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银行贷款案例
银行贷款案例
——某水利水电212程公司的银行贷款
一、案例介绍
某公司主要从事水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等工作。
公司注册资本5568万元,属国家投资的有限责任公司。
该公司具有国家水利水电工程施工总承包一级资质,省公路工程施工总承包二级资质,工民建三级资质,公司施工能力强,具有独特的行业优势。
截至2005年6月,公司实现销售收入10191万元,销售利润1225万元,毛利率12%,净利润为755万元,盈利状况较好。
公司总资产为15940万元,净资产为9180万元,资产负债率为42.4%,资本结构较合理,公司的短期偿债能力较强,财务风险较低。
由于资金短缺,该公司以XX公司为担保人,向南昌商业银行XX支行申请流动资金贷款3000万元,期限1年,用于工程施工投标和工程施工。
附公司报表如下:
二、问题提出·
1.贷款申请人是否具备信用主体资格?
2.贷款申请人应向银行提供哪些资料?
3.请写出贷款申请报告。
4.根据提供的资料分析该公司的财务风险,其是否具有偿债能力?
5.银行是否应贷款给该公司?
三、参考分析
1、具备。
(1)申请人应具有相应的民事权利能力和民事行为能力
(2)申请人应符合《贷款通则》的规定。
2、
(1)申请人的基础资料
(2)申请人的担保资料
(3)单项业务的相关资料
3、
XX公司申请流动资金贷款报告
南昌商业银行XX支行:
一、借款金额及期限
我公司以XX公司为担保人,向贵银行XX支行申请流动资金贷款3000万元,期限1
1
年。
二、借款用途
用于工程施工投标和工程施工。
三、公司概况
(一)公司情况介绍
我公司位于XX市XX路XX号,主要从事水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等工作。
公司注册资本5568万元,属国家投资的有限责任公司。
法人代表:
XXX。
(二)公司经营业绩及财务状况
我公司具有国家水利水电工程施工总承包一级资质,省公路工程施工总承包二级、工民建三级资质,公司施工能力强,具有独特的行业优势。
截至2005年6月,公司实现销售收入10191万元,销售利润1225万元,毛利率12%,净利润为755万元,盈利状况较好。
公司总资产为15940万元,净资产为9180万元,资产负债率为42.4%,资本结构较合理,公司的短期偿债能力较强,财务风险较低。
(三)公司发展前景分析
自1998年大洪水后,国家加大了对水利防洪设施的投入。
水资源的合理开发利用,能源供应的紧缺,将会带动该行业的发展,在这样的大背景下,我公司主营业务呈现稳步增长的态势。
作为江西省水利厅的直属单位,我公司拥有较稳定的市场份额。
(四)还款来源分析
公司到2005年6月止,实现净利润755万元,销售利润率为7.4%,盈利能力较强。
但是,万一市场发生变化,出现难以预料的情况,公司的盈利将发生改变。
因此,公司提请XX公司为担保单位,该担保单位工程施工能力较强,有稳定的业务来源,现金流量较充足,完全有能力归还该笔贷款。
4、5、题
信贷调查分析报告(银行对企业的分析)
一、申请人基本情况
(一)股权结构及实际控制者分析
申请人为江西省水利厅直属的公司,系国家全资控股公司。
公司注册资金为人民币
5568万元。
(二)行业地位、经营类型、经营规模
申请人具有国家水利水电工程施工总承包一级资质,省公路工程施工总承包二级资质,工民建三级资质,公司施工能力强,具备独特的行业优势。
(三)经营战略、经营作风
公司稳健经营,施工能力良好。
(四)管理水平和信用状况
该公司在职人员1300人,其中:
具有高级职称的26人,中级职称的70人,初级职称的256人,工人技师119人,公司的人员结构比较合理,人员素质较高。
公司组织机构:
总经理办公室下设三总师办公室、经理办公室、工程部、经营部、质安部、人事
部、财务部、生活基地管理处、医院、学校、机安公司、设备公司和若干项目部等机构。
内控制度较严密,重大决策的程序遵照集体决策的原则,并获得IS09001和IS02000质量体系认证证书。
公司无任何不良信用记录。
二、经营状况分析
(一)主导产品分析
公司主营业务为水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、装璜、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等,但由于该公司规模不大,市场竞争压力较大。
(二)市场营销分析
公司隶属水利基础设施建设行业,施工能力较强,主营业务继续保持稳定增长的态势,其工程业务主要通过竞、投标方式来获得。
作为江西省水利厅的下属,该公司拥有稳定的市场份额。
(三)经营风险分析
