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最全面的财务管制制度规定1doc
最全面的财务管理制度规定1
财务管理办法(试行)
第一章总则
第一条为贯彻执行国家财政方针、政策、法规、制度,维护财经纪律,加强企业内部
财务管理,规范财务行为,提高企业经营管理水平,根据《中华人民共和国会计法》、《企业准则》、《金融企业财务规则》结合我公司实际情况,特制定本管理办法。
第二条本管理办法是规范公司内部财务活动的基本管理办法,适用于公司所属各单位。
第二章成本费用管理
第三条公司计划财务部为本级费用的归口管理部门,并在政策允许的范围内制
定并实施本级费用支出标准。
本级费用开支必须控制在标准以内,超标准的部门不得报销。
本级费用支出标准由计划财务部负责提出建议,并具体拟定相应管理规定经公司领导审定后执行。
第四条公司费用开支必须严格执行报批程序。
发生的预算内的经费项目应由经
办部门负责人或有权人签字认可后,送计划财务部对其合规性、合理性进行审核,审核通过后才可报销。
属于超标准(或超预算)的财务支出项目,报公司领导批准
第五条成本费用开支必须在国家法律法规允许的范围内,并符合财务制度的有
关规定。
计划财务部不按规定标准和审批手续报销,取消计划财务部当月部门奖。
不得将下列开支列入成本费用:
(一)购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。
(二)对外投资的支出和分配给投资者的利润。
(三)应在营业外支出列支的公益救济性及非公益救济性捐赠、赔偿金、违约金、罚款、滞纳金及被没收财物的损失。
(四)国家法律、法规规定以外的各种付费。
(五)国家规定不得列入成本、费用的其他支出。
第六条财务收支审批人员必须严格遵守法律、法规、国家统一的财务会计制度
及行内有关规定,在职权范围内认真审核,对费用开支的内容、人员、金额等的真实、合法、有效性负责。
第七条费用报销程序及要求
(一)原始凭证(发票单据)报销程序:
凡须报销的部门(职工)必须严格按照行内报销工作程序办理,未经过正当的报销程序一律不予报销。
各部门需安排专人负责报销,并对本部门的原始凭证进行初审。
(二)报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。
发票上各个项目填写完整,开具的发票名头统一为“***公司”,发票上要盖有收款单位的财务专用章,大小写金额必须相符。
购买材料的要附有明细清单。
(三)自制的原始凭证必须有经办人及部门负责人或指定人员的签名或盖章。
(四)原始凭证不得涂改、挖补,发现原始凭证有错误的应由出据单位重开,不得在原始凭证上更改。
(五)从外单位取得的原始凭证丢失,应取得原开出单位盖有单位公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由计划财务部负责人和公司领导批准后,才能代作原始凭证。
或取得原开出单位的发票复印件,并由原开出单位在复印件上加盖公章,注明复印件与原件相符。
(六)要报销的原始发票必须盖有报销专用章,由经手人、验收人及部门负责人签章,并注明用途;需要履行审批权限的,由相关负责人及公司领导签章。
(七)各种报销单据,应按内容分开粘贴,并按金额大小依次粘贴在《报销凭证粘贴单》上(样式见附件1),不得用订书订等金属物装订。
(八)报销时间为星期一、三、四全天(具体安排见附件5),托保费、供养亲属医药费报销时间为每季末10-25日。
每月会计结帐、编制会计报表期间(当月28日-次月5日)停止报销。
各部门如遇非报销日需有付款项目,需提前与计划财务部预约,以避免因受理人员办理其他业务而造成的时间冲突。
(九)单笔经济事项金额在500元及500元以上的一律通过转账支票或电汇方式支付,并在支票上填写与发票名头相符的单位名称。
如有超过3000元的大额现金报销,需提前一天通知计划财务部准备。
(十)当月发生的经济事项不能迟于次月末报销;每年1月份起不再报销上一年度的发票。
(十一)各种报销费用必须与实际相符,严禁弄虚作假。
如经发现,按有关规定执行,并追究相关领导责任。
第八条办公用品、业务用品、劳保用品的申领及报销程序
(一)公司办公用品、业务用品、劳保用品由计划财务部依据使用部门的需求统一购置。
各部门指定专人统计本部门需用的用品名称、规格型号、数量等,于每月15日前上报办公室汇总,计划财务部按实际使用情况采购后,交由办公室验收并发放。
(二)临时急需用的,必须经行领导审批,办公室核定购买或自行购买,经办公室验收后凭购货发票到计划财务部报账。
(三)发票的内容不可以只写“XX用品一批”,要写上所购物品的具体名称、计量单位、数量、单价、金额。
如果发票写不齐,要附上出售单位开出的发货清单,并且要加盖出售单位印章。
