第八章银行表外业务管理.ppt
- 文档编号:2673197
- 上传时间:2022-11-06
- 格式:PPT
- 页数:39
- 大小:855KB
第八章银行表外业务管理.ppt
《第八章银行表外业务管理.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《第八章银行表外业务管理.ppt(39页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
欢迎进入银行世界银行管理观摩教学银行管理观摩教学11第八章第八章商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理22第一节第一节第一节第一节商业银行表外业务概述商业银行表外业务概述商业银行表外业务概述商业银行表外业务概述一、表外业务的概念一、表外业务的概念一、表外业务的概念一、表外业务的概念表外业务(表外业务(表外业务(表外业务(of-balancesheetactivitiesof-balancesheetactivities,OBSOBS)是指银行从事的,按照通行的会计准则,不列入银行是指银行从事的,按照通行的会计准则,不列入银行是指银行从事的,按照通行的会计准则,不列入银行是指银行从事的,按照通行的会计准则,不列入银行资产负债表,而出现在财务报表脚注中的交易活动。
资产负债表,而出现在财务报表脚注中的交易活动。
资产负债表,而出现在财务报表脚注中的交易活动。
资产负债表,而出现在财务报表脚注中的交易活动。
表外业务必须在财务报表脚注中加以记载反映,以便表外业务必须在财务报表脚注中加以记载反映,以便表外业务必须在财务报表脚注中加以记载反映,以便表外业务必须在财务报表脚注中加以记载反映,以便银行和有关监管部门进行必要地核算和管理。
银行和有关监管部门进行必要地核算和管理。
银行和有关监管部门进行必要地核算和管理。
银行和有关监管部门进行必要地核算和管理。
表外业务是表外业务是表外业务是表外业务是巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议所规定的风险度较高,所规定的风险度较高,所规定的风险度较高,所规定的风险度较高,真正意义上的表外业务。
对中间业务和表外业务进行真正意义上的表外业务。
对中间业务和表外业务进行真正意义上的表外业务。
对中间业务和表外业务进行真正意义上的表外业务。
对中间业务和表外业务进行科学的界定,有利于银行明确风险管理的重点,对表科学的界定,有利于银行明确风险管理的重点,对表科学的界定,有利于银行明确风险管理的重点,对表科学的界定,有利于银行明确风险管理的重点,对表外业务加大风险防范力度,防止其隐含的风险转化为外业务加大风险防范力度,防止其隐含的风险转化为外业务加大风险防范力度,防止其隐含的风险转化为外业务加大风险防范力度,防止其隐含的风险转化为现实风险,以免给银行造成巨大的损失。
现实风险,以免给银行造成巨大的损失。
现实风险,以免给银行造成巨大的损失。
现实风险,以免给银行造成巨大的损失。
33二、表外业务的特征二、表外业务的特征二、表外业务的特征二、表外业务的特征11、充分利用非资金资源增加收入。
、充分利用非资金资源增加收入。
、充分利用非资金资源增加收入。
、充分利用非资金资源增加收入。
22、金融创新促使银行业务表外化。
、金融创新促使银行业务表外化。
、金融创新促使银行业务表外化。
、金融创新促使银行业务表外化。
33、金融杠杆性高、金融杠杆性高、金融杠杆性高、金融杠杆性高.44、透明度低、监管难度大。
、透明度低、监管难度大。
、透明度低、监管难度大。
、透明度低、监管难度大。
44三、表外业务发展的原因三、表外业务发展的原因三、表外业务发展的原因三、表外业务发展的原因11、金融环境动荡、金融环境动荡、金融环境动荡、金融环境动荡金融环境的动荡导致银行经营状况极不稳定以及面金融环境的动荡导致银行经营状况极不稳定以及面金融环境的动荡导致银行经营状况极不稳定以及面金融环境的动荡导致银行经营状况极不稳定以及面临巨大的财务风险,这就迫使银行创新新的金融产品获临巨大的财务风险,这就迫使银行创新新的金融产品获临巨大的财务风险,这就迫使银行创新新的金融产品获临巨大的财务风险,这就迫使银行创新新的金融产品获得资金融通和资产收益新的途径,以期获取新的利润来得资金融通和资产收益新的途径,以期获取新的利润来得资金融通和资产收益新的途径,以期获取新的利润来得资金融通和资产收益新的途径,以期获取新的利润来源;采用新的避险工具规避金融风险。
