移民资金专项审计报告.docx

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移民资金专项审计报告

移民资金专项审计报告

移民资金专项审计报告

篇一：

移民资金自查报告开县电影公司关于开展移民资金管理使用情况专项检查的报告为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[201X]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下：

1、我们单位移民补偿总资金70

9.31万元，24户移民建房集资款12

8.63万元，已使用73

4.16万元，余留资金10

3.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。

在资金使用过程中，严格按照移民管理使用办法执行，按照规定的补助标准、规划和概算执行，无擅自降低补助标准，无调整工程概算规模，不存在隐匿、截留移民专项资金的现象；严格按规定用途进行使用，无挤占、挪用、贪污移民专项资金，设立移民专户专帐，严格按规定的会计核算办法进行会计核算，内控制度健全。

2、移民工程项目建设管理有序，有计划、预算合理，公开招标投标，承发包规范合法；无转包和违规分包，工程移交及时，已充分发挥使用效益。

3、存在的问题经过检查我们单位移民资金管理使用整体情况良好，各项补助标准、规划和概算有效落实，较好地完成了移民搬迁任务。

但在检查中，也还存在一些问题，主要是：

1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。

、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部2．

分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。

但单位已经就此两项工作积极与建设方和装修公司进行测量和决算，将尽快完善全部移民资金使用等工作。

二00九年八月十一日

篇二：

征地移民审计方案（杨）审计工作实施方案陕西省引汉济渭工程建设有限公司：

贵公司委托我们对陕西省引汉济渭工程的前期建设征地移民安臵资金使用情况进行审计，为了搞好此项工作，特制定本方案。

一、审计的目标通过对所涉及各市县级征地移民管理机构在专项资金到位、使用、结余以及与其相关的内部控制制度的检查，全面了解和掌握征地移民专项资金的运用情况，揭示资金拨付及补偿过程中存在的问题，提出改进意见和建议，促进征地移民安臵资金管理制度进一步规范、完善，保证移民安臵资金使用的合法性与效益性。

二、审计的范围和内容

（一）审计的范围：

安康、汉中市移民局（办），宁陕、佛坪、洋县移民局（办）、周至县移民局引汉济渭工程征地移民安臵资金的拨入、补偿支付、结余情况等。

（二）审计的内容：

1、摸清单位总体情况。

摸清各单位移民资金的到位、使用、结余情况及项目的执行情况。

在合规、合法会计报表审计的同时，并延伸同概算、合同、规划等的比较和内部控制执行情况的分析，为审计报告使用人进行决策，为修正概算，建全内部控制制度提供建议和支持，为建设业主编制征地移民实施管理工作报告提供基础依据。

2、审查移民资金的来源及到位情况。

审查移民资金是否按照陕西省引汉济渭工程协调领导小组办公室文件“关于拨付引汉济渭工程建设移民XX年安臵资金的通知”，实际到位；是否存在截流、延迟拨付等情况。

．

3、审查移民资金的支付情况。

审查移民资金的支付金额是否控制在“陕西省库区移民工作领导小组办公室关于引汉济渭XXXXXX工程初步设计的批复”的批复金额范围内，是否存在超批复支付的情况，并查明原因；拆迁安臵补偿是否按照“陕西省引汉济渭工程协调领导小组办公室关于转发《引汉济渭前期辅助工程涉及宁陕、佛坪、周至三县临时用地补偿有关问题的意见》的通知”规定的标准执行，是否存在超标准补偿的情况等。

4、审查移民资金的结余情况。

审查移民账面结余金额是否与实际货币资金相符，是否有挪用现象等。

5、检查各移民局（办）与专项资金相关的会计核算及内部控制检查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。

与专项资金收支相关的内部控制制度是否健全并得到有效执行。

6、分析问题形成原因，提出建议。

针对审计中存在的问题，结合各移民局（办）的实际情况，从体制机制以及财务管理方面进行原因分析，并提出具有可操作性的建议。

三、审计的程序和方法

1、了解基本情况：

入户后应在第一时间向被审计单位管理层以及相关部门主管人员了解辖区内移民安臵情况，包括移民数量、安臵工作进度、安臵补偿工作流程及相关的内部控制制度等。

2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办（引汉济渭工程建设有限公司）拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。

首先，取得或编制专项资金拨入明细表，复核加计并汇总，逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。

检查移民资金是否按照陕西省引汉济渭工程协调领导小组办公室文件“关于拨付引汉济渭工程建设移民XX年安臵资金的通知”拨付到位，对于未到位的资金，核实未到位原因；其次，取得银行对账单，检查银行存款利息收入入账的及时性与完整性等。

