房地产估价师考试重点考点整理案例与分析b.docx
- 文档编号:26733677
- 上传时间:2023-06-22
- 格式:DOCX
- 页数:45
- 大小:35.79KB
房地产估价师考试重点考点整理案例与分析b.docx
《房地产估价师考试重点考点整理案例与分析b.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《房地产估价师考试重点考点整理案例与分析b.docx(45页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
房地产估价师考试重点考点整理案例与分析b
房地产估价报告
◆估价报告的质量:
—内在质量(估价程序的完整性和合法性、估价结果的合理性和准确性、估价方法选用的正确性和全面性、估价基础数据的正确性、估价参数选取的合理性和准确性)
—外在质量(文字表述水平、文本格式、印刷质量)
◆估价报告形式:
书面形式(叙述式报告、表格式报告)
单套住宅抵押估价报告、住宅房屋征收分户估价报告可采用表格式。
1.封面(扉页)
1)估价报告名称(抵押估价必须为**抵押估价报告,否则算错)
2)估价项目名称
3)估价委托人名称或姓名(全称)
4)估价机构名称(全称)
5)注册房地产估价师姓名
6)估价报告出具日期
7)估价报告编号(在本估价机构内的编号)(没有编号算错)
2.致估价委托人函
1)致函对象:
委托人名称全称
2)估价目的(一句话)(一定要有,否则算错)
3)“遵循公认的估价原则,按照严谨的估价程序,依据有关法规、政策和标准,在合理的假设下,采用科学的估价方法”
4)估价对象(是房地/房/地?
;房和地要分开写;名称、坐落、范围、面积、栋数、用途、权属证明文件种类、文号;)
5)增加估价方法,如果没有说明算错
6)在何时(要有价值时点,否则算错)
7)的何种价值(价值类型)进行了专业分析、测算和判断
8)估价结果为多少(包括单价和总价)
9)说明特殊情况(如涉及补缴土地出让金、扣减交易税费等)
10)报告应用的有效期(自报告出具之日起,起止年月日)
11)落款:
估价机构全称(并加盖公章)、法人签名(并盖章),机构无公章算错,法人没有不算错
12)致函日期:
报告出具日期(年月日)如果不一致算错
3.目录
1)估价结果报告、估价技术报告子目录也要有
2)放在致估价委托人函的后面,目录中没有函这项了,否则算错。
标题、估价师声明、估价假设与限制条件、估价结果报告、估价技术报告、附件。
4.注册房地产估价师声明
1)我们在本估价报告中陈述的事实是真实和准确的。
2)本估价报告中分析、意见和结论使我们自己公正的专业分析、意见和结论,但受到本估价报告中已说明的假设和限制条件的限制。
3)我们与本估价报告中的估价对象没有(或有已载明的)利害关系,也与有关当事人没有(或有已载明的)个人利害关系或偏见。
4)我们依照中华人民共和国国家标准《房地产估价规范》进行分析,形成意见和结论,撰写本估价报告。
5)我们已(或没有)对本估价报告中的估价对象进行实地查勘(在本声明中应清楚地说明哪些估价人员对估价对象进行了实地查勘,哪些估价人员没有对估价对象进行实地查勘)。
没有列出实地查勘人员算错。
6)没有人对本估价报告提供了重要专业帮助(若有例外,应说明提供重要专业帮助者的姓名、单位、专业)。
7)其他需要声明的事项。
8)参加本次估价的注册房地产估价师签名并盖章(至少2名)。
非注册房地产估价师不应在该声明上签字。
只有一名签字算错。
5.估价假设和限制条件
假设:
一般假设、不确定事项假设、背离实际情况假设。
限制条件:
估价报告的使用者、用途、使用期限、使用限制。
对委托人提供的估价所依据的资料进行了审慎检查,无理由怀疑委托人提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性。
但在未予以核实的情况下,对其合法、真实、准确和完整的合理假定。
