会计电算化案例一.docx

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会计电算化案例一

【实验资料】

一．系统管理

1.新建账套

（1）账套信息

账套号：

44；账套名称：

北京明达科技有限责任公司；账套路径：

默认；启用会计期：

2008年01月；会计期间设置：

1月1日至12月31日。

（2）单位信息

单位名称：

北京明达科技有限责任公司；单位简称：

明达科技；单位地址：

北京市海淀区中关村路666号；法人代表：

张同；邮政编码：

100085；联系电话及传真：

66886688。

（3）核算类型

记账本位币：

人民币（RMB）；企业类型：

工业；行业性质：

2007新会准则科目；账套主管：

demo；要求按行业性质预置会计科目。

（4）基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

（5）业务流程

采购流程、销售流程均采用标准流程

（6）分类编码方案

科目编码级次：

42222

其他编码级次设置采用默认值。

（7）数据精度

采用系统默认值。

（8）系统启用

“总账、应收、应付、固定资产、薪资管理”模块启用时间为“2008年1月1日”。

2.操作员资料

编号

姓名

口令

所属部门

11

刘宁

1

财务部

22

李芳

2

财务部

33

王强

3

财务部

44

周伟

4

供应部

3.权限分配

（1）刘宁--账套主管

负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。

具有系统所有模块的全部权限。

（2）李芳--出纳

负责现金、银行账管理工作。

具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。

（3）王强--会计

负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。

具有“公共目录设置、总账、工资、固定资产”模块的全部操作权限。

（4）周伟--业务员

负责购销存业务。

具有“公共目录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算”模块的全部操作权限。

4.备份账套数据

（1）执行“账套→备份”命令，打开“账套输出”对话框。

（2）选择需要输出的账套44。

（3）单击“确认”按钮，弹出系统提示信息“压缩进程，请等待”。

（4）系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。

单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及文件夹。

（5）单击“确认”按钮。

（6）系统弹出系统提示“备份完毕！

”，单击“确定”按钮返回。

二、基础设置

1.部门档案

部门编码

部门名称

部门属性

部门编码

部门名称

部门属性

1

管理部

管理部门

203

市场三部

售配套用品

101

经理办公室

综合管理

3

供应部

采购供应

102

财务部

财务管理

4

开发部

研发生产

2

市场部

市场营销

401

研发中心

技术开发

201

市场一部

专售软件

402

生产部

生产包装

202

市场二部

专售硬件

2．职员档案

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

101

张同

经理办公室

总经理

102

刘宁

财务部

会计主管

103

李芳

财务部

出纳

104

王强

财务部

会计

201

赵红

市场一部

部门经理

202

宋瑞

市场二部

部门经理

203

孙明

市场三部

部门经理

301

周伟

供应部

部门经理

401

马慧

研发中心

部门经理

402

王佳

研发中心

程序员

403

李刚

生产部

部门经理

3．客户分类

分类编码

分类名称

01

长期客户

01001

事业单位

01002

企业单位

02

短期客户

03

其他

4．供应商分类

分类编码

分类名称

01

硬件供应商

02

软件供应商

03

材料供应商

04

其他

5．地区分类

地区分类

分类名称

01

东部地区

02

西部地区

03

南部地区

04

北部地区

6．客户档案

客户编码

客户名称

客户简称

所属分类码

所属地区

税号

开户银行

银行账号

地址

邮政编码

001

北京飞宇中学

飞宇中学

01001

04

11111

工行

73853654

北京市朝阳区开拓路1号

100011　

002

广州智宏公司

智宏公司

01002

03

22222

工行

69325581

广州市和平区胜利路2号

200022

003

上海人民保险公司

人民保险

02

01

33333

工行

36542234

上海市徐汇区天平路3号

300033

004

长春客车厂

长春客车

02

04

44444

中行

43810587

长春是平安区红旗路4号

400044

7．供应商档案

供应商编码

供应商名称

供应商简称

所属分类码

所属地区

税号

开户银行

银行账号

地址

邮编

001

北京万科有限公司

北京万科

02

04

55555

中行

48723367

北京市昌平区东关路5号

100022

002

北京方正电脑公司

北京方正

01

04

66666

中行

76473293

北京市海淀区小营路6号

100033

003

深圳兴盛软件公司

深圳兴盛

02

03

77777

工行

55561275

深圳市新华区湖北路7号

500055

004

上海光明有限公司

上海光明

03

01

88888

工行

85115076

上海市浦东区东方路8号

200033

8．外币及汇率

