操作手册成本.docx
- 文档编号:26784736
- 上传时间:2023-06-22
- 格式:DOCX
- 页数:14
- 大小:377.81KB
操作手册成本.docx
《操作手册成本.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《操作手册成本.docx(14页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
操作手册成本
成本操作手册
1、业务流程图2
2、流程说明2
2.1初始设置:
2
2.1.1、成本计算方法:
2
2.2、定义产品属性:
4
2.3、定义费用明细与总帐接口:
5
2.4、定义分配率:
5
2.4.1、人工分配方法:
5
2.4.2、制造费用分配方法:
6
2.4.3、共用材料分配方法:
6
2.5、建帐期初成本:
7
2.6、日常操作:
8
2.6.1、定额工时录入:
8
2.6.2、费用录入:
8
2.6.3、完工产品日报表:
9
2.6.4、完工产品处理表:
9
2.6.5、采购入库单记账:
10
2.6.6、委外核销操作:
10
2.6.7、结算成本处理:
10
2.6.8、产品材料定额每月变动表:
10
2.6.9、成本计算:
12
2.6.10、恢复运算:
12
2.6.11、成本报表13
2.6.12、检查:
14
2.6.13、重新计算:
15
1、业务流程图
2、流程说明
2.1初始设置:
2.1.1、成本计算方法:
品种+生成订单(启用生产制造数据来源)
2.2、定义产品属性:
定义产品属性表的信息,就是成本对象。
每月在进行成本计算之前,必须在定义产品属性界面点击“刷新”按钮。
即刷新出新的成本对象。
关联数据要求:
生产订单已录入并审核,并录入了生产部门:
“生产部”。
2.3、定义费用明细与总帐接口:
在此录入制造费用的明细,在查看明细成本时,可以看到制造费用各明细项的成本。
建议与会计科目“制造费用”的明细科目设置相同。
2.4、定义分配率:
2.4.1、人工分配方法:
按定额工时分配直接人工费用。
2.4.2、制造费用分配方法:
按定额工时分配制造费用。
2.4.3、共用材料分配方法:
共用材料按产品产量分配
2.4.4、在产品成本分配率:
在产品成本的分配方式采用“按材料倒挤”。
在这种分配方式下,制造费用、直接人工,全部由完工产品负担,
在产品成本=总成本-完工产品成本
完工产品成本=完工数量X生产订单子件中的“使用数量”X材料或半成品的当月实际单价
2.5、建帐期初成本:
5月31日之前的成品生产订单在ERP系统中是以委外订单下达的,这些订单在系统中继续走完,从6月1日起,新的成品生产生产订单,全部以生产订单下达,不再走委外订单。
所以无建帐期初余额。
2.6、成本中心:
生产部
2.6、日常操作:
2.6.1、定额工时录入:
初始化时,一次性导入定额工时。
以后月份,当有新产品时需要手工录入定额工时。
2.6.2、费用录入:
录入当月的人工费用、制造费用、折旧费用。
2.6.3、完工产品日报表:
在完工产品日报表界面点击“取数”按钮。
说明:
完工产量取不到数的原因有:
a)入库部门与物料清单中的“领料部门”(定义产品属性中的“成本中心”)不一致。
b)出库类别不是成本管理选项中定义的“入库类别”。
2.6.4、完工产品处理表:
在报表界面点击“取数”按钮。
“入库数量”---直接取产品入库单
“差异总额”---取“完工产品日报表”
“损益数量”=“差异总额”--“入库数量”
说明:
当“损益数量”不为0时,必须查找原因,最后保证“损益数量”为0。
2.6.5、采购入库单记账:
在进行成本计算前,必须先将采购入库单执行单据记账。
(存货模块)
2.6.6、委外核销操作:
在进行成本计算前,必须先将委外核销做完。
2.6.7、结算成本处理:
在进行成本计算前,必须先进行结算成本处理。
(存货模块)
2.6.8、产品材料定额每月变动表:
在进行成本计算前,必须先对产品材料定额每月变动表执行“全展”操作。
全展的结果是生产订单子件的“使用数量”乘以完工产量。
2.6.9、成本计算:
采用卷积运算,计算前先进行检查,检查通过后再运行计算。
卷积运算----检查
-----运算
选择“非标准循环领用先计算对应标准订单成本”
特殊单据成本设置:
取上月成本
2.6.10、恢复运算:
每月均可以进行多次成本计算,每次计算时都将覆盖前次的计算结果。
重复运算时,需先进行“恢复运算”,然后再运行“计算”。
恢复
恢复结账前状态
---检查
---运算
卷积运算后,单据记账、产成品成本分配、期末处理自动完成。
发出商品需要手工取消期末处理后,进行记账,先记发货单,再记发票。
恢复成本卷积后,不会恢复手工记账的单据和手工期末处理的仓库。
2.6.11、成本报表
A、完工产品成本汇总表:
B、完工产品成本明细表:
C、在产品成本汇总表:
D、在产品成本明细表:
2.6.12、检查:
成本计算完成后,需要对计算结果进行检查,检查的项目包括单据和成本报表。
检查材料出库单是否有0单价。
(材料出库单列表)
检查产品入库单是否有0单价。
(产成品入库单列表)
检查完工产品汇总表中材料成本、制造费用、人工是否正常。
检查完工产品成本汇总表中的产品成本是否异常,当发现异常时,再检查完工产品成本明细表和在产品成本明细表。
根据明细表中异常的项目再去检查其相对应的单据、费用、实际工时。
2.6.13、重新计算:
处理完错误后,先恢复卷积运算,再重新计算,直至结果正常。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 操作手册 成本