说明未经调查核实或者无法调查核实的估价所依据的资料和数据。
例如未到有关部门或机构对估价权属证明材料及其记载的内容进行核实;建筑面积(或套内建筑面积、使用面积)、土地面积是以XX证件上记载为准,经过实地非专业测量大体相当,但未进行专业测量。
说明情况不明或资料不齐全下是以何种情形来估价的。
例如,在估价对象无明确的法定用途或容积率下是如何确定其用途、容积率并以此来估价的。
说明估价中的一些特殊处理。
例如,在估价对象实际用途、土地权属证书记载用途、房屋权属证书记载用途、规划用途等不一致的情况下,是依据何种用途来估价的;估价时点不是完成实地查勘之日,但假定估价对象在估价时点的状况与完成实地查勘之日的状况一致。
说明估价中未考虑的因素。
例如,无理由怀疑建筑物存在安全隐患,假设建筑结构是安全的。
估价对象已经有出租、抵押、查封等他项权利。
根据房屋征收估价目的的需要,假定估价对象没有出租、抵押、查封等情况的完整权利状态;根据人民法院强制拍卖估价的需要,假定估价对象没有被查封的完整权利状态;根据抵押估价目的的需要,假定估价对象不考虑租赁等完整权利状态,但要扣除已抵押价值和法定优先受偿款。
抵押估价要说明:
已设定抵押权部位及其担保的债权数额、已存在抵押权的解押前提、估价人员知悉的特定的法定优先受偿款的确定、存在拖欠建筑工程价款的数额、对估价结果有重大影响的其他因素等。
必要时应说明土地开发程度、房地产施工进度,并以此为前提。
采用假设开发法估价时,要说明采用的是“自己开发前提”,还是“自愿转让前提”、“被迫转让前提”。
涉及企业经济行为的房地产估价时,需标明:
①保持现状前提还是②转换用途前提
对应评估的价值类型,说明其主要条件。
例如评估的是市场价值,是假定估价对象在进行了适当的营销后,由熟悉情况的交易双方以公平交易方式在估价时点自愿进行交易的金额。
若估价对象为划拨地,应说明本次评估未考虑补缴土地出让金及相关税费对房地产价值产生的影响,对此委托方应给予充分的考虑和重视。
若房地产规划用途与实际用途不符,因规划用途与现时用途不符对房地产价值产生的影响,对此委托方应给予充分的考虑和重视。
抵押估价、房地产处分必须写明:
“本次评估所确定的房地产价格是在本次评估特定目的及限制条件下的公开市场价格,未考虑强制处分、快速变现、处置费用、交易税费等因素的影响,委托方在利用本报告结果时,应予以充分重视。
”
6.估价结果报告
见后表
7.估价技术报告
见后表
8.附件
1)估价委托书复印件
2)估价对象位置示意图
3)估价对象内外部状况照片(如未实地查勘可不附,但要说明原因)
4)估价对象周围环境和景观照片
5)估价中引用的其他专用文件资料
6)估价对象权属证明复印件
7)估价机构营业执照复印件
8)估价机构资质证书复印件
9)注册房地产估价师注册证书复印件
10)抵押估价:
法定优先受偿权利等情况的书面查询资料或调查记录。
(因客观原因缺少上述资料的,应在附件中充分说明缺少的客观原因。
)缺项算错。
估价结果报告
0.封面
1.估价委托人
◆委托人是单位的,写明全称、法定代表人、地址(没有算错)
◆委托人是个人的,写明姓名、住址、身份证号码
2.估价机构
◆估价机构全名、地址
◆法定代表人或执行合伙人姓名、住所
◆估价机构资质等级、资质证书编号(没有算错)
3.估价目的
(一定放估价对象之前,否则算错。
)
◆抵押估价:
为确定房地产抵押贷款额度提供参考依据而评估房地产抵押价值
◆房屋征收:
为房屋征收部门与被征收人确定被征收房屋价值的补偿提供依据,评估被征收房屋的价值。
◆产权调换:
为房屋征收部门与被征收人计算被征收房屋价值与用于产权调换房屋价值的差价提供依据,评估用于产权调换房屋的价值。
◆征收农民集体土地:
为被征收农民支付法定补偿提供价值依据。
◆房地产转让:
为委托人转让估价对象提供市场价值参考。
◆企业入股、合并:
为企业入股、合并等房地产权属转移作价提供价值依据。
◆房地产投资决策分析和咨询服务:
