2.36%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年卫宁健康的净利润为395,571,761.23元,与2018年的306,829,036.64元相比上升了28.92%。
2015-2019年卫宁健康净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
16,149
2016
52,547
225.39%
2017
22,973
-56.28%
2018
30,682
33.56%
2019
39,557
28.92%
2.3.2营业利润分析
2019年卫宁健康的营业利润为412,513,887.88元,与2018年的310,281,491.51元相比上升了32.95%。
2015-2019年卫宁健康营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
10,170
2016
51,770
409.03%
2017
25,739
-50.28%
2018
31,028
20.55%
2019
41,251
32.95%
2.3.3利润总额分析
2019年卫宁健康的利润总额为412,625,143.34元,与2018年的309,523,264.21元相比上升了33.31%。
2015-2019年卫宁健康利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
15,450
2016
58,347
277.64%
2017
25,621
-56.09%
2018
30,952
20.80%
2019
41,262
33.31%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年卫宁健康的成本费用总额为1,539,660,184.2999997元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为60.20%,15.70%和13.36%。
2019年卫宁健康成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-153,966
100.00%
-118,095
100.00%
-97,644
100.00%
营业成本
-92,685
60.20%
-69,061
58.48%
-57,461
58.85%
税金及附加
-2,206
1.43%
-1,619
1.37%
-1,618
1.66%
销售费用
-24,174
15.70%
-20,084
17.01%
-15,582
15.96%
管理费用
-14,015
9.10%
-11,807
10.00%
-22,588
23.13%
研发费用
-20,563
13.36%
-14,720
12.47%
0
-0.00%
财务费用
-320
0.21%
-801
0.68%
-393
0.40%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年卫宁健康的经营现金流量净额为233,300,921.15元,与2018年的123,894,527.18元相比上升了88.31%;投资活动现金流净额为-261,672,312.22元;筹资活动现金流净额为226,238,893.22元。
2015-2019年卫宁健康经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
7,946
-49,304
27,076
2016
14,034
-63,577
87,127
2017
7,978
-24,905
5,235
2018
12,389
-25,029
15,676
2019
23,330
-26,167
22,623
2.4.2现金流入结构分析
2019年卫宁健康现金流入总金额为2,464,440,420.07元,其中经营活动现金流入为1,972,913,657.73元,占现金流入总额的80.06%;投资活动现金流入为6,287,838.14元,占现金流入总额的0.26%;筹资活动现金流入为485,238,924.2元,占现金流入总额的19.69%。
2019年卫宁健康现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
246,444
100.00%
214,635
100.00%
177,285
100.00%
经营活动现金流入小计
197,291
80.06%
169,206
78.83%
127,794
72.08%
投资活动现金流入小计
628
0.26%
2,595
1.21%
634
0.36%
筹资活动现金流入小计
48,523
19.69%
42,833
19.96%
48,856
27.56%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,704,708,209.55元,占经营活动现金流入小计的86.41%;收到的税费返还为111,815,919.34元,占经营活动现金流入小计的5.67%;收到其他与经营活动有关的现金为156,389,528.84元,占经营活动现金流入小计的7.93%。
2019年卫宁健康经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
197,291
100.00%
169,206
100.00%
127,794
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
170,470
86.41%
147,449
87.14%
106,759
83.54%
收到的税费返还
11,181
5.67%
7,672
4.53%
8,458
6.62%
收到其他与经营活动有关的现金
15,638
7.93%
14,085
8.32%
12,576
9.84%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为4,425,690.07元,占投资活动现金流入小计的70.38%;取得投资收益收到的现金为889,760.0元,占投资活动现金流入小计的14.15%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为261,185.31元,占投资活动现金流入小计的4.15%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为711,202.76元,占投资活动现金流入小计的11.31%。
2019年卫宁健康投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
628
100.00%
2,595
100.00%
634
100.00%
收回投资收到的现金
442
70.38%
1,925
74.18%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
88
14.15%
637
24.57%
349
54.96%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
26
4.15%
32
1.25%
285
45.04%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
71
11.31%
0
0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为201,084,074.05元,占筹资活动现金流入小计的41.44%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为63,809,000.0元,占筹资活动现金流入小计的13.15%;取得借款收到的现金为254,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的52.35%;收到其他与筹资活动有关的现金为30,154,850.15元,占筹资活动现金流入小计的6.21%。
2019年卫宁健康筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
48,523
100.00%
42,833
100.00%
48,856
100.00%
吸收投资收到的现金
20,108
41.44%
23,483
54.82%
22,442
45.93%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
6,380
13.15%
13,392
31.27%
0
0.00%
取得借款收到的现金
25,400
52.35%
17,613
41.12%
25,000
51.17%
收到其他与筹资活动有关的现金
3,015
6.21%
1,737
4.06%
1,414
2.90%
2.4.3现金流出结构分析
2019年卫宁健康现金流出总额为2,266,572,917.92元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,739,612,736.58元,占现金流出总额的76.75%;投资活动现金流出小计为267,960,150.36元,占现金流出总额的11.82%;筹资活动现金流出小计为259,000,030.98元,占现金流出总额的11.43%。
2019年卫宁健康现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-226,657
100.00%
-211,599
100.00%
-188,977
100.00%
经营活动现金流出小计
-173,961
76.75%
-156,817
74.11%
-119,815
63.40%
投资活动现金流出小计
-26,796
11.82%
-27,624
13.06%
-25,540
13.52%
筹资活动现金流出小计
-25,900
11.43%
-27,157
12.83%
-43,620
23.08%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为598,304,747.81元,占经营活动现金流出小计的34.39%;支付给职工以及为职工支付的现金为571,309,225.99元,占经营活动现金流出小计的32.84%;支付的各项税费为195,098,853.47元,占经营活动现金流出小计的11.22%;支付其他与经营活动有关的现金为374,899,909.31元,占经营活动现金流出小计的21.55%。
2019年卫宁健康经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2
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