重庆钢铁股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx

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重庆钢铁股份有限公司

2018年度财务报表分析报告

本报告以重庆钢铁2016-2018年度财务报表数据为分析基础

包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析

ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.

IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.

目录

1财务报表数据

1.1资产负债表 1

1.2利润表 3

1.3现金流量表 5

1.4所有者权益变动表 6

2会计报表分析

2.1资产负债表分析 7

2.1.1水平趋势分析 7

2.1.2垂直结构分析 12

2.2利润表分析 16

2.2.1水平趋势分析 16

2.2.2垂直结构分析 19

2.3现金流量表分析 22

2.3.1水平趋势分析 22

2.3.2垂直结构分析 24

2.4所有者权益变动表分析 25

2.4.1水平趋势分析 25

2.4.2垂直结构分析 26

3财务指标分析

3.1偿债能力分析 27

3.1.1短期偿债能力分析 27

3.1.2长期偿债能力分析 29

3.2营运能力分析 32

3.2.1流动资产周转分析 32

3.2.2固定资产周转分析 34

3.2.3总资产周转分析 35

3.3盈利能力分析 35

3.3.1资产经营盈利能力分析 35

3.3.2资本经营盈利能力分析 36

3.3.3商品经营盈利能力分析 38

3.3.4盈利质量分析 44

3.4发展能力分析 45

3.4.1资产资本成长分析 45

3.4.2营业收益成长分析 46

3.4.3每股净资产分析 47

4杜邦分析

4.1杜邦分析表 48

4.2杜邦分析图 48

5数据来源及计算说明

5.1数据来源 50

5.2计算说明 50

重庆钢铁股份有限公司2018年度财务报表分析报告

1 财务报表数据

1.1资产负债表



表格12016-2018 年度资产负债表

Table1BalanceSheetsfor2016-2018

50

项目（万元） 2016年 2017年 2018年

货币资金

110,269.40

205,053.80

276,463.10

交易性金融资产

0.00

0.00

3,000.00

应收票据

1,943.50

12,309.60

0.00

应收账款

25,625.80

4,403.80

3,034.00

预付款项

3,719.10

7,002.20

90,864.60

其他应收款

5,809.90

1,035.50

1,050.60

存货

97,296.00

133,046.90

319,220.10

其他流动资产

50.90

112,865.50

57,593.10

流动资产合计

244,714.60

475,717.30

751,225.50

可供出售金融资产

500.00

500.00

0.00

长期股权投资

13,101.50

12,415.80

0.00

固定资产

2,949,126.40

1,759,569.90

1,691,410.90

在建工程

4,313.10

869.50

1,659.30

无形资产

264,858.40

252,173.40

245,432.70

递延所得税资产

0.00

0.00

3,106.70

其他非流动资产

165,718.80

0.00

500.00

非流动资产合计

3,399,130.80

2,025,528.60

1,942,109.60

资产总计

3,643,845.40

2,501,245.90

2,693,335.10

应付票据

163,271.00

8,070.00

119,914.70

应付账款

938,502.60

207,459.40

174,716.90

预收款项

101,476.20

18,709.90

0.00

应付职工薪酬

56,125.50

56,354.70

33,340.70

应交税费

23.50

1,309.50

3,573.30

应付利息

11,701.30

717.40

0.00

其他应付款

420,238.10

148,473.80

35,466.50

一年内到期的非流动负债

350,453.30

40,000.00

41,000.00

其他流动负债

1,223.10

0.00

116,495.50

流动负债合计

2,613,073.30

481,094.70

524,507.60

长期借款

907,345.60

70,000.00

30,000.00

长期负债合计

913,540.00

70,000.00

30,000.00

预计负债

5,217.70

1,120.40

0.00

其他非流动负债

105,325.20

264,319.00

281,611.50

递延收益-非流动负债

17,432.60

4,315.40

4,049.50