为房地产投资决策提供参考依据。
4.估价对象
《理论》P73
◆估价对象描述:
估价对象范围:
土地、房屋、构筑物、树木等,同时应说明估价对象范围是否包含动产、债权债务、特许经营等其他财产权益。
估价对象基本状况:
名称、坐落、规模、用途、权属等。
土地基本状况:
名称、坐落、面积(甚至分摊的土地面积)(容易漏掉、算错)、形状、四至、周围环境、景观、基础设施完备程度、土地平整程度、地势、地质、水文状况、规划限制条件、利用现状(是否与法定规划相符)、权属状况(土地使用权人(容易漏掉、算错)、、土地使用权性质、土地使用权起止年月(划拨土地不用交代)、房地产权证编号)
建筑物基本状况:
名称、坐落、面积、层数、层高、深度面宽(商铺)、建筑结构、装修、设施设备(估价是否包含这些动产)、平面布置、工程质量、建成年月(或者在建工程的投入数量)、维护保养使用情况、公共配套设施完备程度、利用现状(是否与法定规划相符)、权属状况(房屋所有权人、所有权用途、所有权起止年月、房地产权证编号)、是否有抵押/租赁/等他项权利的存在(若有要具体说明)
◆不能作为估价对象的规定:
不能独立使用和处分的房地产不宜作为抵押估价的对象(一条保龄球道、一个高尔夫洞)。
法律规定不得作为出资的房地产不应作为出资设立企业为估价目的的估价对象。
◆几种特殊估价对象范围的说明:
1、房地产抵押估价对象:
不含装修、厨具等动产、特许经营权、租赁权等;但要扣除已抵押的价值、法定优先受偿款
2、房屋征收估价对象:
考虑完全产权下的价值、不考虑被征收房屋租赁、抵押、查封等因素的影响,即评估无租约限制价值、不扣除被征收房屋已抵押担保的债权数额、拖欠的建设工程和其他法定优先受偿款。
3、房地产拍卖估价估价对象:
人民法院委托—评估完全产权下的价值;产权人委托—评估现实法定权益下的价值(在“估价假设和限制条件”“估价报告用途”中做出相应限制说明)
5.价值时点
◆精确到日。
并说明确定估价日期的简要理由。
(不能只有日期,没有理由算错)
◆估价时点为现在的,一般以实地勘察完成之日为估价时点。
◆房屋征收:
房屋征收决定公告之日。
◆评估受贿房地产:
受贿之日(更科学)、案发之日、委托估价日可选。
◆复核/鉴定估价:
原估价报告所确定的估价时点(除非原时点有误)。
6.价值类型
◆包括评估价值的名称、定义及内涵
◆不同目的下评估的价值类型:
主要六种:
市场价值、投资价值、谨慎价值、快速变现价值、在用价值、残余价值
房屋征收、房地产拍卖、多数估价目的:
(公开)市场价值
房地产抵押:
谨慎价值(谨慎原则下的公开市场价值)、公开市场价值也可以(估价对象房地产的抵押价值是在估价时假定未设立优先受偿权利下的市场价值扣除法定优先受偿款的余额)
房地产开发:
投资价值(是一种基于市场价值和特定投资人自身条件所决定的价值依据)
还有:
在用价值、快速变现价值、残余价值、清算价值、保险价值、课税价值等。
◆公开市场价值内涵:
即估价对象在估价时点,完整权利状态下及满足报告各项限制条件下,由熟悉情况的交易双方以公平交易方式在估价时点自愿进行交易的金额。
如果征收,还应写“不考虑被征收房屋租赁、抵押、查封等因素的影响(要有内涵说明,否则算错)。
7.估价原则
◆通用的估价原则:
“独立客观公正原则(基本原则、最高行为准则)”合法原则、替代原则、最高最佳利用原则、估价时点原则
◆评估“投资价值、谨慎价值、快速变现价值、在用价值、残余价值”时,上述4项不全都适用。
如在用价值不适用最高最佳利用原则
◆抵押估价评估谨慎价值:
+谨慎原则,一定要有,否则算错。
8.估价依据
◆包含:
1、估价规范;2、国家和地方的法律法规;3、委托方提供的有关资料;4、估价机构和估价人员掌握和搜集的有关资料
◆《房地产估价规范》一定要有,抵押估价要有《房地产抵押估价指导意见》,征收估价一定要有《国有土地上房屋征收补偿条例》、《国有土地上房屋征收评估办法》,否则算错
9.估价方法
◆估价方法的名称及简要定义。