避险工具的强大源;采用新的避险工具规避金融风险。
避险工具的强大源;采用新的避险工具规避金融风险。
避险工具的强大源;采用新的避险工具规避金融风险。
避险工具的强大需求推动了银行表外业务的产生和发展,如期货、期权、需求推动了银行表外业务的产生和发展,如期货、期权、需求推动了银行表外业务的产生和发展,如期货、期权、需求推动了银行表外业务的产生和发展,如期货、期权、互换等。
互换等。
互换等。
互换等。
22、融资中、融资中、融资中、融资中“脱媒脱媒脱媒脱媒”和证券化和证券化和证券化和证券化融资中融资中融资中融资中“脱媒脱媒脱媒脱媒”和证券化使银行的传统存贷业务相和证券化使银行的传统存贷业务相和证券化使银行的传统存贷业务相和证券化使银行的传统存贷业务相对萎缩,也为银行拓展表外业务带来了机遇,使银行的对萎缩,也为银行拓展表外业务带来了机遇,使银行的对萎缩,也为银行拓展表外业务带来了机遇,使银行的对萎缩,也为银行拓展表外业务带来了机遇,使银行的业务在传统的表内业务基础上拓展到了一个更广阔的空业务在传统的表内业务基础上拓展到了一个更广阔的空业务在传统的表内业务基础上拓展到了一个更广阔的空业务在传统的表内业务基础上拓展到了一个更广阔的空间。
间。
间。
间。
5533、规避金融监管、规避金融监管、规避金融监管、规避金融监管44、科技发展加快了表外业务的创新、科技发展加快了表外业务的创新、科技发展加快了表外业务的创新、科技发展加快了表外业务的创新近年来,国际活跃的大型银行从事表外业务的收近年来,国际活跃的大型银行从事表外业务的收近年来,国际活跃的大型银行从事表外业务的收近年来,国际活跃的大型银行从事表外业务的收入已大大超过表内业务的收入,其动机在于:
入已大大超过表内业务的收入,其动机在于:
入已大大超过表内业务的收入,其动机在于:
入已大大超过表内业务的收入,其动机在于:
(11)降低成本、增加收入和经营利润。
)降低成本、增加收入和经营利润。
)降低成本、增加收入和经营利润。
)降低成本、增加收入和经营利润。
(22)降低经营风险,增加流动性。
)降低经营风险,增加流动性。
)降低经营风险,增加流动性。
)降低经营风险,增加流动性。
然而,表外业务自身隐含着巨大的风险,不能为片然而,表外业务自身隐含着巨大的风险,不能为片然而,表外业务自身隐含着巨大的风险,不能为片然而,表外业务自身隐含着巨大的风险,不能为片面追求表外业务给银行带来的好处而忽视了表外业务隐面追求表外业务给银行带来的好处而忽视了表外业务隐面追求表外业务给银行带来的好处而忽视了表外业务隐面追求表外业务给银行带来的好处而忽视了表外业务隐含风险转化为实现风险的可能性。
含风险转化为实现风险的可能性。
含风险转化为实现风险的可能性。
含风险转化为实现风险的可能性。
66第二节第二节第二节第二节金融保证业务金融保证业务金融保证业务金融保证业务一、保函和备用信用证一、保函和备用信用证一、保函和备用信用证一、保函和备用信用证
(一)保函
(一)保函
(一)保函
(一)保函11、保函的概念。
、保函的概念。
、保函的概念。
、保函的概念。
保函(保函(保函(保函(letterguaranteeletterguarantee,L/GL/G)是指银行应申请)是指银行应申请)是指银行应申请)是指银行应申请人(通常是债务人)的要求作为担保人,向债权收益人(通常是债务人)的要求作为担保人,向债权收益人(通常是债务人)的要求作为担保人,向债权收益人(通常是债务人)的要求作为担保人,向债权收益人作出的一种有条件的付款保证文件。
人作出的一种有条件的付款保证文件。
人作出的一种有条件的付款保证文件。
人作出的一种有条件的付款保证文件。
“有条件有条件有条件有条件”是是是是指满足保函所规定的付款条件。
指满足保函所规定的付款条件。
指满足保函所规定的付款条件。
指满足保函所规定的付款条件。
在国际保函下,担保银行负第一性的偿付责任,在国际保函下,担保银行负第一性的偿付责任,在国际保函下,担保银行负第一性的偿付责任,在国际保函下,担保银行负第一性的偿付责任,与申请人一样为第一债务人。
国际保函的性质与信用与申请人一样为第一债务人。
国际保函的性质与信用与申请人一样为第一债务人。
国际保函的性质与信用与申请人一样为第一债务人。
