内审工作总结报告.docx
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内审工作总结报告.docx
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内审工作总结报告
内审工作总结报告
篇一:
内审总结报告样本
内审总结报告
一、内审的目的:
验证质量治理体系在我公司的适宜性、有效性及充分性,通过
这次审核迎接今年度的外审。
二、审核日期:
XX年9月11号至XX年9月25号。
三、审核的范围:
与质量治理体系相关的所有部门及个人。
(共3个进程:
治理进程、
支持进程、顾客导向进程;24个程序文件及各部门手册。
)
四、审核依据:
ISO9001:
XX国家标准,《质量手册》、《程序文件》、《部门手册》。
五、审核方式:
通过对部门负责人与关键职位及新进员工的提问,文件记录的查
阅,现场查看三种方式进行审核。
六、审核安排:
完全依照《审核实施打算》执行,见附页。
七、审核成员:
审核组长:
邓汉威组员:
徐岸飞、赵伟东
八、审核发觉各部门所存在问题的分析。
一、本次审核共发觉不符合项92项,其中建议项22项,轻微不符合项55项、严
重不符合项16项,要紧散布如下:
A、按部门分
智能化
6H525H821汇一城25办公室9品质部5总经办1
B、按要素分(文件治理、治理职责、资源治理、产品实现、测
量分析改良)
文件治理治理职责资源治理产品实现
3562328测量分析改良2
由上面的分析能够看出,这次审核的不符合项要紧体此刻,文件与记录的治理、人
力资源治理与效劳进程这三个方面。
不符合项较多的部门主若是:
汇一城项目、财富中心项目、百安中心项目。
二、针对上诉不符合项现逐部门进行分析。
a、H5项目:
H5项目一共开出不符合项25条,其中严峻不符合2项,要紧表现
在水泵房无运行记录与部门培训不到位,员工对公司质量目标、政策与部门目标不清楚。
轻微不符合15项,建议项8项,具体见考核检查表。
其不符合项要紧集中在文件治理与培训治理两个方面,要紧为文件有策划规定,但实际工作执行不到位。
工程部的问题要紧体此刻电梯房的现场治理。
建议对开出的不符合项在外审前及时关闭。
较好的地址要紧体此刻安管部的文件存档较整齐、完整,监控室现场、发电机房、配电房、中央空调房整齐干净。
b、H8项目:
H8项目开出不符合项21项,其中严峻不符合项1项表现为工程部
的设备保养,工程部的设备保养有做年度保养打算,但实际工作没有按打算实施。
轻微不符合项17项建议项3项具体见考核检查表。
其不符合项要紧集中在现场治理不到位,主若是因为环境治理、现场照明设施巡查不到位与培训治理三个方面。
工程部的问题要紧体此刻没有部门主管,培训制度与《年度保养打算》没有取得有效的执行,办公环境5S情形差,建议对不符合项在外审之前及时关闭。
较好的地址要紧体此刻效劳中心的文件治理及归档整齐方便查阅,物业助理与文员对问题的回答清楚准确。
c、汇一城:
汇一城共开出不符合项25项其中严峻不符合有10项,轻微不符合
项11项,建议项4项。
严峻不符合项要紧体此刻治理策划和制度执行两大方
面,治理策划主若是:
效劳中心与工程部没有《年度培训打算》,工程部没有《年度保养打算》,效劳中心无《客户中意度调查年度打算》,找不到领导应有职位职责;制度执行主若是:
物业助理没有依照公司统一要求对工程部维修情形的回访验证做记录,只做电子档,效劳中心6月后没有进行培训,物业助理的职责中有规定对客户投诉的处置,可是实际此项工作由营运部进行实施。
物业助理没有对工程部抄表进行验证签名,保安领班梁鹏擅自复印受控文件,文件名称为《一级目标考核方案》,整个部门的文件归档零乱,不方便查找。
较好的地址在于陪审人员态度较好,踊跃记录问题。
d、智能化中心:
智能化中心共开出6项不符合项,其中严峻不符合项没有,轻
微不符合3项,建议项3项。
不符合要紧体此刻文件治理和制度执行,主若是:
XX年培训记录无培训记要,记录保留凌乱限;查到XX年1--9月份《保养记录》与《年度保养打算》时发觉,打算中规定有45项保养需要去执行的,但实际记录只有14项记录,说明实际工作与打算相差太远。
较好的地址在于现场治理较正规,文件大体有存档并取得执行。
e、办公室:
办公室一共四个部门:
采购、人力资源、行政、后勤。
内审共开出
不符合项9项,其中严峻不符合项3项,轻微不符合5项,建议项1项。
不符合要紧体此刻文件、资料的治理与人力资源策划上。
文件与资料治理存在的问题是文件记录归档凌乱,《外来文件》没有列清单,没有编号,行政部未作出《文件管制一览表》,对所有文件列出清单,对一些过时的文件未清理出来并取得报废。
人力资源对记录没有做应有的统计分析。
人力资源策划不符合要紧体此刻:
没有成立公司总的培训打算对各部门上交的培训资料没有签
核整理,没有下发至部门。
人力资源只策划了《职位职责》没有按程序文件的要求策划《职位职责说明书》,没有做一年一次的员工内部中意度调查。