该公司业务发展较快,水利水电基础建设要求高,施工难度大,受到自然环境的制约,其经营风险较大。
同时,公司系由国有企业改制而来,承担了部分社会福利职能,对公司提高经济效益不利,长期来看负担较重。
(四)行业风险分析
该公司所处行业属国民经济的基础行业之一。
这些年,国家加大了对水利防洪设施的投入,给行业发展带来契机。
公司具有国家一级路面施工资质,核心竞争力较强,但该公司规模不大,虽然行业有一定的行业壁垒,专业性强,市场竞争也十分激烈。
(五)近两年经营业绩及前景预测分析
近几年,随着综合实力的逐步增强,该公司连续四年被评为“江西省先进企业”,从2000年起三年三大步实现了产值、管理和效益的跨越式发展,管理水平和经济效益明显提高。
由于近年来国家加大了对水利和基础设施的投入,工程业务量大,同时公司也在积极扩大市场份额,进行经营转型,其发展前景较好。
三、财务状况变化分析
(一)资产变化情况分析
1.对资产构成变化的分析及评价:
本期公司流动资产总额为11809万元,占资产比重为74.1%,符合其经营特征,资产的流动性有所下降,主要原因是公司其他应收款减少、存货(公司所垫付的工程款)减少;本期固定资产净值为4043万元,占资产比重为25.4%,固定资产没有及时更新。
2.对主要类资产变化及评价:
(1)货币资金:
本期货币资金余额为4605万元。
存款有1/3在我行运作。
(2)应收账款、其他应收款变化及原因的分析:
应收账款2936万元,比年初数减少276万元;其他应收款161万元,比年初数减少47万元。
(3)存货变化及原因分析:
本期公司的存货为2191万元,比年初数减少604万元。
主要构成为工程成本。
由于尚未进行决算,记入该科目,一旦进行决算,其变现能力较强。
(二)负债变化情况分析
1.对负债构成变化的分析及评价:
本期公司流动负债5660万元,主要构成为应付账款1381万元、预收账款2077万元、其他应付款2023万元,长期借款1100万元。
2.对主要类负债变化的分析及评价:
(1)短期借款:
无。
(2)预收账款及其他应付款:
公司本期预收账款2077万元,比上年减少2843万元;其他应付款2023万元,比年初数增加131万元。
(三)所有者权益变化情况分析
1.总额变化分析:
公司本期所有者权益为9180万元,与年初数相比增加1155万元。
2.所有者权益占资金来源比重的变化分析:
所有者权益变化明显,自有资金在资金来源中占有很大比重。
(四)财务状况变化的总括分析和评价综合结论
1.从总资产和净资产等变化看经营能力变化:
本期公司的总资产为15940万元,而净资产为9180万元。
截至2005年6月,实现工程结算收入10191万元,周转效率较快,经营能力较好,盈利能力较强。
2.从负债结构、所有者权益占比重看财务风险变化:
本期公司的资产负债率为42.4%,水平较低,长期偿债能力较强,公司实际的偿债负担较小,财务风险一般。
3.综合结论:
公司的资产负债率仅为42.4%,公司所有者权益保障程度较高。
流动比率和速动比率分别为2.09和1.70,表明公司短期偿债能力较强。
公司的工程垫付资金较大,对公司的扩大经营会产生一定的负面影响。
固定资产净值率只有50%左右,工程机械设备老化,如遇固定资产更新,将存在一定的资金压力。
(五)财务风险变化的原因分析
1.从资金来源看:
截至2005年6月,公司实现工程决算收入10191万元,加上一些在建工程回笼的资金,现金流量较大,资金来源渠道比较稳定。
2.从资金使用看:
公司的资金使用基本集中在营利性资产上,管理较为规范。
四、盈利变化分析
(一)利润构成变化分析
截至2005年6月,公司实现销售收入10191万元,主营业务收入得到了较大的发展,实现销售利润1225万元,毛利率12%;营业利润769万元;净利润为755万元。
盈利状况较好。
(二)费用构成变化分析
公司的期间费用主要列支项目为管理费用,费用总额计485万元,主要包括预提费用及其他管理性费用支出。
财务费用为一29万元。
(三)其他业务利润变化分析
公司没有其他业务利润,公司围绕主业经营特点明显。
(四)销售成本变化分析
公司实现销售收入10191万元,其销售成本为8653万元,盈利能力相比上年同期有所减少。
五、财务指标的计算及分析
(一)短期偿债能力变化分析
本期流动比率=流动资产/流动负债=11809/5660=2.09
上年末流动比率=流动资产/流动负债=13212/8414=1.57
本期速动比率=(流动资产一存货)/流动负债一待摊费用
=(11809—2191)/660=1.70
上年末速动比率=(流动资产一存货)/流动负债=(13212—2795)/8414=1.24分析结论:
本期的流动、速动比率均比上年有所提高,说明公司的短期偿债能力增强。
(二)长期偿债能力变化分析
本期资产负债率=负债总额/资产总额=6760/15940=42.4%
