东南沿海地区中小企业融资担保问题研究 毕业论文 精品.docx
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本科毕业论文
论文题目:
东南沿海地区中小企业融资担保问题研究
系别:
经济系
专业年级:
金融
(2)班
学号:
姓 名:
指导教师、职称:
教授
2011年5月10日
_____________(subject)_________________
thesoutheastcoastofSMEFinancingGuarantee
SpecialtyandGrade:
Finance,Grade07
Number:
Name:
Advisor:
Date:
May10th,2011
目录
摘要………………………………………………………………………………………………………III
Abstract……………………………………………………………………………………………………IV
引言..……………………………………………………………………………………………………..1
1中小企业融资担保概述2
1.1中小企业的界定2
(1)对中小企业的定量界定2
(2)对中小企业的定性界定2
1.2中小企业融资担保的含义3
1.3完善东南沿海地区中小企业融资担保的意义4
(1)解决融资成本问题4
(2)分散风险5
(3)利于政府对中小企业发展的调控5
2东南沿海地区中小企业融资担保现状分析6
2.1东南沿海地区中小企业融资担保的现实状况6
2.1.1东南沿海各省中小企业融资担保建设现状6
2.1.2区内中小企业融资担保的特点8
2.东南沿海地区中小企业融资担保存在的问题9
2.2.1政企关系复杂9
2.2.2基金数量不足10
2.2.3风险补偿与分散机制缺失10
2.2.4反担保加大企业的负担11
2.2.5担保行业法律法规滞后11
3中小企业融资担保发展的国际比较和借鉴13
3.1对融资担保发展的比较分析13
3.1.1资金来源比较13
3.1.2担保机构运作机制与操作程序比较13
3.1.3管理体制及风险防范和规避机制比较14
3.1.4担保机构与金融机构关系及信用审查比较14
3.2对我国东南沿海地区的启示15
3.2.1政府扶持方面15
3.2.2担保机构方面16
4解决东南沿海地区中小企业融资担保问题的对策18
4.1应遵循的原则18
4.1.1择优原则18
4.1.2风险控制原则18
4.1.3制度化原则18
4.2具体对策19
4.2.1正确处理政府及金融机构与融资担保方的关系19
4.2.2拓展中小企业融资担保机构资金来源渠道21
4.2.3健全风险补偿与化解机制23
4.2.4完善相关法律法规24
4.2.5建立多层次中小企业融资担保体系25
结论26
致谢27
参考文献28
附录A30
附录B36
摘要
我国东南沿海地区(上海、浙江、江苏、福建和广东)经济发展较其它地区快,而且积聚了很多中小企业,中小企业在发展过程中最大的问题是融资难,而融资难的最大障碍是担保难,健全的融资担保才可以为各类成长性中小企业提供信用担保,分担银行贷款风险,改善中小企业融资环境,促进中小企业健康发展。
本文首先解释了我国对中小企业的界定和融资担保的概念及其发展和完善的意义,指出东南沿海地区中小企业融资担保存在一些问题和缺陷,健全和完善中小企业融资担保体系具有必要性。
东南沿海地区中小企业融资担保从现实状况看,还存在许多不足,如政企关系不明确、风险不对称、法规滞后、缺乏资金补偿机制、金融机构认同低等。
经过长期的探索和实践,目前一些发达国家的中小企业融资担保建设日益成熟和规范,学习和借鉴这些国家和地区的做法和经验,对于规范我国中小企业融资担保建设有重要意义。
鉴于我国东南沿海地区融资担保发展过程中出现的问题,从实际出发,借鉴国外经验,提出从优化政府、银行、担保机构三方关系以及拓展资金来源、风险控制、完善法规等方面进一步完善中小企业融资担保的对策。
关键词:
东南沿海地区;中小企业;融资担保体系;再担保
Abstract
Smallandmedium-sizedenterprisesactasanimportantroleineconomicdevelopment.Economicgrowsbetterinsoutheastcoastalareas(includingShanghai,ZheJiang,JiangSu,FuJianandCanton)thanothersregions.TherearemanySmall-sizedandMedium-sizedEnterprises(SMEs)inthisregion.ThemajorconstraintofSMEsdevelopmentisfinancingduetothepoorinsurancesystem.AperfectinsurancesystemprovidesgoodassurancetotheSMEs,reducestheriskofloan,improvesthefinancingenvironment,andpromotesthehealthydevelopmentofSMEs.
ThispaperbeginswiththedefinitionofdomesticSMEs,explainsthefinancingassuranceconceptsandbenefitsofdevelopingandoptimizingSMEs,describessomedefectsinourcurrentfinancingassurancesystemandindicatesthatitisnecessarytooptimizethefinancingassurancesystem.Accordingtothecurrentsituation,therearemanydefectsinSMEsfinancingassurancesystemrunningonSoutheastcoastalareas,includingthevaguerelationsbetweengovernmentandenterprises,asymmetricrisk,lagginglawsandrules,lackoffinancialcompensatemechanism,loweragreementofthefinancialinstitution,andsoon.Somedevelopedcountrieshavebuiltamaturefinancingassurancesystemthroughempiricalexplorationandpractice.Itismeaningfulforustousetheseexperiencesintheprocessofbuildingourfinancingassurancesystem.Inviewofproblemswhichshown,considerofthereality,studyoverseasexperiences,developaseriesofstrategiesbasedonoptimizetherelationshipsbetweenthegovernment,thebankandtheassuranceagents,exploitfundsources,riskmanagement,andmaturaterulestomakefurtherperfectionofthefinancingassurancesystem.