以上人力资源的问题均属于严峻不符合项。
较好的方面,后勤部新进人员培训比较到位,对手上的工作流程熟悉,回答下列问题准确。
采购部对供给商的治理资料整理的齐全。
人力资源的档案整理的较为完善。
f、总经办:
由于邓少菁上月月底被总领导临时录用为公司的治理代表,对ISO
体系文件不是超级熟悉,建议增强对文件的熟悉程度。
好的方面:
治理意识超级好,对证量治理体系的工作很重视,强调各部门有打算性的工作。
g、品质部:
共开出不符合项5项:
建议项2项,轻微不符合项3项,没有严峻不
符合项,要紧体此刻治理策划和文件治理两大方面,文件治理主若是过时的文件记录没有取得清理文件夹中夹有与文件夹名称不符合的记录,部门的文件与工作的实际情形不相符可是文件没有取得修改。
治理策划主若是部门的组织架构与人员的工作职责没有因为部门人员实际情形的转变而产生新的架构图和治理职责。
九、体系运行的适宜性、有效性与充分性的结论。
通过本次审核确认公司的治理体系符合ISO9001:
XX的要求,文件的策划在公司的日常工作中取得有效执行,各部门的工作目标通过绩效考核取得了有效的统计分析与持续改良,对内审的不符合项,品质部通过考核检查表的形式,有效的对问题进行了纠正预防与成效跟踪,直至问题的关闭公司的整体工作运转有序。
公司的治理水平及员工的整体素养:
由于员工的流动性大,需要进一步
篇二:
年度内部审计工作总结报告
XXXXXX
XX年度内部审计工作总结
依照《XXXX内部审计制度》(XX发[XX]13号)文件有关要求,通过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织,在各部门(单位)的踊跃配合下,圆满完成了XX年度的内部审计工作。
一、领导重视,制度健全。
成立内审机构是保证内审工作的前提,最近几年来,我公司内审工作取得了进一步强化,成立了由一把手直接领导下的审计监督体系。
负责监督、审查和评判企业经营活动及内部操纵的适当性、合法性和有效性,增进组织目标的实现。
对本集团公司的财务治理、工程项目治理、原材料治理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。
为了开展有效监督,依据有关法规、规定制定了审计工作制度、各职位人员工作标准,明确了工作内容与要求,责任和权限。
由于领导重视、制度健全,使我公司内审工作处在一个良好的运作状态,保证了各项工作的开展。
二、完善程序,落实职责。
公司对有关的治理制度、方法进行了不断的修订和完善,在经济合同、工程支出等必审项目的治理制度中增加了审计监督关口,把审计监督作为一个必不可少的环节和操纵点,纳入到有关工作的治理和操纵进程当中,从全然上解决了审计监督的切入点问题。
目前,有关招投标、合同签定、工程预决算等工作,全数实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。
从制度上推动了事
前、事中审计的开展,有效的提高了审计作用的发挥。
三、增强培训,提高水平。
依照内部审计知识面不断拓展的形势要求,咱们加大了审计人员后续教育的力度。
每一年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准那么》培训班,并按期参加供电系统内召开专题座谈会,组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流,通过不断交流,开阔视野,一起切磋审计技术,探讨解决问题的方式,达到彼此增进,一起提高。
四、突出重点,整改落实。
在去年10月,由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储治理及其治理制度等执行情形,结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定,开展了内部审计工作。
通过内部审计发觉集团今年要紧解决了:
对管道安装公司111个历史遗留项目的整理;依照“固定资产治理方法”通过近一年的现场复核记录,实物、账册、卡片整理,已完成集团固定资产治理工作,大体实现“账、卡、物”的动态一致;标准了内部往来账的治理;增强了限额以下采购项目的治理,增订了“零星工程治理方法”,同时为进一步落实招投标工作中的三权分离增强标后的治理,新制定集团公司“招投标标后治理实施细那么”等。
五、尔后工作打算
重视审计功效的运用,把深化审计功效运用作为新形势下审计办的一项重要责任,为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。
在审计工作实施进程和审计结果的综合分析中,运用内操纵度审计理论,坚持把增强对审计情形的综合分析研究与信息反馈作为治理与决策的
切入点,从不同侧面、不同角度对审计情形进行综合分析研究,及时发觉和反映经营活动中带有普遍性、典型性、偏向性和苗头性的问题,注意发觉治理中的薄弱环节和存在问题,从制度和机制上提出解决问题的意见和建议,使审计结论和审计功效取得充分运用。
