财务报销制度及报销流程完整版.docx
- 文档编号:26731673
- 上传时间:2023-06-22
- 格式:DOCX
- 页数:7
- 大小:18.24KB
财务报销制度及报销流程完整版.docx
《财务报销制度及报销流程完整版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务报销制度及报销流程完整版.docx(7页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
财务报销制度及报销流程完整版
财务报销制度及报销步骤
第一条交通费报销制度及步骤
(一) 费用标准:
(1)职员因公需要用车可依据企业相关要求申请企业派车,在没有车情况下经部门经理同意后能够乘坐出租车;
(2)因公公交车费应保留对应车票报销。
(二)
报销步骤
1.职员整理交通车票(含因公公交车票),在车票后面签经办人名字,并由部门经理签字确定,按要求填好《费用报销单》。
2.审批:
按日常费用审批程序审批。
3.职员持审批后报销单到财务处办理报销手续。
第二条办公费、低值易耗品等报销制度及步骤
(一)管理要求:
为了合理控制费用支出,这类费用由企业人事部统一管理,集中购置,并指定专员负责。
(二)报销步骤
1.购置申请:
企业人事部依据需求及库存情况按预算管理措施编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理措施要求报批。
2.报销程序:
报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。
审批后报销单及原始单据(包含结账小票)交财务部,按日常费用报销步骤付款或冲抵借支。
第三条招待费、培训费及其她报销制度及步骤
(一)费用标准
1.招待费:
为了规范招待费支出,大额招待费应事前取得总经理同意。
2.培训费:
为了便于企业依据需要统筹安排,此费用由企业人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及
时报送人力资源。
人力资源依据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.其她费用:
依据实际需要据实支付。
( 二)报销步骤:
1.招待费由经办人按日常费用报销通常要求及通常步骤办理报销手续。
2.培训费由人事部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.其她费用报销参考日常费用报销制度及步骤办理。
第四条工薪福利及相关费用支付步骤
(一) 工资支付步骤:
(1)每个月5日由人事部将本月经企业总经理审批后工资支付标准
(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;
(2)总经理提供职员月度奖金分配表;(3)财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)
每个月10日由财务部经过银行代发形式支付工资;(6)每个月末之前职员到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)社会保险支付步骤:
(1)社会保险金由财务部帮助人事部办理银行托收手续,若有差异应查明原因并按
实际情况进行调整。
第五条
专题支出关键包含软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其她专题费用等。
第六条软件及固定资产购置报销财务制度及步骤。
(一)
填写购置申请:
按企业《资产管理制度》相关要求填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准:
相关协议协议及同意生效购置申请。
(三) 结账报销:
(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按要求填写报销单(经办人在发票后面签字);
(2)
按资金支出要求审批程序审批;(3)财务部依据审批后报销单付款;(4)若需提前借款,应按借款要求办理借支手续,并在2个工作日内办理报销手续。
第七条其她专题支出报销制度及步骤
(一) 费用范围:
其她专题支出包含其她全部专门立项费用
(含咨询顾问、广告及宣传活动费、企业职员活动费用、办公室装修及其她专题费用)支出。
(二) 费用标准:
这类费用通常金额较大,由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示汇报(含项目可行性分析、费用预算及相关收益估计表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)
财务报销步骤
1.审批后汇报文件到财务部立案,方便财务备款。
2.签署协议:
由直接负责部门与合作方签署正式合作协议,(协议签署前由企业法律顾问审核,协议应注明付款方法等)。
3.付款步骤:
(1)由经办人整剪发票等资料并填写费用报销单(填写规范参考日常费用报销通常要求);
(2)按审批程序审批:
主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;
(3)财务部依据审批后报销单金额付款;
(4)若需提前借款,应按借款要求办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。
第八条
发生业务招待费时,支出凭证后要附有招待费用报销明细单,并要求严格根据以下细则实施:
1、依据事由确定是否招待。
招待事由能够分为两个部分:
一是办公招待,二是业务招待。
办公招待关键是针对常规用户和技术合作方技术人员,在本企业办公时因时间问题而产生正常餐费,这种招待以工作餐方法发生,每个人以15元标准计算,此项招待费用不包含本企业人员。
业务招待针对是确立企业项目和业务招待,这项费用比较灵活支出,支出标准参看以下条款。
2、依据招待对象确定招待标准。
关键针对是业务招待,依据对方身份和对本企业项目影响力确定
招待标准,招待标准依据参与人数确定。
一般业务招待以每人30元计算,高级业务招待每人60元标准。
3、业务招待费用发生需由领导同意后方可进行。
假如依据实际情况需要调整招待标准,则必需提前申
请取得相关领导同意后方可支出。
第九条
差旅费支出严格实施以下细则,对于无特殊原因超标准支出,由出差人员自理。
1、出差地域划分为通常地域和特殊地域(特殊地域指珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。
2、出差人员事先填写“借款单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金(宴请资金需另注明并需要总裁确定),经所属部门责任人签署意见,主管领导审批后办理借款手续。
3、企业差旅费报销依据企业任职和出差地域不一样,采取实报实销与定额补助相结合措施。
4、出差人员返深后,应在七日内到财务部办理报销手续。
5、职员出差期间发生宴请费应于出差前申请,特殊情况应按审批权限口头请示。
出差发生宴请扣除
陪宴人员宴请当日二分之一出差补助。
6、职员紧急情况出差需乘坐飞机时,应经上级领导审批同意方可。
7、出差人员夜间(晚7:
00至次日凌晨7:
00)乘坐火车超出
6小时,或白天连续乘车超出10小时,可购置硬卧票。
8、出差人员应按最简便快捷线路乘坐车船,不得绕行。
出差期间经领导同意顺道回家探亲、办事及非
工作需要参观、游览,其绕线多支付费用均由个人自理,期间按事假考勤。
9、职员(包含一般职员和领导)出差生活补助:
50元/天(通常城市)80元/天(特殊城市),此费用包含餐费、出差期间交通费及通讯费用。
10、住宿费用依据出差目地不一样制订不一样标准。
通常城市一般职员:
单人150元/天,多人250元/2人/天;企业领导:
单人250元/天,多人350元/2人
特殊城市一般职员:
单人200元/天,多人300元/2人/天;企业领导:
单人250元/天,多人400元/2人/天。
假如按此标准超出经领导签字确定后给予报销。
11、依据事由预先确定是否出差和出差所需天数。
假如实际出差时间超出要求时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期,须经领导同意。
非工作天数没有生活费用,而且不报销相关费用。
12、如长久在外地出差达成10天以上者,生活补助不参考以上标准,通常城市根据30元/天,特殊城市根据40元/天实施,其她标准按以上实施。
第十条外出人员临时性支出,要立刻与总裁取得联络,并得到同意后,方可支出。
第十一条对于支出金额在元以上,要提前一天通知财务部,方便备款。
第十二条支出金额在1000元以上费用,无特殊情况下,必需以支票形式支付。
第十三条报销金额在1000元以上,如本人没有要求支付现金情况下,财务部将把此报销款项直接汇入报销人账户。
第十四条多种票据是财务报销凭据,下列票据财务不予报销:
1、内容填写不全,字迹不清或有显著涂改迹象票据;
2、无财务专用章白条票据;
3、数量、单价、金额不明确票据;
4、名称必需写全称。
第十五条全部财务单据要一律用签字笔填写,不然视为无效。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务 报销 制度 流程 完整版
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)