(四)购买实物的发票必须有验收证明,必须经过购买人以外的第三者核实以后,会计人员才能据以报销付款。
1.需要入库的实物,必须填写入库验收单,由保管员按照采购计划或供货合同验收后,在入库验收单上如实填写实收数额,并签名或盖章,其中一联交财务入账。
2.不需要入库的实物,由经办人在原始凭证签名或盖章后,交由实物保管人或使用人员进行验收,并在原始凭证上签名或盖章。
第九条差旅费报销程序
(一)差旅费预借程序。
省内出差的人员,一律不预借差旅费。
需预借差旅费的,先填写出差审批单,由部门负责人签署意见后到计划财务部办理;计划财务部根据出差地点结合交通费、住宿费、伙食费审核预借金额;出差人员回本单位10日内按规定报销差旅费,归还借款余额。
(二)出差交通费标准。
公司领导出差乘坐飞机、火车、轮船按实报销交通费;其他人员可乘火车硬卧、轮船三等舱位,按实报销交通费;如特殊原因乘坐飞机,必须经公司领导审批。
工作人员借出差、疗养之便绕道探亲或办私事,必须事先经公司领导批准,其绕道的一切费用均由本人负担。
(三)出差住宿费标准。
工作人员出差住宿费按以下标准掌握:
公司领导到一般地区出差,每人每天110元以内,到特区出差每人每天150元以内;其他人员出差,一般地区出差每人每天90元,到特区出差每人每天130元以内;超过以上标准的由其本人负担。
住宿发票要写明住宿日期、人数、天数、单价、金额等要素。
(四)出差伙食费补助标准。
工作人员出差(含到基层学习)的伙食补助费,每人每天为:
一般地区15元,特殊地区30元(按在特殊地区的实际住宿天数计发伙食补助费,在途期间按一般地区标准计发伙食补助费)。
(五)关于出发日和返回日天数、补助的计算:
职工出差天数,以出发日和返回日车票或机票载明的时间为准。
出发时间为12点以前的按1天计算,12点以后出发的按半天计算;返回时间12点以前的按半天计算,12点以后的按1天计算。
(六)对出差期间无住宿费发票,又无往返交通票据证明其出差时间的,不得报销领取出差补助。
(七)参加由主办方承担住宿、市内交通与生活费用的会议和由邀请方承担费用的会议,不享受任何补助。
(八)差旅费须按要求认真填写《职工差旅费报销单》。
(样式见附件2)
(九)司机差旅费与其他出差人员分开报销。
第十条业务接待费、加班餐费报销程序
(一)凡是需要接待或加班用餐的部门,应事先填写接待(加班)用餐费用申请单(样式见附件4),经公司批准后方可去计划财务部借款及报销。
如行长外出,由办公室主任审批。
如遇突发性的接待,来不及申请,可电话请示行长,事后尽快补办手续。
餐费应在十天之内到计划财务部报销,没有特殊原因,超过时间财务部可不予报销。
(二)业务接待费和加班用餐标准:
1.上级或主管部门领导(含随行人员)在我公司视察指导工作期间,由公司领导出面作陪,在迎送时各安排一次宴请。
宴请标准为每人100元(含酒水),其他时间安排工作餐,按每人每天100元标准(早餐20元,中、晚餐各40元);其他单位领导(含随行人员)在我公司考察指导工作期间,一般可安排一次宴请,宴请标准为每人90元(含酒水),由分管领导出面作陪(或对口部门负责人出面作陪,宴请标准为每人60元),其他时间安排工作餐,按每人每天50元标准(早餐10元,中、晚餐各20元)。
2.加班费用标准控制在每餐人均不超过15元。
(三)严格执行接待费和加班用餐标准,除特殊情况外,只报销规定部分,超过部分自理。
第十一条车辆费用报销程序
公司车辆由办公室统筹负责,集中使用,统一管理,车辆的维修费、汽油费、路桥费、停车费、年审费、保险费等必须经办公室核准后,计划财务部才予以报销。
(一)维修费的报销程序
1.车辆发生故障时必须由车管员安排送到指定的厂家进行修理。
各车辆使用人原则
上不得自行将车辆送厂维修(特殊情况需经办公室同意)。
2.车辆维修结算由车管员、办公室负责人在发票背面验收确认,公司领导审批后,到计划财务部办理报账手续,其维修项目清单与费用报销单一并粘贴存档。
(二)汽油费的报销程序
1.在市区内,车辆必须到指定的油站加油,洗车、打蜡需到指定服务点,无特殊原因的,本市非指定地点的油料发票、洗车票等票据一律不予报销。
2.市外汽油费(出差汽油费)的票据需经车管员、办公室负责人审核,并签名确认后方可报销。
(三)路桥停车费的报销程序
过路过桥费、停车费的单据日期需和出差日期吻合,如发现节假日的路桥费、停车单据以及假票据等一律不予报销。
(四)车辆规费(含车辆养路费、车船使用税、保险、年审)的购买,由办公室向公司领导请示同意后统一办理。
第十二条会议费用报销程序
(一)会议分类:
一类会议:
要求公司各级机构领导参加的全局性、综合性的工作会议。
二类会议:
要求公司各级机构领导参加的专业工作会议。
三类会议:
要求公司各级机构部门领导参加的各种小型业务会议。
四类会议:
各种物资分配、订货会、产品(科技成果)验收、鉴定、评审、交流会和小型调查研究会等。