上年末资产负债率=负债总额/资产总额=9514/17539=54.2%
分析结论:
资产负债率比上年下降,资本结构进一步得到改善,财务风险较低。
(三)盈利能力分析
主营收入息税前收益率=(利润总额+利息)/主营业务收人
=(755—29)/10191=7.1%
总资产利润率=净利润/总资产平均余额=755/16740=4.5%
净资产利润率=净利润/净资产平均余额=755/8603=8.8%
分析结论:
公司的盈利能力较好,但应注意的是能否继续保持持续增长,公司的自身规模有待提升,同时也要注意国家经济发展的外部环境,也就是说国家对基本建设的投入能否保持目前的水平,这对公司能否持续的盈利十分关键。
(四)经营效率分析
应收账款周转次数=销售收入/应收账款平均余额=10191/3074=3.3(次)存货周转次数=销售成本/存货平均余额=8653/2493=3.47(次)
总资产周转次数=销售收入/总资产平均余额=10191/16740=0.61(次)
六、申请银行保函授信用途和还款来源分析
用途分析(了解直接、真实用途,是否合法、合规):
该公司申请银行保函授信金额人民币3000万元整,用于参加工程施工投标、工程施工。
其用途真实、合法。
该公司长期在我行进行结算,常年办理银行保函业务,履约能力强,注重诚信。
七、担保分析
(一)担保资格(营业执照、企业代码证、贷款卡是否年检、有效,查验公司章程、验资报告、董事会决议等)
担保单位经营能力较强,状况良好。
该单位营业执照、企业代码证、贷款卡均已年检。
其经营能力较强,具备一定的经济担保能力。
(二)担保能力(经营、财务状况、风险度、现金流量、或有负债及现金来源等方面分析)担保单位XXX公司的经营状况和财务状况良好,经营较为稳健,加之其资产负债率较低,现金流量充足,具备一定的偿债能力。
(三)担保意愿(与申请人关系、动机,是否知道款项用途,履行担保义务的历史记录等)
担保单位与申请单位均具有一级法入主体资格。
担保单位知道申请单位申请银行保函授信额度的用途。
担保单位在我行有融资记录,按时归还,信用良好,公司经营良好,担保意愿较强,未有废保的记录。
八、在各行存贷款、结算情况及与我行合作潜力、效益分析
申请人存款总额为4600余万元。
由于公司已在我行开立基本账户,因而其资金的
30%在我行,往来也较为频繁。
公司在我行办理过较多的银行保函业务,除未到期的外均履约,对于该客户的授信有利于加快业务的办理速度,加深双方的合作,加之公司有稳定的资金回笼渠道及稳健的经营战略,必将会为我行与该公司的银行双赢合作奠定基础,双方合作前景较好。
九、问题与风险
1.公司视施工质量为其生命,在其工程业务推进过程中,应该牢固树立质量第一的观念,切实防范经营风险。
2.公司承担了部分社会福利职能,对公司提高经济效益不利,长期来看负担较重。
十、综合评价及结论性意见
(一)公司概况及经营情况
申请人施工能力强,具备独特的行业优势,具有国家水利水电工程施工总承包一级资质,省公路工程施工总承包二级资质,工民建三级资质。
(二)状况和经营成果分析
1.经营成果分析:
截至2003年6月末,公司实现工程业务收入10191万元,主营业务利润、营业利润、净利润分别为l225万元、769万元、755万元,盈利能力好。
2.财务状况分析:
公司的总资产为15940万元,净资产为9180万元,总体规模属中小企业。
资产负债率为42.4%,比例比较理想。
流动比率和速动比率分别为2.086和1.698,由于公司在建的工程项目较多,造成公司长期负债较少,导致公司资产的速动比率一般,公司的齿轮比率为12%,有向银行举债的空间。
公司施工整体能力较强,其应收账款较大。
3.用途分析:
该公司申请银行保函授信额度人民币3000万元整,用于参加工程施工投标、工程施工。
其用途真实、合法。
工程招标单位(即业主)要求参加投标的企业提供相关的银行保函,这也是公司申请办理的原因,一旦中标,对于公司创造良好的经营业绩有一定的推进作用。
同时,该公司现金流量较大,和我行合作多年,信誉良好,我行为其提供银行保函授信风险可控。
4.保证条件:
担保单位为XXX。
该公司经营能力较强,状况良好,具备经济担保能力。
其营业执照、企业代码证、贷款卡均已年检。
鉴于该公司工程施工能力较强,有稳定的业务来源,现金流量较大,申请银行保函授信用途真实合法,拟同意给予XX公司银行保函授信,金额人民币3000万元整,期限1年,用于参加工程施工投标、工程施工,费用按一次性收取0.1%费率标准计收。
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XXX协办信贷员签名:
XXX
日期:
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XXX
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