3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类，按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、．

临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总，取得或编制移民资金支付明细表，复核加计汇总，进行征地移民投资支出审计核查：

（1）会计信息反映的工程支出，同中标通知书的中标价和合同规定的承包价进行一致性核对、分析其合规性。

（2）会计信息反映的工程支出和安臵相关的补助补偿费以及各项待摊支出，同设计文件和批准的设计概算进行比较性核对，为竣工决算提供概算执行情况的分析基础资料和修正概算提供参考依据。

（3）会计信息反映的同安臵相关的补助补偿，以及各项待摊投资支出，同相关的合同、协议、政府规定的补助补偿标准进行核对。

（4）会计信息所反映的土地及地上附着物补偿支出，同根据勘测定界及地上附着物清查资料形成的实物核查资料进行一致性核对，为编制征地移民实施管理工作报告提供基础资料。

（5）会计信息所反映同征地移民统计指标相关的数据进行一致性审核，促进会计信息的完整性和正确性，为征地移民工程项目竣工决算提供基础资料。

（6）会计信息所反映同征地移民监测，定期报告反映的数据进行一致性检查，保证移民验收报告的立项报告数据一致性。

（7）会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资料、土地登记及确权管理资料进行一致性核查，保证征地移民成果的真实反映。

4、检查移民资金的结余情况。

结余移民资金的来源和支出的审计，重新计算移民资金的结余，并与账面金额、实际货币资金进行核对是否相符，对于不相符的查出原因。

5、检查各移民局（办）会计核算及内部控制审查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行，会计基础工作是否规范，内部控制制度是否健全。

6、对检查的结果进行分类汇总，与被审计单位进行充分沟通后，形成审计报告，并及时呈送有关部门。

四、审计工作的具体要求

1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。

根据被审计单位的规模及预计工作量的多少，每个组配备3—5人，并由注册会计师担任组长或主审。

2、组织所有参审人员认真学习

（1）国务院令第471号《大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安臵条例》。

（2）水利部水规计（201X）33号《大中型水利水电工程移民安臵前期工作管理暂行办法》。

（3）财政部《三峡工程库区移民资金会计制度》、《三门峡工程库区移民资金会计制度补充规定》。

（4）陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法。

3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作，充分反映被审计单位移民资金的到位、支付、结余情况的真实性，及时出具审计报告。

五、审计人员及时间安排

（一）人员安排项目总负责人：

党靖超（中国注册会计师）项目组成员：

李莉侠（中国注册会计师）、杨勇（中国注册会计师）、李娜蓉（会计师）。

（二）审计时间安排

1、审计准备：

10天，内容：

与被审计单位管理层沟通，包括审计委托目的、审计报告模式、审计工作时间安排等。

2、审计实施：

50天，内容：

（1）对移民资金的来源及到位情况进行重点检查（20天）；

（2）对移民资金的支出情况进行重点检查（20天）；

（3）对移民资金的结余情况进行重点检查（5天）；

（4）对各移民局（办）会计核算及内部控制进行重点检查（5天）。

、审计总结：

3．

10天对审计实施形成的审计工作底稿进行分析、整理和总结，形成审计报告初稿。

4、审计小组与被审计单位交换意见：

5天。

5、形成审计结论，最终完成审计报告（5天）。

根据被审计单位的准备资料情况与业务的复杂程度，在实际审计过程中进行适当调整。

六、审计需提供的资料清单

1、陕西省引汉济渭工程协调领导小组办公室（陕西省引汉济渭工程建设有限公司）各个年度关于拨付资金计划的通知。

2、移民安臵及补偿标准的相关文件。

3、与工程有关的招投标文件。

4、设计合同、监理合同。

5、账本、报表、凭证、每年（各个银行）的银行流水单。

6、财务管理制度。

7、内部控制制度。

8、其他相关资料。

陕西三秦会计师事务所有限责任公司二○一四年三月二十四日

篇三：

专项资金审计报告样式专项资金审计报告样式A公司：

我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：

；下达文）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。

我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。

在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

现将审计情况报告如下：

一、承担单位及项目基本情况A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：

NNNNNNNN；注册资本：

人民币NNNN万元；实收资本：

人民币NNNN万元；法定代表人：

XXX；公司住所：

NNNNNNNNNNNNN。

公司经营范围：

xxxxxxxxXXXXXX。

项目基本情况：

A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。

。

。

。

。

。

。

。

。

”项目。

经XXX[200X]XXX号批准，于XXXX年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。

二、项目合同有关规定㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。

总经费开支预算计划为：

基建费万元，用于……万元，用于……万元，用于……万元，用于……万元，用于……原材料费设备购置及使用费专用业务费

其他㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：

A公司万元、B公司万元、C公司万元。

省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：

原材料费万元，用于……万元，用于……万元，用于……设备购置及使用费专用业务费其他万元，用于……㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为：