(没有定义算错、要说明选取理由没有也算错、如果只选了一种,必须说明不选其他方法的理由。
)
◆市场法:
选取一定数量在估价时点近期发生过交易且符合一定条件的与估价对象相似的房地产,然后将它们与估价对象进行比较,对这些类似房地产的成交价格作适当处理修正,以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。
◆收益法:
预计估价对象未来的正常净收益,选用适当的资本化率将其折现到估价时点后累加,以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。
◆成本法:
求取估价对象在估价时点的重置价格或重建价格,扣除折旧,以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。
◆假设开发法:
预计估价对象开发完成后的价值,扣除预计的后续正常开发成本、税费等支出及应得利润,以此估算估价对象的客观合理价格或价值的方法。
◆基准地价修正法:
在政府确定公布了基准地价的地区,由估价对象所处地段的基准地价调整得出估价对象宗地价格的方法。
10.估价结果
◆不同方法中得出的价格:
比准价格(市场法)、收益价格(收益法)、积算价格(成本法),但最终的估价结果只能叫“房地产评估价格”。
◆单价(小写、单位)和总价(大写、小写、单位),只能表述其一的应说明理由。
(无理由算错。
)房屋征收的价格应精确到元。
◆若用外币表示,应说明估价时点中国人民银行公布的人民币市场汇率中间价,并注明所折合的人民币价格。
◆说明是否与估价假设和限制条件一致,例如是否扣除土地出让金、相关税费及税金等。
抵押估价结果要说明:
未设定法定优先受偿权下的价值、估价师获悉的法定优先受偿款、抵押价值。
11.注册房地产估价师
◆执行估价的注册房地产估价师的姓名、估价师注册号,签字及盖章,案例括号中一定要有“盖章签字”字样
◆协助估价的人员姓名、相关资格,签字
◆审核人员姓名、估价师注册号,签字
12.实际查勘日期
◆进入现场到完成之日
13.估价作业日期
◆本次估价作业,起止年月日
14.估价报告使用期限
◆也称“报告应用的有效期”,原则不超过一年,如果市场变化快最多半年
◆自报告出具之日起(而非自估价时点起)明确“起止年月日“,或“起始的年月日+有效时间长度”
◆“估价报告有效期/估价责任期限”VS“估价报告使用期限”:
若估价报告超过了估价报告使用期限未被使用的,则估价报告有效期/估价责任期限就是估价报告使用期限;如果估价报告在使用期限内被使用的,则估价报告有效期/估价责任期限应到估价服务的行为结束为止,即出具估价报告的估价机构和签字的估价师要负责到底。
(注意表达,容易出错)
15.估价对象变现能力分析
◆抵押估价结果报告(&强制拍卖估价结果报告)必须有《变现能力分析》:
否则算错
包括抵押房地产的通用性、独立使用性或者可分割转让性等方面的分析,假定在估价时点拍卖或者变卖时抵押物最可能事先的价格与评估的市场价值的差异程度,变现的时间长短以及费用、税金种类、数额和清偿顺序。
卖变现时的费用税金主要有:
拍卖费用、拍卖佣金、诉讼律师费、交易手续费、评估费、登记费和合同公证费;营业税及附加、印花税、应补缴的土地出让价款等。
16.风险提示
◆抵押估价结果报告必须有《风险提示》:
否则算错。
1、估价对象状况和房地产市场状况因时间变化对房地产抵押价值可能产生影响;对于其可能导致抵押价值下跌的因素予以分析和说明:
如经营管理不力、房地产过度使用、使用价值贬损、房地产市场泡沫破灭等。
2、在抵押期间可能产生的房地产信贷风险关注点;
3、合理使用评估价值;
4、定期或者在房地产市场价格变化较快时对房地产抵押价值进行再评估。
17.其他需要说明的事项
估价技术报告
0.封面
1.估价对象描述与分析
◆实物状况描述与分析
◆权益状况描述与分析
◆区位状况描述与分析
◆估价对象描述:
房地都要说明,包括实物状况、权益状况、区位状况,不能简单重复《估价结果报告》里的内容,要侧重“分析”
实物状况描述与分析:
1、土地——土地面积(甚至分摊的土地面积)、四至、土地用途、土地形状、地形、地势、土壤、地基、土地开发程度、等;
2、建筑物——建筑物规模、用途、层数和高度、建筑结构、设施设备、装饰装修、防水、保温、隔热、隔声、通风、采光、日照、层高和室内净高、空间布局、建成时间、设计使用年限、使用维护状况及完损状况、等。
权益状况描述与分析:
1、土地——土地所有权状况、土地使用权状况、他项权利设立情况(抵押、租赁、法定优先受偿)、土地使用管制、目前使用状况、其他;
2、建筑物——房屋所有权状况、出租或者占用情况、他项权利设立情况(抵押、租赁、法定优先受偿)、其他;
3、在建工程——建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工证等取得情况。
区位状况描述与分析:
1、位置状况——坐落、方位、与重要场所设施的距离、临街状况、朝向、楼层等;
2、交通状况——道路状况、出入可利用交通工具、交通管制情况、停车方便程度等
3、环境状况——自然环境、人文环境、景观灯
4、外部配套设施状况——基础设施、公共服务设施
(内容缺失算错)
2.市场背景描述与分析
◆包括宏观经济形势、相关政策简况、房地产市场总体概况、当地同类房地产市场状况;
◆包括过去、现在和可预见的未来。
(没有,尤其是缺未来趋势价格变化,算错)
3.估价对象最高最佳利用分析
◆法律上许可、技术上可能、经济上可行。
◆可以选择的最高最佳利用分析及原因分析:
①保持现状②转换用途③装修改造④重新利用(拆除再造),或以上情形的组合。
4.估价方法适用性分析
◆逐一分析市场法、收益法、成本法、假设开发法等估价方法是否适用于估价对象。
对于理论上不适用、理论上适用但客观条件不具备而不能选用的,充分说明理由。
对于选用的估价方法,说明选用理由、估价方法名称、简要定义和估价思路。
(没有说明理由算错)
◆要采用至少2种方法估价(但一种方法的其中一个因素使用另一种方法不算!
估价对象分成两部分分别用不同方法估价也不算!
)
◆选用方法的基本原则:
有条件用市场法的要用市场法;收益性房地产估价要用收益法;具有开发潜力的房地产估价要用假设开发法;
无市场依据而不宜采用市场法、收益法、假设开发法的情况下,将成本法作为主要方法。
假设开发法要说明估价前提:
要说明采用的是“自己开发前提”,还是“自愿转让前提”、“被迫转让前提”。
5.估价测算过程
◆选用参数的来龙去脉有没有交代算错
◆分子分母颠倒的问题。
市场法:
要有比较因素条件指数表和比较因素修正系数表,有修正调整的地方都要有理由和说明
权益状况修正中,注意是否漏掉土地年限修正
修正的系数的方向是否与指数表中的描述一致
可比实例指标差异太大的不应使用
成交价格或交易情况一定要有是否正常交易
楼层的影响要说明
单个可比实例的单项修正不超过20%,综合修正不超过30%
楼层算区位调整,无形价值不算实物
注意交易日期修正系数是否有依据,交易日期修正分母为100,其他修正分子为100
是否有说明比较基准
征收评估时要剔除装修因素
成本法:
成本项目是否漏掉。
成本采用社会平均客观成本数据。
在建工程评估中停工造成的折旧也要计算
收益法:
注意公式的运用是否恰当,公式是否有错误或漏项,公式变量的说明是否有错误,还必须有运用这个公式的理由说明。
租金收入的内涵要解释清楚,是否漏掉押金利息等。
按建筑面积还是使用面积等。
选取的参考物至少2个,只有1个不客观。
一些参数如空置率、运营费用率等数据要有选取的依据。
租金损失包括空置和受阻损失。
应说明收益和费用都是预测值。
一些关键的数字容易出错,如税率、收益年限(考虑经济年限和土地剩余使用权期限,以及土地到期的处理方式)
征收评估时要用客观的租金、空置率等数据,不能用租约。
在建工程不能用收益法,只能用收益法测算开发完成后的价值。
