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证券投资实务试题债券
第三章债券
一、单项选择题。
以下各小题所给出的4个选项中,只有1项是最符合题目要求的,请将正确选项的代码填入空格内。
1、债券是一种有价证券,是社会种类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息的、并到期偿还本金的()凭证。
A、债权债务B、所有权、使用权C、权利义务D、转让权
2、债券票面上的基本要素不包括()。
A、债券的票面价值B、债券的到期期限C、债券的票面利率D、债券的持有人名称。
3、根据发行主体的不同,债券可以分为()
A、零息债券、附息债券和息票累积债券B、实物债券、凭证式债券和记账式债券
C、政府债券、金融债券和公司债券D、国债和地方债券
4、债券有不同的形式,根据债券券面形态可以分为实物债券、凭证式债券和()。
A、公司债券B、记账式债券C、金融债券D、政府债券
5、关于凭证式债券的论述不正确的是()
A、我国1994年开始发行凭证式国债
B、我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行
C、券面上不印制票面金额,而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额
D、可记名、挂失,可以上市流通,从购买之日起计息
6、无记名国债属于()。
A、实物债券B、记账式债券C、凭证式债券D、以上都不是
7、债券与股票的比较错误的是()。
A、债券和股票都属于有价证券
B、债券和股票都是筹资手段,但是债券属于公司负债,而股票则是资本金
C、债券通常是有规定的利率,而股票的股息红利不固定
D、两者的收益率相互不影响
8、附有赎回选择权条款的债券是指()
A、债券发行人具有在到期日之前买回全部或部分债券的权利
B、债券持有人具有在指定日内以票面价值将债券卖回给发行人的权利
C、债券持有人具有按约定条件将债券转换成发行公司普通股股票的选择权
D、债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权
9、()是指债券持有人具有按约定条件购买债券发行公司新发行的普通股股票的选择权。
A、附有新股认购权条款的债券B、附有出售选择权条款的债券
C、附有可转换条款的债券D、附有交换条款的债券
10、()是指债券持有人具有按约定条件将债券与债券发行公司以外的其他公司的普通股票交换的选择权。
、
A、附有出售选择权条款的债券B、附有可转换条款的债券
C、附有交换条款的债券D、附有赎回选择权条款的债券
11、政府债券是政府发行的债券,由政府承担还本付息的责任,是()的体现。
A、商业信用B、银行信用C、国家信用D、企业信用
12、长期国债指偿还期限在()的国债。
A、8年或8年以上B、10年或10后以上C、15后15年以上D、20年或20年以上
13、按照()分类,国债可以分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。
A、偿还期限B、资金用途C、流通与否D、发行本位
14、政府为了修建铁路和公路而发行的国债属于()
A、特种国债B、赤字国债C、建设国债D、战争国债
15、在(),我国停止发行国债。
A、20世纪60年代和70年代B、20世纪50年代和60年代
C、20世纪80年代和90年代D、20世纪70年代和80年代
16、财政部于1998年8月18日向四大国有商业银行发行2700亿元记账式附息国债,期限为30年,年利率为7.2%,所筹资金专项用于拨补四大国有商业银行资本金。
该国债属于()
A、国家重点建设国债B、财政国债C、长期建设国债D、特别国债
17、银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定一定期限内还本付息的有价证券是()
A、金融债券B、公司债券C、企业债券D、国家债券
18、我国金融债券的发行始于()
A、北洋政府时期B、国民党政府时期C、1982年D、1994后,我国政策性银行成立后
19、利息只在公司有盈利时才支付的公司债券是()
A、短期融资债券B、保证公司债台高筑C、收益公司债D、信用公司债
20、以公司的不动产(如房、土地等)作抵押而发行的债券是()
A、不动产抵押公司债B、保证公司债C、附新股认股权公司债D、信用公司债
21、我国《企业债券管理条例》的管理范围是()
A、金融债券B、外币债券C、企业债券D、政府债券
22、我国企业债券发展的整顿期是()
A1984~1986年B、1987~1992年C、1993~1995年D、从1996年直起
23、短期融资债券的期限为()
A、1年以下B、两年以下C、大于1年小于1年半D、1年半以下
24、信用公司债的发行人实际上是将()作不担保。