币符：

USD；币名：

美元；固定汇率1：

7.6。

9．结算方式

结算方式编码

结算方式名称

票据管理

1

现金结算

否

2

支票结算

否

201

现金支票

是

202

转账支票

是

3

汇票

是

4

其他

否

10．开户银行

编码：

01；名称：

北京市工商银行海淀分理处；账号：

66668888

三、总账初始设置

1.总账控制参数

选项卡

参数设置

凭证

制单序时控制

支票控制

可以使用系统的受控科目

打印凭证页脚姓名

出纳凭证必须经出纳签字

凭证编号由系统编号

外币核算采用固定汇率

进行预算控制

账簿

账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定

明细账打印按年排页

会计日历

会计日历为1月1日—12月31日

其他

数量小数位和单价小数位设为2位

部门、个人、项目按编码方式排序

2.基础数据

（1）会计科目及2008年1月份期初余额表

科目名称

辅助核算

方向

币别计量

期初余额

库存现金（1001）

日记

借

5000

银行存款（1002）

银行日记

借

300000

工行存款（100201）

银行日记

借

200000

中行存款（100202）

银行日记

借

美元

（此为人民币金额）100000

应收账款（1122）

客户往来

借

120000

其他应收款（1221）

个人往来

借

6000

在途物资（1402）

借

20200

原材料（1403）

借

36000

空白光盘（140301）

数量核算

借

张

20000

其他原料（140302）

借

16000

库存商品（1405）

借

181200

固定资产（1601）

借

750000

累计折旧（1602）

贷

125000

无形资产（1701）

借

250000

短期借款（2001）

100000

应付账款（2202）

供应商往来

贷

168000

应交税费（2221）

应交增值税（222101）

进项税额（22210101）

销项税额（22210102）

其他应付款（2241）

贷

10600

实收资本（4001）

贷

1000000

利润分配（4104）

贷

未分配利润（410401）

贷

309800

生产成本（5001）

借

45000

直接材料（500101）

项目核算

借

12000

直接人工（500102）

项目核算

借

25000

制造费用（500103）

项目核算

借

8000

管理费用（6602）

借

工资（660201）

部门核算

借

福利费（660202）

部门核算

借

办公费（（660203）

部门核算

借

差旅费（660204）

部门核算

借

招待费（660205）

部门核算

借

折旧费（660206）

部门核算

借

其他（660207）

部门核算

借

说明：

①由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。

②科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目”。

（2）凭证类别

凭证类别

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001,100201,100202

付款凭证

贷方必有

1001,100201,100202

转账凭证

凭证必无

1001,100201,100202

（3）项目目录

项目设置步骤

设置内容

项目大类

生产成本

核算科目

生产成本（5001）

直接材料（500101）

直接人工（500102）

制造费用（500103）

项目分类

1.学习类软件

2.游戏类软件

项目名称

101A软件

102B软件

3.期初余额

（1）总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）

（2）辅助账期初余额表

会计科目：

1221其他应收款余额：

借6000元

日期

凭证号

部门

个人

摘要

方向

期初余额

2007-12-25

付-116

经理办公室

张同

出差借款

借

4000

2007-12-28

付-117

市场一部

赵红

出差借款

借

2000

会计科目：

1122应收账款余额：

借120000元

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

2007-12-26

转-118

飞宇中学

销售商品

借

73200

赵红

P201

2007-12-26

2007-12-12

转-119

智宏公司

销售商品

借

46800

赵红

P202

2007-12-12

会计科目：

2202应付账款余额：

贷168000元

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

2007-12-20

转-120

北京万科

购买商品

贷

168000

周伟

P203

2007-12-20

会计科目：

5001生产成本余额：

借45000元

科目名称

A软件

B软件

合计

直接材料（500101）

6500

5500

12000

直接人工（500102）

15000

10000

25000

制造费用（500103）

5000

3000

8000

合计

26500

18500

45000

四、总账的日常处理

1.以“33王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2.以“22李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3.以“11刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