XXX费XXX费万元，用于……万元，用于……XXX费XXX费万元，用于……万元，用于……万元，用于……其他费用㈣项目完成时达到的主要经济指标：

（合同约定经济指标内容。

）

三、项目合同中有关指标的执行情况经审计，截至XXXX年XX月日，合同执行情况如下：

XX．

㈠经费到位情况：

我们根据银行存款帐单、进帐单及银行对帐单确认：

已到位的项目总经费为XXXXXX万元；已到位的省部产学研专项资金为XXX万元；地方各级政府配套资金为XX万元。

㈡项目经费使用与管理情况：

1、省部产学研专项资金分配及单独列帐核算情况：

经核查，贵公司已经（或没有）为省部产学研专项资金单独列帐。

根据省部产学研专项资金单独列帐情况、银行对帐单等，确认省部产学研专项资金实际分配情况如下：

A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日B公司C公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日

2、地方各级政府配套资金单独列帐核算情况：

经核查，贵公司已经（或没有）为地方各级政府配套资金单独列帐。

根据经费单独列帐情况、银行对帐单等，确认地方各级政府配套资金实际分配情况如下：

A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日B公司㈢项目经费支出情况：

我们根据相关帐簿及凭证，确认本项目实际支出资金XXXXX万元，其中省部产学研专项资金实际支出资金XXXX万元，地方各级政府配套资金实际支出资金XX万元，列表如下：

图片已关闭显示，点此查看㈣项目经费支出与合同差异的情况说明：

（列明主要差异原因。

）㈤主要经济指标完成情况：

（根据合同约定经济指标内容进行审计。

）

四、有关附件附件一：

项目专项资金审计报告附注附件二：

项目财政资金支出使用情况表附件三：

项目财政资金支出台帐附件四：

附件五：

主要经济指标完成情况证明材料列表

项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单XXXXXX会计师事务所（有限公司）中国注册会计师：

AAA中国注册会计师：

BBBXXXX年XX月XX日附件一：

项目专项资金审计报告附注附件二：

项目财政资金支出使用情况表项目名称：

编制日期：

年月日图片已关闭显示，点此查看（注：

高校等单位所分配省部产学研专项资金的每笔支出均须按支出科目进行归集。

）附件三：

项目财政资金支出台帐图片已关闭显示，点此查看（年月

日——年月日）附件四：

主要经济指标完成情况证明材料列表图片已关闭显示，点此查看附件五：

项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单图片已关闭显示，点此查看（注：

仅填写政府财政资金所购置设备、仪器。

）篇四：

专项资金审计报告样式专项资金审计报告样式A公司：

我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专

（项资金”项目“…………”项目编号：

；下达文号：

）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。

我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。

在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

现将审计情况报告如下：

日注x月x年XXXX公司系A由承担单位及项目基本情况一、

册成立的有限责任公司，XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：

NNNNNNNN；注册资本：

人民币NNNN万元；实收资本：

人民币NNNN万元；法定代表人：

XXX；公司住所：

NNNNNNNNNNNNN。

公司经营范围：

xxxxxxxxXXXXXX。

项目基本情况：

A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单“。

。

。

。

。

项目。

位联合申报。

。

。

。

”于经批准，XXXX年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编号：

，贵公司于XXXX年XX月XX日签订了《……合同。

书》

二、项目合同有关规定一在本项目执行期内，项目总经费为NNNN

万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。

总经费开支预算计划为：

基建费万元，用于……原材料费万元，用于……设备购置及使用费万元，用于……专用业务费万元，用于……其他万元，用于……二省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：

A公司万元、B公司万元、C公司万元。

省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：

原材料费万元，用于……设备购置及使用费万元，用于……

专用业务费万元，用于……其他万元，用于……三地方各级政府配套资金开支预算计划为：

XXX费万元，用于……XXX费万元，用于……XXX费万元，用于……XXX费万元，用于……其他费用万元，用于……四项目完成时达到的主要经济指标：

）（合同约定经济指标内容。

三、项目合同中有关指标的执行情况经审计，截至XXXX年XX月

XX日，合同执行情况如下：

一经费到位情况：

我们根据银行存款帐单、进帐单及银行对帐单确认：

已到位的项目已到位的省部产学研专项资金为XXX万元；总经费为XXXXXX万元；地方各级政府配套资金为XX万元。

二项目经费使用与管理情况：

1、省部产学研专项资金分配及单独列帐核算情况：

经核查，贵公司已经（或没有）为省部产学研专项资金单独列帐。

根据省部产学研专项资金单独列帐情况、银行对帐单等，确认省部产学研专项资金实际分配情况如下：

A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日B公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日C公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日