A、房屋B、土地C、公司信誉D、第三者保证
25、关于商业银行次级债券的论述正确的是()。
A、本金和利息的清偿顺序列于商业银行股权资本之后
B、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债、商业银行股权资本之后
C、本金和利息的清偿顺序先于商业银行其他负债
D、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后,先于商业银行股权资本的债券
26、一国借款人在国际证券市场上以外国货币为面值,向外国投资者发行的债券是()
A、国际债券B、外国债券C、金融债券D、欧洲债券
27、某一国借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券属于()
A、欧洲债券B美洲债券C、外国债券D、亚洲债券
28、欧洲债券由于不以发行市场所在国的货币为面值,故也称()。
A、扬基债券B、武士债券C、无国籍债券D、熊猫债券
29、下面叙述正确的是()。
A欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销
B、欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多
C、欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异
D、外国债券由一家或几家大银行牵头,组成十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销
30、附权益权证债券允许权证持有人()。
A、以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券
B、以特定的价格,即固定汇率将一种货币兑换成另一种货币
C、按约定条件向债券发行人购买黄金
D、以约定的价格购买发行人的普通股票
31、允许权证持有人以特定的价格,即固定汇率将一种兑换成另一种货币的债券是()
A、附黄金权证债券B、附债务权证债券C、附货币权证D、附权益权证债券
32、()允许权证持有人以与主债券相同的价格和收益率向发行人购买额外的债券。
A、附债务权证债券B、创刊黄金权证债券C、双货币债券D、可转换债券
33、龙债券是()。
A、专指在中国发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
B、指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
C、指在亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券
D、指在除日本以外的亚洲法区发行的一种以亚洲国家和地区货币标价的债券
34、我国发行国际债券始于是()。
A、20世纪80年代初期B、20世纪70年代初期
C、20世纪60年代初期D、20世纪90年代初期
35、欧洲债券是指()。
A、借款人在本国境外市场发行的,以发行市场所在国货币为面值的国际债券
B、借款人在本国境外市场发行的,不以发行市场所在国货币为面值的国际债券
C、某一国借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券
D、某一国借款人在本国发行以外币为面值的债券
36、债券的含义叙述错误的是()。
A、发行人是借入资金的经济主体
B、投资者是出借资金的经济主体
C、发行人需要在一定时期付息还本
D债券反映了发行者和投资者之间的委托、代理关系,而且是这一关系的法律凭证
37、关于债券的基本性质描述错误的是()。
A、债券本身有一定有面值,通常它是债券投资者投入资金的量化表现
B、债券与其代表的权利联系在一起,拥有债券也就拥有了债券所代表的权利,转让债券也就将债券代表的权利一并转移
C、债券的流动并不意味着它所代表的实际资本也同样流动,债券独立于实际资本之外
D、债券代表债券投资者的权利,这种权利是直接支配财产权
38、关于债券的票面要素描述正确的是()
A、为了弥补自己临时性资金周转之短缺,债务人可以发行中长期债券
B、当未来市场趋于下降时,应选择发行期较长的债券
C、票面金额定得较小时,有利于不小额投资者购买,持有者分布面广
D、流通市场发达,债券容易变现,长期债券不能被投资者接受
39、关于债券的特征描述错误的是()
A、安全性是指债券持有人的收益相对固定,并且一定可以按期收回投资
B、收益性是指债券能为投资者带来一定的收入,那债权投资的报酬
C、偿还性是指债券有规定的偿还期限,债务人必须按期向债权人支付利息得偿还本金
D、流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况,灵活地转让债券