(二)会议费的开支
会议费参照大连市人民政府规定的定额标准。
一、二、三类会议费实行一次性核定,包干使用的办法。
四类会议,参加会议人员的住宿费,按差旅费的开支规定回原单位报销,会场租金和会议公杂费,经计划财务部核定,由主办部门掌握。
一类会议费用标准控制在每人每天180元以内,二类会议费用标准控制在每人每天150元以内。
三类会议费用标准控制在每人每天120元以内。
(三)会议费的报销凭五单:
公司会议申请表(填明时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等内容,样式见附件3)、会议通知、发票、费用清单、会议人员签到表。
第十三条出访费用报销程序
(一)出访手续的办理
1.由公司报批的出访团组,相关主管部门应将出访的任务、时间、派员单位或选派名额、费用来源(如由不同单位派员组团,应说明费用是否分摊),并附上邀请函电正本(出国培训加附课程表)、合同等资料,报公司领导批准后,报办公室。
2.参加培训性质的出访团组,其人员须经公司人力资源部外语和技术业务考核合格,按照“择优录取”原则选派,凡未参加考核的人员,原则上不得办理出访手续。
3.申领“因公护照”出访、申领“因私护照”执行公务或旅游、探亲的由办公室主办;
4.出访人员的审查手续(包括政治态度、业务情况和安全、保卫方面的审查),分别由人力资源部和办公室负责。
5.出访培训人员与所在单位签订的“出国培训人员协议或合同”由人力资源部负责。
6.出访组团中涉及本单位以外人员时,不得直接提名参团出访,特殊情况确需某人参团出访时,可附件说明理由,由办公室呈行领导审定。
7.职工出访必须先报行长批准,才能出访。
原则上一年内只安排一次,如属第二次出访,上报时要加以说明。
(二)出国人员的费用按以下办法执行:
1.出国人员要选择经济合理的路线。
所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机,并尽可能购买往返机票。
2.局级以及相当于局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧,其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。
3.出国人员在国外的伙食费和公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。
包干天数按离、抵我国国境之日计算。
外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的,出国人员不再领取伙食费和公杂费。
4.出国人员在国外的住宿费,按规定的住宿费标准之内予以报销。
5.出国人员个人国外零用费,按离、抵我国国境之日计算,每人每次出国在10天以内的,发给50美元;超过10天的,从第11天起,每人每天发给5美元。
6.出国人员回国报销费用时,必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的出访费用报销单。
各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等,并由经办人签字。
7.因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员,亦按以上规定。
第十四条通信费用报销程序
公司所属各部门负责人每月实行通信费用限额报销,节约不补、超支自负的管理办法。
报账人员须凭话费原始单据到办公室核准确认后,再到计划财务部办理报销手续。
(一)通信费标准:
公司所属各部门正职按每人每年2800元核定;副职按每人每年1800元核定。
(二)特殊岗位人员的通信费按一定数额补贴。
(三)确因工作需要,使用移动电话全年话费实际支出超过话费限额的,由本人写出书面报告,交由公司领导审批,可据实报销。
(四)通信费用按季报销,报销时间为季末次月的6-25日。
(五)公司领导话费凭话费发票据实报销。
第十五条教育经费报销程序
单位指派参加的业务培训、学习,需凭培训通知及发票,先到人力资源部签字确认,再到计划财务部报销。
第十六条通勤费报销程序
(一)市内职工距工作单位二站以上的(不含二站)每人每月通勤费标准为120元。
(二)符合通勤费标准的开私家车通勤的员工,按上述标准凭油料发票,经部门负责人签批,办公室审核后,按月到计划财务部报销。
(三)各部门配备公车或经批准公车需开回家的人员不享受通勤费标准并上报计划财务部单独备案,工作岗位发生变动时调整。
(四)IC卡押金由职工个人交纳。
第十七条职工预借款程序
(一)职工因公事借款,必须填写借款单,注明事由,经部门负责人审批后方可到
最全面服装店员工管理制度1
服装店员工管理制度
一、店内任何员工应无条件服从上级的管理.