篇三:
体系内审总结报告
内部审核总结报告
审批:
篇四:
XXXX年度内部审计工作总结
XXXX年度内部审计工作总结
XX审计部
一年来,审计部依照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准那么》和集团《内部审计暂行方法》,踊跃探讨和改良内部审计工作,较好地完成了各项审计任务,现将XXXX年内部审计工作总结如下:
一、领导重视,内部审计监督效劳职能取得了进一步的增强
董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持,明确内部审计的宗旨是“监督效劳、查错纠弊、增进治理”,并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神,正视问题,踊跃整改。
为了强化公司治理监督体系,增进公司各项制度的落实,进一步提高公司的经济效益,充分发挥审计部门在公司治理中的作用,今年下半年,集团公司进一步明确了审计部部门职责,配备了相应的专业人员。
审计部依照集团经营治理情形制订了审计工作打算,确信重点监督、审计的项目和范围,慢慢完善了内部审计工作制度和工作指引,内部审计工作慢慢走向程序化、正规化,监督效劳职能取得了进一步的增强。
二、进程管控,内部审计监督效劳工作取得了初步的成效
结合公司的生产和经营治理情形,今年以来,在董事会的正确指导下,审计部结合各子公司的具体情形,有重点、分时期地开展了日常监审和专项审计,审计工作大体上取得了受审单位的配合与支持,要紧审计事项大体按打算完成,全年共完成审计事项146项。
其中,对各子公司进行半年度审计1项,共查问题213个;半年度后续审计1项,重点对半年度审计发觉进行了整改情形复查,各子公司加权平均汇总落实率为81%,整改情形较好;后续整改跟进1项,重点对未整改落实情形进行了跟踪,除6个问题因特殊情形未完成外,其余问题均已整改完毕;进行采购审计85项,工程项目审计57项。
所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告),充分发挥了内部审计的监督、效劳职能。
一、工程项目审计
依照《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》,审计部份别对XX项工程项目进行了审计。
审计人员从项目审批程序、造价控制、合同治理等方面入手,对上报的项目内容、工程量计算是不是准确重点进行了审查和抽查;必要时,审计人员与相关工程治理单位一道对现场进行调研,尽可能以最正确性价比提出审计意见。
从今年度的工程审计情形来看,我公司目前普遍存在的问题是:
工程治理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善,很难知足全面审计的要求;大部份申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加上目前审计部无工程造价专业人员,审计部很难获取各子公司本地定额基价,同时隐蔽工程的实际情形也无法进行核实,给审计工作带来了必然的难度。
二、采购审计
采购审计依照集团公司的制度要求,单位价值XXXX元以上的物资采购前须申报审计部审计。
各单位(部门)大体上能够依照制度的要求进行申报,审计部依照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求,严格执行询、比价制度,大部份单位(部门)大体能够依照采购审批程序进行,对未依照程序进行的单位,审计部客观地提出审计意见。
为确保审计意见的客观、公正、准确,审计人员视采购情形的不同,别离采取上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价钱等方式,共对XX项日常采购进行了事前审计,采购审计工作亦取得了各采购单位的支持与配合。
审计部依照各子公司上报的历史采购价钱,综合市场调研情形,完善物资价钱信息库,进一步增强采购管控的基础工作。
3、年度审计
为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产清点等方面的执行情形,在董事会安排下,审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后,于XX年X月X日至X月X日,对集团内XXXX进行了XX审计。
审计工作组共发觉X个问题,别离提出审计建议并发送至责任单位,责任单位均进行了自纠自查并书面答复。
这次审计,对标准各子公司经营治理、提升集团治理水平起到了必然的增进作用。
4、年度后续审
在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情形表后,经董事会批准,审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公司别离进行了XX审计。