40、关于债券发行主体论述不正确的是()
A、政府债券的发行主政府B、公司债券的发行主体是股份公司
C、凭证式债券的发行主体是非股份企业
D、金融债券的发行主体是银行或非银行金融机构
41、债券与股票的相同点表现在()
A、两者风险相同B、两者的收益率相互影响
C、两者权利相同D、两者期限相同
42、债券与股票的区别论述错误的是()
A、债券是债权凭证,股票是所有权凭证
B、发行债券属于公司的负债,发行股票是资本金
C、债券一般有规定动作的偿还期,股票是一种无期投资
D、股票风险较小,债券风险相对较大
43、按资金用途分类,国债可以分为()。
A、实物国债和货币国债
B、短期国债、中期国债和长期国债
C、赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债
D、流通国债和非流通国债
44、按发行本位分类,国债可以分为()。
A、地方政府债券可以分为一般债券和普通债券
B、收益债券是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券
C、普通债券是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券
D、地方政府债券简称“地方债券”,也可以称为“地方公债”或“地方债”
46、有些附息债券可以根据合约条款推迟支付定期利率,故称为()。
A、零息债券B、缓息债券C、固定利率债券D、息票累积债券
47、按照计息方式的不同,附息债券还可以细分为()。
A、固定利率债券、浮动利率债券和缓息债券
B、固定利率债券和浮动利率债券
C、缓息债券和即期债券
D、累积债券和非累积债券
48、以个人为发行对象的非流通国债,一般以吸收个人的小额储蓄资金为主,故有时称之为()
A、投资债券B、实物债券C、储蓄债券D、记账式债券
二、不定项选择题。
以下各小题所给出的4个选项中,至少有1项符合题目要求,请将符合要求选项的代码填入空格内。
1、关于债券的票面价值描述正确的是()
A、在债券的票面价值中,只需要规定债券的票面金额
B、票面金额定得较小,发行成本也就较小
C、票面金额定得较大,有利于小额投资者购买
D、债券票面金额的确定也要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑
2、债券的基本性质有()。
A、债券属于有价证券B、债券具有流动性
C、债券是一种虚拟资本D、债券是债权的表现
3、发行人在确定债券期限时,要考虑多种因素的影响,主要有()。
A、资金使用方向B市场利率变化
C、筹资者的资信D、债券变现能力
4、根据债券合约条款中是否规定在约定期向债券持有人支付利息,可分为()。
A、政府债券B、零息债券C、附息债券D、息票累积债券
5、记账式国债特点描述错误的是()
A、不记名,不挂失,可上市流通
B、发行时间短
C、安全性好
D、发行效率高、交易手续简便、成本低
6、债券与股票的比较正确的是()
A、债券是债权凭证,股票是所有权凭证
B、债券是一种有期投资,股票是一种无期投资
C、股票风险较大,债券风险相对较小
D、发行债券的经济主体很多,但能发行股票的主体只有股份有限公司
7、债券的特征包括()
A、偿还性B、流动性C、安全性D、收益性
8、金融债券的发行主体是()
A、银行B、上市公司C、非银行的金融机构D、中央政府
9、关于政府债券的性质,描述正确的是()
A、从形式上看,政府债券也是一种有价证券,它具有债券的一般性质
B、政府债券最初是政府弥补赤字的手段
C、政府债券是政府筹集资金、扩大公共事业开支的重要手段
D、政府债券是国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具
10、政府债券的特征包括()
A、安全性高B、流通性强C、收益稳定D、免税待遇
11、我国的个人所得税法规定,可免缴个人所得税的收入是()
A、国家发行的金融债券的利息收入
B、国债的利息收入
C、股息D、红利
12、政府弥补赤字的手段包括()
A、举借国债B、增加税收C、向中央银行借款D、动用历年结余
13、依照不同的发行本位,国债可以分为()
A、实物国债B、物种国债C、外币国债D、货币国债
14、在( ),我国停止发行国债。
A、20世纪50年代 B、20世纪60年代
C、20世纪70年代 D、20世纪80年代
15、从1995年开始,我国发行的国债就不再称为国库券,而改称()
A、记名国债B、无记名国债C、凭证式国债D、记账式国债
16、地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类,通常可以分为()。
A、一般债券和专项债券B、普通债券和收益债券
C、特种债券和保值债券D、基本建设债券和国家重点建设债券
17、我国的金融债券包括()。
A、政策性金融债券B、商业银行次级债券