假设开发法:
折现率和报酬率的使用容易出错,报酬率算收益价值,折现率算现值或利息。
销售费用如果不计利息要说明在销售时才发生。
利息的计算按复利计算
静态法算投资利息和开发利润,动态法不算。
优先用动态法
6.估价结果确定
◆估价结果确定方法采用“简单算术平均”或“加权算术平均”要说明理由。
若采用“加权算术平均”,权重的取值及其原因也要说明。
(无说明算错)
◆可能有考虑不可量化因素的影响而进行适当调整。
◆不同方法中得出的价格:
比准价格(市场法)、收益价格(收益法)、积算价格(成本法),但最终的估价结果只能叫“房地产评估价格”。
◆单价(小写、单位)和总价(大写、小写、单位),只能表述其一的应说明理由。
无理由算错
◆若用外币表示,应说明估价时点中国人民银行公布的人民币市场汇率中间价,并注明所折合的人民币价格。
◆说明是否与估价假设和限制条件一致,例如是否扣除土地出让金、相关税费及税金等。
◆抵押估价要说明法定优先受偿款。
没有算错。
◆不能只列土地价格和房屋价格,还要列房地价格。
不同类型的房地产估价
不同类型
影响因素—实物状况
影响因素—区位状况
适用方法
难点及注意事项
居住
1、建筑结构、类型和登记
2、设施与设备
3、建筑质量
4、装饰装修
1、位置
2、交通条件
3、生活服务设施
4、教育配套设施
5、环境质量
1、市场法
2、收益法
3、成本法(抵押和在建工程)
1、整栋估价要采用从个体到整体的估价思路
2、房改房、经济适用房之类估价,用市场法估价后再扣除应向政府缴纳的土地使用权出让金或土地收益。
商业
1、建筑品质及内部格局
2、层高
3、面积
4、装饰装修
5、无形价值
1、地段繁华程度
2、交通条件
3、临街状况
4、楼层
1、收益法
2、市场法
3、成本法(抵押)
1、出租型
(收益法)租约内租约、租约外客观净收益
(市场法)实地查勘各因素可比性非常重要,还要关注交易形式、租金内涵
2、运营型
从营业收入测算净收益要剥离商业利润
3、整栋、整层、同层不同铺面差别大
4、空置烂尾商业楼要做最高最佳利用分析
办公
1、外观形象
2、内部装修
3、设施设备
4、智能化程度
5、物业服务水平
6、租户类型
1、集聚程度
2、交通条件
3、周边环境
4、楼层
1、收益法
2、市场法
3、成本法(抵押和在建工程)
1、租约内租约、租约外客观净收益
2、租金构成复杂,计价方式要统一《案例与分析》P119
3、租金支付方式不一,时间价值不同
4、地下车库租金收入
5、商住混合要区分业态用不同方法测算
旅馆
1、设备设施和用具
2、经营管理
1、交通条件
2、周围环境
1、收益法
2、市场法(用于客房价格测算等)
1、星级不同的酒店,功能用房收益不同
2、星级酒店有无形价值和不动产带来的收益,除了要扣除商业利润外,还要扣除这部分收益
餐饮
1、收益法
2、市场法
1、剥离非房地产带来的收益
2、采用客观商业利润率,剥离超额利润率
工业
1、用地面积与形状
2、地质和水文条件
3、房地产用途
1、交通条件
2、基础设施
3、地理位置
1、成本法
2、收益法(剥离非房地产)
2、市场法(标准厂房租售)
1、分成土地和建筑物分别估价,再合并处理
(土地)基准地价修正法、成本法
(建筑物)成本法
停车库
1、市场法2、收益法
1、计价单位注意换算
加油站
1、收益法2、成本法
不同目的下的房地产估价
1.建设用地使用权出让
◆建设用地使用权出让价格评估估价目的:
为委托人(一般为政府)出让估价对象的底价提供市场价值参考。
◆建设用地使用权出让价格评估估价时点:
为招拍挂出让日。
(一般为估价作业日期以后的某一时点)
◆建设用地使用权出让价格评估价值类型:
公开市场价值
◆建设用地使用权出让价格评估估价依据:
1、估价规范:
《房地
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 房地产 估价师 考试 重点 考点 整理 案例 分析