审计前期,审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情形,制定了有针对性的后续审计方案,对关联事项进行了细化和完善,并帮忙有关单位进行整改。
通过检查验证,五个子公司共有XX项需要整改,实际整改XX项,加权平均落实率为XX%。
各子公司实际整改情形与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情形虽有必然差距,但各子公司在后续整改良程中,能慢慢熟悉到整改的必要性,并依照特定目标彼此和谐地发挥作用
五、后续审计跟踪
XX月XX日至XX月XX日,后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实,除XX公司实施了现场审计外,其余子公司均为非现场审计,本次落实整改率为XX%;至本期止,整个半年度审计汇总加权平均落实率为XX%。
因特殊情形而未落实的事项,各子公司均对未落实的缘故进行了情形说明,审计部将继续跟踪。
从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计进程来看,各子公司已开始渐渐适应了集团审计,从对审计工作的不认同到认同、不明白取得明白得,集团审计部的管控职能已慢慢取得表现。
六、日常监控
1)车辆费用监控
XX月份开始,审计部依据《车辆费用监控审计方法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》《百千米油耗统计表》进行分析工、作,现该工作由于所获取的相关分析资料较有限,尽管只是停留在较浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆费用治理工作。
财务费用、销售费用、
2)财务费用、销售费用、治理费用的监控XX月份开始,审计部依据《费用监控审计方法》搜集、整理、分析三项费用工作,现各子公司暂处于初步适应时期,也在尽力配合审计部的工作,审计部将从初步的分析时期慢慢过渡到监控时期。
三、增强治理,为内部审计工作奠定基础
一、审计人员职位职责的成立
依照集团领导要求和部门职责的从头调整,咱们进一步明确了部门各工作职位的职位职责,在此基础上,确信了相关的工作流程和工作要求,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。
但由于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的治理制度和配套的考查方法仍需要更进一步地完善。
二、已成立的审计大体制度
成立和健全内部审计制度,标准内部审计行为,是独立开展审计工作的必要条件。
为此,咱们起草了《XX监控审计方法》、《XX制度》、《XX审计制度》等XX个治理制度,对部份审计事项作出了较为详细的规定。
通过较为标准的审计程序,对部份业务流程进行了操纵,提高了审计质量,降低了审计风险,同时也增加了内部审计工作的透明度,保证了审计工作的独立、客观、公正。
3、审计档案治理工作
档案是企业的宝贵财富,也是审计工作的起始点。
认真做好审计资料搜集和及时归档工作,既是审计工作的大体要求,也是集团公司进展的历史见证。
审计档案资料包括审计打算、审计方案、审计工作草稿、审计证据、审阅意见、审计报告等要紧内容,为了标准审计档案的基础性工作,促使审计工作程序化、标准化,今年下半年,审计部对上述要紧的审计档案资料格式进行了标准。
在具体的工作中,除了要求审计人员保留好相关资料外,对与审计工作相关的记录、文件收发等详细记载,做到有据可查。
4、审计人员专业技术培训
内部审计质量好坏,专门大程度上取决于审计人员的专业素养。
为进一步提高审计人员的业务素养和治理能力,XX月份开始,咱们组织召开XX会,明确和部署工作重点,探讨审计方式,组织审计人员进行内审工作体会分享及内审知识的学习;XX月份,审计部组织了XX的专题讲座。
通过这些系统的学习,审计人员开拓了视野,找到了差距,明确了目标,对审计工作、审计质量、审计功效利用都有了更高层次的熟悉。
五、审计人员自律情形
XX制度的成立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳固发展的必要条件和审计工作的前提,审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守那么》的规定,行为标准基本符合《国际内部审计实务标准》中关于对审计人员的道德标准要求。
三、总结体会,不断推动内部审计工作
在过去的一年中,尽管内部审计工作取得了必然的成绩,但仍存在着一些不足的地方,要紧表此刻:
一是由于审计部毕竟是一个内部监管部门,个别子公司对本部门的监管有必然的抵触情绪,无益于审计部全面、准确地把握相关情形;二是审计部XX专业人员,对XX监督检查的深度和广度不够,专门是在XX方面,无法做到全进程监管;三是在XX方面往往是显现客户投诉的情形时才去介入,审计工作略显滞后,未能专门好地做到防患于未然。