C、证券公司债券D、证券公司短期融资债券
18、公司债券的种类包括()。
A、信用公司债券B、不动产抵押公司债券
C、保证公司债券D、证券公司债券
19、保证公司债券的担保人可以是()
A、发行人B、政府C、信誉好的银行D、举债公司的母公司
20、附新股认股权公司债券的购买者可以按预先规定的条件,在公司发行股票时享有优先购买权,其中预先规定的条件主要是指()
A、股票的购买价格B赎回去条款
C、利率D、认购比例
21、2005年5月中国人民银行发布文件,允许鹰条件的企业在银行间债券市场向合格机构投资者发行短期融资券。
其意义为()。
A、为债券市场市场注入了新的活力
B、拓宽了企业的融资渠道
C、丰富了债券市场的投资工具
D、使得有条件的企业可以从市场上借到短期资金
22、中央银行债券是一种特殊的金融债券,其特殊性表现在()。
A、期限较短B、期限较长C、目的是筹措投资资金D、目的是为了实现金融宏观调控而发行
23、国际债券的发行人,主要是()。
A、各国政府、政府所属机构B、银行或其他金融机构
C、自然人D、一些国际组织
24、国际债券同国内债券相比,具有的特殊性表现在()。
A、资金来源广、发行规模大B、存在利率风险
C、有国家主权保障D、以自由兑换货币作为计量货币
25、国际债券在国际市场上发行,其计价货币往往是国际通用货币,一般以()。
A、美元、欧元B、英镑C、日元D、瑞士法郎
26、国际债券的种类包括()。
A、外国债券B、美洲债券C、亚洲债券D、欧洲债券
27、关于外国债券论述正确的是()。
A、在日本发行的外国债券被称为扬基债券
B、在美国发行的外国债券被称为武士债券
C、外国债券是指某一国借款人在本国发行以外国货币为面值的债券
D、债券发行人属于一个国家,债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家
28、“熊猫债券”()。
A、是国际多边金融机构在中国发行的人民币债券
B、是国际多边金融机构在中国发行的美元债券
C、属于欧洲债券
D、属于外国债券
29、中国债券市场首次引入的外资机构发行主体()。
A、德意志银行B、国际金融公司C、亚洲开发银行D、美洲银行
30、关于欧洲债券票面使用的货币描述正确的是()。
A、主要为美元,其次还有欧元、英镑、日元等
B、也有使用复合货币单位的,如特别提款权
C、主要为欧元,其次还有美元、英镑、日元等
D、主要为欧元、英镑,其次还有美元、日元等
31、欧洲债券和外国债券的比较正确的是()。
A、在发行方式方面存在差异B、在发行法律方面存在差异
C、外国债券属于国际债券,而欧洲债券不是D、在发行纳税方面存在差异
32、在计息方式上,欧洲债券市场包含的品种有()。
A、固定利率债券B、浮动利率债券
C、在一定条件下将浮动利率转换为固定利率的债券
D、零息债券、延付息票债券、利率转换为固定利率的债券
33、不属于附权证债券的是()。
A、附权益权证债券B、附债券权证债券C、附货币权证债券D、双货币债券
34、关于亚洲债券市场的叙述正确的是()。
A、亚洲债券市场就是亚洲债券发行、交易和流通的市场
B、亚洲债券市场的发展已成为亚洲地区各种区域财金合作机制讨论的一大热点问题
C、亚洲债券市场的发展已日益戊烯亚洲各经济体、特别是东亚经济体加强区域金融合作的重要内容
D、亚洲债券市场的发展源于人们对1997年东南亚金融危机的反思
35、关于亚洲债券描述正确的是()。
A、亚洲债券指用亚洲国家货币定值,并在亚洲地区发行和交易的债券
B、亚洲债券是指用亚洲国家货币定值,并在亚洲以外地区发行和交易的债券
C、亚洲债券的需求方大都来自于亚洲经济体,而供给方则是来自于包括亚洲各经济体在内的全球投资者
D、亚洲债券是指用非亚洲国家货币定值,并在亚洲地区发行和交易的债券
36、我国利用国际债券市场筹集资金,主要的债券品种有()。
A、政府债券B、金融债券C、附权证债券D、可转换公司债券
37、债券规定资金借贷的权责关系主要有()。
A、所借贷货币的数额B、债券的利息C、借款时间D、回购时间
38、债券利率亦受很多因素影响,主要有()。
A、借贷资金市场利率水平B、筹资者的资信C、资金使用方向D、债券期限长短
39、关于债券特征论述正确的是( )。
A、债务人不履行债务时,债券投资不能收回
B、债券在市场上转让因价格下跌而承受损失时,债券投资不能收回
C、债券收益可以表现为利息收入和资本损益
D、债券具有偿还性,因此还将有投资一定能够收回
40、按照发行主体,债券可以分为( )。
A、政府债券 B、实物债券 C、金融债券 D、公司债券
41、债券与股票的相同点包括( )。
A、两者属于有价证券 B、两者都不是筹措资金的手段
C、两者目的相同 D、两者的收益率相互影响
42、债券与股票的区别表现在( )。
A、两者风险不同 B、两者收益不同 C、两者期限不同 D、两者目的不同