操作日期：

2008年1月31日

1．凭证管理

1月经济业务如下：

（1）2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。

（附单据一张）

（付款凭证）摘要：

购礼品

借：

销售费用（5501）500

贷：

库存现金（1001）500

（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。

（现金支票号XP001）

（付款凭证）摘要：

提现

借：

库存现金（1001）8000

贷：

银行存款/工行存款（100201）8000

（3）6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:

7.6。

（转账支票号ZPW001）

（收款凭证）摘要：

收到投资

借：

银行存款/中行存款（100202）152000

贷：

实收资本（4001）152000

（4）7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。

（转账支票号ZPR001）

（付款凭证）摘要：

购空白光盘

借：

原材料/空白光盘（140301）2000

应交税费/应交增值税/进项税额（22210101）340

贷：

银行存款/工行存款（100201）2340

（5）11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。

（转账支票号ZPR002）

（收款凭证）摘要：

收到货款

借：

银行存款/工行存款（100201）73200

贷：

应收账款（1122）73200

（6）12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。

（转账凭证）摘要：

购“学习革命”光盘

借：

库存商品（1405）6000

应交税金/应交增值税/进项税额（22210101）1020

贷：

应付账款（2202）7020

（7）14日，经理办公室支付业务招待费3000元。

（转账支票号ZZR003）

摘要：

支付招待费

借：

管理费用/招待费（660205）3000

贷：

银行存款/工行存款（100201）3000

（8）16日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。

（转账凭证）摘要：

报销差旅费

借：

管理费用/差旅费（660204）4000

贷：

其他应收款（1221）4000

（9）18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。

（转账凭证）摘要：

领用空白光盘

借：

生产成本/直接材料（500101）1000

贷：

原材料/空白光盘（140301）1000

（10）20日，研发中心王佳报销医药费200元。

（付款凭证）摘要：

报销医药费

借：

管理费用/福利费（660202）200

贷：

库存现金（1001）200

（11）23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。

（适用税率：

17%）

（转账凭证）摘要：

售A软件，款未收

借：

应收账款（1122）23400

贷：

主营业务收入（6001）20000

应交税金/应交增值税/销项税额（22210102）3400

（12）25日，A软件产品完工入库。

（转账凭证）摘要：

A软件完工入库

借：

库存商品（1405）12000

贷：

生产成本/直接材料（500101）1000

生产成本/直接人工（500102）8000

生产成本/制造费用（500103）3000

（13）31日，结转A软件产品销售成本。

数量：

100套，单价：

80元。

（转账凭证）摘要：

结转A软件销售成本

借：

主营业务成本（6401）8000

贷：

库存商品（1405）8000

（14）31日，计提本月短期借款利息。

（15）31日，结转期间损益。

说明：

业务14与业务15要设置自动转账凭证，在实验五中完成。

2.出纳管理

26日，市场二部宋瑞借转账支票一张，票号115，限额5000元。

五、总账期末业务处理

1.以“22李芳”的身份进行银行对账操作。

2.以“33王强”的身份进行自动转账操作。

3.以“11刘宁”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。

1.银行对账

（1）银行对账期初

明达公司银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。

（2）银行对账单

01月份银行对账单

日期

结算方式

票号

借方金额

贷方金额

2008.01.04

201

XP001

8000

2008.01.06

60000

2008.01.07

202

ZPR001

2340

2008.01.11

202

ZPR002

73200

2.自动转账定义

（1）自定义结转

借：

财务费用（6603）JG（）（取对方科目结果）

贷：

应付利息（2231）QM（2001,月,贷）*0.09/12（“短期借款”期末余额*8%/12）