非流动负债合计

1,041,515.50

339,754.80

315,661.00

负债合计

3,654,588.80

820,849.50

840,168.60

实收资本（或股本）

443,602.30

891,860.20

891,860.20

资本公积

715,420.30

1,928,214.70

1,928,214.70

盈余公积

60,699.10

60,699.10

60,699.10

未分配利润

-1,239,771.10

-1,207,762.50

-1,028,971.90

专项储备

0.00

0.00

1,364.40

归属于母公司所有者权益合计

-20,049.40

1,673,011.50

1,853,166.50

少数股东权益

9,306.00

7,384.90

0.00

所有者权益合计

-10,743.40

1,680,396.40

1,853,166.50

负债与所有者权益总计

3,643,845.40

2,501,245.90

2,693,335.10

重庆钢铁股份有限公司，简称重庆钢铁，所属的行业是钢铁，公司总部位于重庆市。

2018年，重庆钢铁的资产总计是2,693,335.10万元，负债合计是840,168.60万元，所有者

权益合计是1,853,166.50万元。

资产构成

840,168.60

1,853,166.50

负债 所有者权益

从资产的角度看重庆钢铁的资产负债表，2016-2018年最近三年的资产总计分别是

3,643,845.40万元、2,501,245.90万元、2,693,335.10万元，其中，2018年的流动资产合计为751,225.50万元，包括276,463.10万元的货币资金和319,220.10万元的存货；非流动

资产合计为1,942,109.60万元，其中的固定资产占到了1,691,410.90万元。

资产总额变动趋势

4,000,000.00

3,500,000.00

3,000,000.00

2,500,000.00

2,000,000.00

1,500,000.00

1,000,000.00

500,000.00

0.00

3,643,845.40

2,501,245.90

2,693,335.10

2016年 2017年 2018年

负债方面，重庆钢铁最近三年的负债总额分别是3,654,588.80万元、820,849.50万元、

840,168.60万元，其中，2018年的流动负债是524,507.60万元，非流动负债是315,661.00

万元。

所有者权益方面，2016-2018年重庆钢铁的所有者权益总额分别为-10,743.40万元、

1,680,396.40万元、1,853,166.50万元，2018年的股本为891,860.20万元。

1.2利润表

表格22016-2018 年度利润表

Table2

IncomeSheetsfor2016-2018

项目（万元）

2016年

2017年

2018年

营业总收入

441,490.20

1,323,684.00

2,263,895.70

营业收入

441,490.20

1,323,684.00

2,263,895.70

营业总成本

979,966.40

1,505,398.10

2,091,552.30

营业成本

616,261.00

1,281,115.80

1,968,184.60

营业税金及附加

5,131.30

8,236.40

12,767.50

销售费用

10,906.20

6,062.80

8,805.70

管理费用

168,079.90

129,495.10

79,539.20

财务费用

118,757.30

51,228.10

18,307.30

资产减值损失

60,830.70

29,259.90

3,072.80

其他业务成本

0.00

0.00

875.20

投资收益

59.90

225.50

545.50

其中:

对联营和合营企业的投资收益

59.90

-685.70

-156.60

其他业务利润

0.00

-496,228.70

1,755.10

营业利润

-538,416.30

-677,717.30

174,644.00

营业外收入

75,144.70

722,658.60

1,982.70

营业外支出

5,295.10

12,960.30

753.40

利润总额

-468,566.70

31,981.00

175,873.30

所得税费用

1.70

0.20

-2,930.00

净利润

-468,568.40

31,980.80

178,803.30

归属于母公司所有者的净利润

-468,595.60

32,008.60

178,790.60

少数股东损益

27.20

-27.80

12.70

基本每股收益

0.00

0.00

0.00

稀释每股收益

0.00

0.00

0.00

综合收益总额

-468,568.40

31,980.80

178,803.30

归属于母公司所有者的综合收益

-468,595.60

32,008.60

178,790.60

归属少数股东的综合收益

27.20

-27.80

12.70

2