43、关于政府债券论述错误的是( )。
A、政府债券的信用等级是最高的,通常被称为“金边债券”
B、政府债券拥有发达的二级市场
C、政府债券的付息由政府保证,其信用度最高,风险最小
D、政府债券的付息由政府保证,对于投资者来说,投资政府债券的收益是最高的
44、关于国债分类论述正确的是()。
A、按偿还期限分类,国债分为短期国债、中期国债和长期国债
B、按投资用途分类,国债分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债
C、按流通与否分类,国债可以分为实物国债和非流通国债
D、依照不同的发行本位,国债可以分为实物国债和货币国债
45、下列论述正确的是()
A、赤字国债是指用于弥补政府预算赤字的国债
B、建设项目国债是指发债筹措的资金用于建设项目
C、战争国债专指用于弥补战争费用的国债
D、特种国债是指政府为了实施某种特殊政策而发行的国债
46、政府发行实物国债,主要的情况有()。
A、在货币经济不发达时,实物交易的情况占主要地位
B、为弥补政府预算赤字
C、为了实施某种特殊政策
D、币值不稳定,为维持国债信誉,增强国债吸引力,发行实物国债
47、关于非流通国债论述正确的是()。
A、非流通国债是指不允许在流通市场上交易的国债
B、非流通国债不能自由转让
C、非流通国债必须记名、
D、非流通国债的发行对象只是个人
48、关于国债的期限的论述不正确的是()
A、短期国债一般指偿还期限为一年的或一年以上内的国债
B、长期国债是指偿还期限在10年或10年以上的国债
C、只有短期国债、中期国债才是有期国债
D、在国债发展史上,还曾经出现过一种无期国债
49、我国企业债券的发展大致经历的阶段有()。
A、1984~1986年是我国企业债券发行的萌芽期
B、1987~1992年是我国企业债券发行的第一个高潮期
C、1993~1995年是我国企业债券发行的整顿期
D、从1996年起,我国企业债券发行进入了再度发展期
50、1981年后我国发行的国债品种有()。
A、普通国债B、国家重点建设债券C、国家建设债券D、财政债券
三、判断题。
判断以下各小题的对错,正确的用A表示,错误的用B表示。
1、凭证式债券的形式是债权人认购债券的一种收款凭证,也是债券发行人制定的标准格式的债券。
()
2、我国的凭证式国债在持有期内,持券人如遇特殊情况需要取现金,可以到原购买网点提前兑取。
()
3、股票是一种无期投资,或称永久投资。
也就是说,股票持有者永远不能收回投资资金。
()
4、附有出售选择权条款的债券是指债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。
()
5、附有交换条款的债券是指债券持有人具有按约定条件将债券转换面发行公司普通股股票的选择权。
()
6、根据债券合约条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息,可分为零息债券、附息债券和息票累积债券三类。
()
7、债券有不同的形式,根据债券是否可以流通可分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。
()
8、在实际经济活动中,债券收益可以表现为两种形式:
一种是利息收入,另一种是资本损益。
()
9、债券一般有规定的偿还期,期满时债务人必须按时归还本金,因此债券是一种有期投资,不存在债券投资不能收回的情况。
()
10、在种类债券中,政府债券的信用等级是最高的,通常被称为:
金边债券“。
( )
11、按偿还期限的长短,国债分为短期国债、中期国债和长期国债。
其中,短期国债、中期国债属于有期国债,而长期国债属于无期国债。
( )
12、建设国债是指政府为了实施某种特殊政策而发行的国债。
( )
13、以个人为发行对象的非流通国债,一般以吸收个人的小额储蓄资金为主,故有时称之为储蓄债券。
( )
14、实物债券是专指具有实物票券的债券,它与无实物票券的债券(如记账式债券)相对应,而实物国债是指以某种商品实物为本位而发行的国债。
( )
15、专项债券(收益债券)是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券。
对于专项债券的偿还,地方政府往往以项目建成后取得收入作保证。
( )
16、由于我国1995年起实施的《预算法》规定,地方政府不得发行地方政府债券(除法律和国务院另有规定外),因此,我国目前的政府债券仅限于中央政府债券。
( )
17、具有中国特色的地方政府债券是以企业债券的形式发行地方政府债券。
( )
18、信用公司债券是一种以公司任何资产作担保而发行的债券,属于无担保债券范畴。
( )
19、可转换公司债券兼有债权投资和股权
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