国际保函的性质与信用证相似,但是在我国担保银行仅承担第二性的付款责证相似,但是在我国担保银行仅承担第二性的付款责证相似,但是在我国担保银行仅承担第二性的付款责证相似,但是在我国担保银行仅承担第二性的付款责任。
任。
任。
任。
772、保函的种类、保函的种类
(1)信用保函。
它是指以银行信用代替商业)信用保函。
它是指以银行信用代替商业信用促使商业交易顺利进行的保函。
信用促使商业交易顺利进行的保函。
(2)融资保函。
它是指银行利用其资信为申)融资保函。
它是指银行利用其资信为申请人取得某种资金融通的便利,避免其垫付一笔请人取得某种资金融通的便利,避免其垫付一笔资金,向受益人保证申请人将在收到有关发货单资金,向受益人保证申请人将在收到有关发货单据达到合同一定比例时,逐步开始偿付款项的本据达到合同一定比例时,逐步开始偿付款项的本息。
息。
3保函的风险管理保函的风险管理
(1)违约风险的控制。
)违约风险的控制。
(2)操作风险的控制。
)操作风险的控制。
88
(二)备用信用证
(二)备用信用证
(二)备用信用证
(二)备用信用证11、备用信用证的概念、备用信用证的概念、备用信用证的概念、备用信用证的概念备用信用证(备用信用证(备用信用证(备用信用证(standbyletterofcreditstandbyletterofcredit,SLCSLC)又称商业票据信用证,是指开证行根据申请人的请求,又称商业票据信用证,是指开证行根据申请人的请求,又称商业票据信用证,是指开证行根据申请人的请求,又称商业票据信用证,是指开证行根据申请人的请求,对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。
目前申请对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。
目前申请对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。
目前申请对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。
目前申请人购买备用信用证作为一种信用增级措施,来提高自人购买备用信用证作为一种信用增级措施,来提高自人购买备用信用证作为一种信用增级措施,来提高自人购买备用信用证作为一种信用增级措施,来提高自己的信用级别,便于融资。
在美国,备用信用证是银己的信用级别,便于融资。
在美国,备用信用证是银己的信用级别,便于融资。
在美国,备用信用证是银己的信用级别,便于融资。
在美国,备用信用证是银行常用的保证方式,这是因为美国法律不允许银行开行常用的保证方式,这是因为美国法律不允许银行开行常用的保证方式,这是因为美国法律不允许银行开行常用的保证方式,这是因为美国法律不允许银行开立保函为其客户作出正式的担保,为了避免这一限制,立保函为其客户作出正式的担保,为了避免这一限制,立保函为其客户作出正式的担保,为了避免这一限制,立保函为其客户作出正式的担保,为了避免这一限制,故银行采用备用信用证代替保函。
故银行采用备用信用证代替保函。
故银行采用备用信用证代替保函。
故银行采用备用信用证代替保函。
备用信用证分为可撤销的备用信用证与不可撤销的备备用信用证分为可撤销的备用信用证与不可撤销的备备用信用证分为可撤销的备用信用证与不可撤销的备备用信用证分为可撤销的备用信用证与不可撤销的备用信用证。
用信用证。
用信用证。
用信用证。
9922、备用信用证的定价、备用信用证的定价、备用信用证的定价、备用信用证的定价备用信用证的定价是指开证行对备用信用证的佣金的备用信用证的定价是指开证行对备用信用证的佣金的备用信用证的定价是指开证行对备用信用证的佣金的备用信用证的定价是指开证行对备用信用证的佣金的确定。
一般采用看跌期权方式定价。
确定。
一般采用看跌期权方式定价。
确定。
一般采用看跌期权方式定价。
确定。
一般采用看跌期权方式定价。
33、备用信用证的风险管理、备用信用证的风险管理、备用信用证的风险管理、备用信用证的风险管理备用信用证既可用于一般的非融资性担保
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 第八 银行 业务 管理
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)