2、地方各级政府配套资金单独列帐核算情况：

经核查，贵公司已经（或没有）为地方各级政府配套资金单独列帐。

根据经费单独列帐情况、银行对帐单等，确认地方各级政府配套资金实际分配情况如下：

A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日B公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日三项目经费支出情况：

我们根据相关帐簿及凭证，确认本项目实际支出资金XXXXX万元，其中省部产学研专项资金实际支出资金XXXX万元，地方各级政府配套资金实际支出资金XX万元，列表如下：

其中：

科技厅省部产其中：

地方各级政总经费支出学研专项资金支出府配套资金支出

（万元）（万元）（万元）

1.基建费

2.原材料费

3.设备购置及使用费

4.专用业务费

5.其他合计四项目经费支出与合同差异的情况说明：

主要经济指标完成情况：

五）（列明主要差异原因。

）（根据合同约定经济指标内容进行审计。

四、有关附件附件一：

项目专项资金审计报告附注附件二：

项目财政资金支出使用情况表附件三：

项目财政资金支出台帐附件四：

主要经济指标完成情况证明材料列表附件五：

项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单XXXXXX会计师事务所（有限公司）中国注册会计师：

AAA中国注册会计师：

BBBXXXX年XX月XX日附件一：

项目专项资金审计报告附注附件二：

项目财政资金支出使用情况表项目名称：

编制日期：

年月日项目经费使用情况（万元）其中项目总经费开支出科目支科技厅地方各级政府配省部产学研专项资金套资金

一、基建费其中

二、原材料费其中

三、仪器设备购置及使用费其中

四、专用业务费其中

五、其他其中总计0.000.000.00（注：

高校等单位所分配省部产学研专项资金的每笔支出均须按支出科目进行归集。

）附件三：

项目财政资金支出台帐（年月日——年月日）金额（元）

凭证序号日期凭证号摘要省部产地方各级附件学研专政府配套内容项资金资金A单位：

123…小计：

0.000.00B单位：

123…小计：

0.000.00C单位：

123…小计：

所有单位合计：

0.000.00

总经费合计：

0.000.00（注：

上表所涉单位包括高校、科研院所等，且仅填写政府财政资金相关内容。

）附件四：

主要经济指标完成情况证明材料列表交易金额标明销项发票或销售合同序号日期付款单位摘要（货物情况等）（万元）等及其编号1234567…附件五：

项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单从省部产学从地方各级单价序资产登记购买安置数量总价（万研专项资金政府配套资设备名称设备型号元/台号卡号日期单位（台件）元）

列支数（万金列支数件元）（万元）123456…累计：

（注：

仅填写政府财政资金所购置设备、仪器。

）篇五：

项目资金专项审计报告审计报告****审字[****]第****号

--------------有限公司：

我们接受委托，审计了贵公司201X年06月至201X年11月“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统的项目财务收支情况、项目投入情况进行专项审计。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目会计资料和相关资料。

我们的责任是在实施审计工作基础上对项目的收支使用情况，基本建设财务决算报表发表审计意见。

我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》的规定。

在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：

我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况--------------有限公司（简称，A公司）成立于1999年8月。

公司拥有两条全自动灌装流水线，三个生产基地，固定资产、生产规模以及酒品质量均在当地同类企业中处于领先地位。

公司先后开发了“国藏酱香”、“宴酒”、“英雄酒”、“老酒”等品牌不同规格、不同档次共二十余个系列产品，并为各机关、集团．

研发生产各类特供酒，如“贺国牌全国政协特供酒”，“全国文联特供酒”等，现已成为中国颇具规模的大中型酒类生产销售企业。

二、项目基本情况为加强酒类企业诚信体系建设，强化酒品质量监管，确保酒品质量安全。

按照省商务厅《关于做好201X年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》（黔商发[201X]82号）精神，-----------有限公司开展“放心酒”示范店创建，实施北京夏商科技有限公司研发的一套集二维条码技术、计算机技术、数据库技术、密码技术、通信技术、网络技术为一体的“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统。

公司编制了《A公司“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管