二、店内任何员工,不得以任何理由与顾客发生争执。
表现:
1、与顾客争吵,辱骂顾客。
2、与顾客打架、斗殴。
处罚:
第一次:
罚款五十元。
第二次:
开除
三、员工应严格按照规定于上下班时间上下班,任何人不得以任何借口迟到、早退、旷工(无故或未获批准不正常上班)。
迟到、早退五分钟以内扣二元。
迟到、早退三十分钟内扣十元,超过三十分钟扣除当天工资,严重者予以开除。
旷工罚款五十元,超过2次予以开除。
四、员工上班前应将工装,工牌穿戴整齐,并随时保持工装整洁。
(违者罚一元)
五、上班时可浅淡化妆,不可浓装艳抹,不得披头散发。
(违者罚两元)
六、上班时保持精神饱满,不允许无精打采。
不得无故串岗,不得聊天和看报刊杂志,不得吃零食(违者罚两元),工作时
间不得擅自离岗(违者罚五元),有顾客时在卖场聊天者罚五元。
七、上班期间不得接打私人电话,不得会客。
(违者罚两元)
八、卖场上员工尽量讲普通话,
九、在卖场内确保正确站姿,,不准依靠道具或做出有损店面形象的举止.(违者罚两元)
十、员工应对自己负责的区位卫生进行打扫,并保持全天整洁,.每月末大扫除一次(违者罚二元.)。
十一、员工上下班必须在考勤机上签到签退。
1:
做全天班的员工早?
前签到一次,晚后签退一次即可。
因当天上班时间不能及时赶到而临时请他人暂代一下班的,则本人来后必须先签到,然后代班者方能签退。
2:
迟到(早退)超过一分钟开始记迟到(早退)。
3:
一个月内忘签到(签退)一次按迟到(早退)五分钟内处理;一个月累计忘签到(签退)二次每次按迟到(早退)三十分钟内处理;一个月累计忘签到(签退)三次及以上每次扣除当天工资。
4:
因已迟到(早退)而有意不签到(签退)则另行处理。
十二、在销售过程中,每位导购都要做到面带微笑,态度真诚。
十三、在销售过程中导购要主动服务,不能相互推诿,要做到以客为先.
1.针扎反应:
见到顾客,应及时为其提供服务。
2.小跑服务.
3. 顾客进门必须使用欢迎用语打招呼.(违者罚二元)
十四、店组长发现部属有违规行为不予以及时纠正和不进行记录的,则与该员工承担相同处罚,超过三次则撤销店组长职务。
员工必须服从店组长管理及安排,否则店组长可上报负责人进行处理,行为严重的可由店组长向负责人建议辞退。
十五、员工之间要有团队意识,要把每一个人当成是自己的兄弟姐妹,苦乐同担.风雨同行.店组长不准随便刁难部属,不准随便呵斥部属。
应该尊重和帮助店内每一位员工。
十六、半班员工不得请假,员工每月换班不能超过3次,店组长不得与店员换班。
换班需填写《换班单》,经店组长同意并签字,否则视旷工处理。
换接班必须及时做好货品交接工作。
如本店需要加班,员工无特殊原因不得拒绝。
十七、收银台与仓库除负责人员,他人不得入内.发现一次给予严重警告. (违者罚五元.)
十八、每天进行货品核对,.如有失货,按失物正常销售价在责任班次所有导购工资中平均扣除。
月底进行全场大盘,如有责任不明失物,按失物正常销售价由全体导购赔偿。
仓库失物则由仓库负责人员按正常销售价赔偿。
十九、每天员工要对店铺的形势进行分析,查找不利因素,及时做出个人工作心得和月总结.
二十、如屡次违反规定者从严处罚,经劝告仍不能改正的予以辞退。
二一、辞职:
试用工应提前二天.正式员工应提前十五天、店组长需提前一个月向负责人提出书面申请,并且春节前后各一个月内不得辞职(以上违反则保证金不予退还),并履行以下手续方可领回工服保证金(元,收银员元):
1.归还员工牌;
2.归还所领道具;
3.做好交接工作;
4.工装损耗按规定从保证金中扣除(工作未做满半年扣除元).
二十二、店铺于每天分准时营业,晚打烊.
二十三、正式员工在本店购物凭指标可享受七折优惠,
具体如下:
1.工作时间满1个月有购买一套当季服饰的指标,工作时间满半年以上即拥有一年分四季各购买一套服饰的指标。
2.指标只限本人使用,不得转借转让他人,否则作废并给予相应处罚。
使用指标购物时需通知组长,并经负责人同意。
当季指标未使用可累积到下一季,但最多累积不超过二套。
3.特价和促销商品不在优惠范围内。
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