（2）期间损益结转

六、财务报表

以“11刘宁”的身份进行财务报表编制。

1.货币资金表

（1）报表格式

货币资金表

编制单位：

明达科技年月日单位：

元

项目

行次

期初数

期末数

库存现金

1

银行存款

2

合计

3

制表人：

说明：

表头：

标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。

编制单位行设置为“楷体、12号”。

年、月、日设为关键字。

表体：

表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”。

表尾：

“制表人：

”设置为“楷体、12号、右对齐”。

（2）报表公式

现金期初数：

C4=QC（“1001”,月）

现金期末数：

D4=QM（“1001”,月）

银行存款期初数：

C5=QC（“1002”,月）

银行存款期末数：

D5=QM（“1002”,月）

期初数合计：

C6=C4+C5

期末数合计：

D6=D4+D5

2.资产负债表和利润表

利用报表模板生成资产负债表和利润表

七、工资管理

以“33王强”的身份进行工资系统操作

1.建立工资账套

工资类别个数：

单个；核算币种：

人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：

3位。

2.基础信息设置

（1）人员类别设置

经理人员、管理人员、开发人员

（2）工资项目设置

项目名称

类型

长度

小数位数

增减项

基本工资

数字

8

2

增项

奖励工资

数字

8

2

增项

交通补助

数字

8

2

增项

应发合计

数字

10

2

增项

请假扣款

数字

8

2

减项

养老保险

数字

8

2

减项

代扣税

数字

10

2

减项

扣款合计

数字

10

2

减项

实发合计

数字

10

2

增项

请假天数

数字

8

2

其它

（3）银行名称

工商银行海淀分理处；账号定长为11。

（4）人员档案

人员编号

人员姓名

部门名称

人员类别

账号

中方人员

是否计税

101

张同

经理办公室

经理人员

20080090001

是

是

102

刘宁

财务部

经理人员

20080090002

是

是

103

李芳

财务部

管理人员

20080090003

是

是

104

王强

财务部

管理人员

20080090004

是

是

201

赵红

市场一部

经理人员

20080090005

是

是

202

宋瑞

市场二部

经理人员

20080090006

是

是

203

孙明

市场三部

经理人员

20080090007

是

是

301

周伟

供应部

经理人员

20080090008

是

是

401

马慧

研发中心

经理人员

20080090009

是

是

402

王佳

研发中心

开发人员

20080090010

是

是

403

李刚

生产部

经理人员

20080090011

是

是

注：

以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。

（5）计算公式

工资项目

定义公式

请假扣款

请假天数*50

养老保险

（基本工资+奖励工资）*0.05

交通补助

iff（人员类别=“经理人员”，100，50）

说明：

交通补助工资项的含义是：

如果人员类别是“经理人员”则交通补助为100元，否则为50元。

3.工资数据

（1）01月人员工资基本情况

姓名

基本工资

奖励工资

张同

5000

500

刘宁

3000

300

李芳

2000

200

王强

2500

200

赵红

3000

300

宋瑞

3600

360

孙明

4500

450

周伟

3800

380

马慧

4500

450

王佳

3500

350

李刚

3000

300

（2）01月份工资变动情况

①考勤情况：

周伟请假3天；赵红请假2天。

②因去年市场一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资400元。

4.代扣个人所得税

计税基数2000。

5.工资分摊

应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。

工资费用分配的转账分录设置：

工资分摊

部门

工资总额（100%）

借方

贷方

经理办公室、财务部、供应部

经理人员

660201

2211

财务部

管理人员

660201

2211

市场一部、市场二部、市场三部

经理人员

6601

2211

研发中心、生产部

经理人员

5101

2211

研发中心

开发人员

500102

2211

八、固定资产

以“33王强”的身份进行固定资产管理操作

1．初始设置

（1）控制参数

控制参数

参数设置

约定与说明

启用月份

2008.01

折旧信息

本账套计提折旧；

折旧方法：

平均年限法；

折