一、增强沟通是做好内部审计工作的前提
董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注,对审计组织、人员的调配予以大力支持,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
在尔后的工作中,咱们在认真做好审计工作的同时,须加倍注重同各级治理层的交流与沟通,争取各级治理层的明白得和信任。
二、健全的审计机构、合理的人员结构及知识结构是做好内部审计工作的必要条件在董事会的高度重视和帮忙下,审计机构取得完善,办公条件得到改善,工作效率明显提高。
审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。
此刻审计部共有专业审计人员X名,其中注册会计师X名、国际注册审计师(会计师)X名、主管X名、会计专业毕业已取得会计证人员X名。
为集团公司审计工作的久远进展奠定了基础,但人员知识结构还难以知足集团全面审计的要求。
3、内部审计要进一步树立效劳意识
内审工作的性质决定了审计工作必需坚持监督与效劳并重,寓监督于效劳当中。
内部审计归根究竟是一种内部治理行为,它的目标是为了增强内部治理,为治理者效劳。
结合企业实际,内审工作的监督、评判、操纵职能都必需着眼于为企业经济进展效劳,把效劳意识融于整个审计进程中,在做好监督的同时为领导提供靠得住的决策依据。
五、后期内部审计工作假想
一、完善子公司制度体系及内部审计工作流程
第一,各子公司应付制度运行中发觉的缺点进行归类和上报,经评审确认后由归口的
治理部门提出制度修改意见和建议,力求成立健全科学、周密、配套、有效的制度体系。
同时,须补充和完善各项管理流程,减少治理漏洞,降低治理风险,保证公司治理处在有效的受控状态。
确保制度的贯彻落实,形成按制度办事、靠制度管人的制衡操纵机制。
第二,审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。
通过标准的审计程序,操纵整个业务流程,不但能够提高审计质量,降低审计风险,同时也能够增加内部审计工作的透明度,进一步保证审计工作的独立、客观、公正。
二、审时度势、转换思路,向多元化内部审计进展
若是能够把内部审计的思路从查找现存的错误,转向为识别和查找业务工作中的风险点和可操纵点,从事后追踪慢慢转为事前和事中的监督与防范,如此不仅能够在宏观上操纵风险,且能通过对公司经营提出合理化建议,发挥现代审计的指导作用,使审计工作向高层次进展,使内部审计真正成为受公司各级治理人员欢迎的“智囊”。
3、成立内部审计鼓励机制
对内部审计人员的工作进行监督、考核和评判,确信成绩,并进行适当奖励,能够增强审计人员的成绩感,有利于激发审计人员的工作热情。
同时,成立内部审计鼓励机制,有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和进展打算,也是人员录用和提升的基础。
4、增强审计工作的宣传力度
各级审计人员须重视对审计工作的宣传,充分利用公司现有的信息平台(包括站、刊物),宏扬先进和典型,论述审计工作体会,更进一步提升各级治理层对内审工作的了解和支持,扩大内部审计的阻碍力。
4、成立精干高效的内审团队
有打算地完善审计人员配置,成立精干高效的内审团队。
增强审计人员专业培训,提高内部审计专业水平和审计工作质量。
不断改良工作方式,主动发觉问题,严格操纵不良势头,提高内部审计工作质量,争取更好成绩。
XX审计部
XX年XX月XX日
内部审计种类和方式
公司内部审计种类包括:
一、财务审计:
对公司财务打算、财务预算执行情形、财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查;对财务治理和财产治理情形等进行监督评判。
二、内控审计:
对公司内部操纵系统的合法性、健全性和有效性进行测评和监督检查。
内部操纵的审查和评判的重点为公司(包括控股子公司)采购和销售环节、对外投资、购买和出售重要资产、对外担保、关联交易、召募资金利用、信息披露事务等事项
3、基建项目审计:
对大体建设、技术改造等工程项目立项、打算、合同签定、执行情形、工程项目施工现场操纵、概预算、决算等进行的内部审计监督。
4、合同审计:
对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合一样合同执行情形、存在的问题和违规违章情形等进行的内部审计监督。
公司召募资金投资项目及公司以为重大的合同,审计部门应当参与合同前期审查。
五、责任审计:
对公司高层治理人员、所属分子公司及控股公司负责人和各部门负有经济责任的治理人员任期的履职情形、经济活动及个人收入情形等进行的内部审计监督。
公司副总以上人员审计由审计委员会授权审计;副总以下需要审计的由总领导授权人力资源部委托内部审计部门进
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