Keywords:
Southeastcoastalareas;Small-sized and Medium-sized Enterprises (SMEs);Financingassurancesystem;Reguarantee
东南沿海地区中小企业融资担保问题研究
引言
东南沿海地区(上海、浙江、江苏、福建和广东)是重要的经济区,人口密集、大中型城市集中、经济高速发展。
区内中小企业密度(每千人拥有中小企业数)为24.3户;规模以上工业企业数、工业增加值分别占全国的64.1%和70.1%。
无论是企业经营管理、技术装备水平、市场开拓能力,还是人员素质、经济效益等方面均优于西部地区。
当前制约中小企业发展的主要是普遍存在的融资难问题,由于目前银行金融机构针对中小企业融资存在着观念陈旧、专门机构缺失、融资品种单一、过度夸大风险等问题,再加上东南沿海地区中小企业自身存在企业信用低等先天不足,使得中小企业相对于国有大型企业在信贷融资上更加困难,所以急需建立大量担保机构。
我国东南沿海地区的融资担保体系正在建设之中,市场经济环境还在完善,担保行业还处于发展初期,很多的中小机构由于基金规模所限及自身的机构建设风险管理能力制约,难以取得银行的信赖。
所以应通过对东南沿海地区中小企业融资担保的完善和健全,提升融资方由于现实条件限制、现时没有可供抵押的财产或抵押不足而导致目前尚不足以取信于金融机构但具有创造未来财富的能力的企业或人的资信,使被担保人尚不被认可的资信得到认可,实现其融资目的。
陈晓红、郭声琨主编的《中小企业融资》是国内最早研究中小企业融资问题的专著之一。
该书对国内外中小企业融资作了系统的比较,论述了中小企业可借鉴采用的融资方式,提出了极早建立国内中小企业融资担保体系的建议。
曹凤岐在《建立和健全中小企业信用担保体系》中认为建立和健全中小企业信用担保体系应充分发挥政府担保体系建立过程中的作用,建立担保机构风险补偿机制,并建立完善中小企业资信评级制度。
前人所做的中小企业融资担保的研究大部分是针对全国范围内的,专门从区域角度进行的研究还不多见,尤其是对东南沿海地区融资担保的研究更是少见。
本文对东南沿海地区中小企业融资担保的发展从区域角度进行了研究。
1中小企业融资担保概述
1.1中小企业的界定
中小企业界定是相对于大企业而言的。
合理界定中小企业,有助于明确政府部门扶持和发展的对象及相关理论研究的客体,也有助于不同国家或地区间的横向交流,因而是一个具有重要意义的基础性理论问题。
(1)对中小企业的定量界定
在我国,根据2003年实施的《中华人民共和国中小企业促进法》,由国家经贸委、国家计委、国家财政部、国家统计局共同制定了《中小企业暂行规定》,主要参考企业职工人数、销售额、资产总额等指标,并结合不同行业特点做出相应的划分。
表1中小企业暂行规定
行业
分类
职工人数
销售总额
资产总额
工业
中型企业
2000-300
3亿-3000万
4亿-4000万
小型企业
300人以下
3000万以下
4000万以下
建筑业
中型企业
3000-600
3亿-3000万
4亿-4000万
小型企业
300人以下
3000万以下
4000万以下
零售业
中型企业
500-100
1.5亿-1000万
小型企业
100人以下
1000万以下
批发业
中型企业
200-100
3亿-3000万
小型企业
100人以下
3000万以下
交通运输业
中型企业
3000-500
3亿-3000万
小型企业
500人以下
3000万以下
邮政
中型企业
1000-400
3亿-3000万
小型企业
400人以下
3000万以下
住宿餐饮业
中型企业
800-400
1.5亿-3000万
小型企业
400人以下
3000万以下
资料来源:
根据国经贸委中小企【2003】143号文件编制
(2)对中小企业的定性界定
对企业类型的划分是国家经济政策或产业发展政策的基础,需要经济理论界和政策研究部门探讨不同类型的企业特征。
尤其是中小企业与大企业不仅在“量”上有区别,更为重要的是它与大企业之间存在着在产权配置、管理行为方式和企业法律形式等方面的特殊差异,这可以看作是企业“质”的差异。
因此只有将“定量”与“定性”相结合,才能更合理地界定中小企业。
尽管对中小企业和大型企业的界限确定还没有一个国际标准。
但早在1966年,欧洲共同体就做过一项“关于欧洲经济共同体国家的中小工业企业状况的调查”,并在个别欧共体国家里,主要针对企业性质的根本差异,确定了较为合适的中小企业和大型企业的“定性”界线:
在法国,占支配地位的观点来判断是否是中小企业,一个企业的最主要领导是否能够同该企业融为一体,他能否负责该企业的整个技术、经济和社会责任;在比利时,中小企业是指在一个企业中“企业家总揽和操纵一切”;在意大利,中小企业变为大型企业意味着有企业董事会的构成,并伴随着责任的分担。
另外,在英国,其政府并没有给中小企业一个统一的界定标准,也没有一个普遍为人们所接受的中小企业定义。
但是,有关组织和学术界提出了相关研究成果:
2O世纪7O年代英国博尔顿委员会从质的方面提出识别中小企业的三个特征:
中小企业的市场占有率较少,对市场数量、价格以及相关环境影响力很弱;通常没有固定的管理机构,而是由一个或几个业主亲自管理;中小企业有自己决策的自主权,不存在受到母公司的控制。
从上述各国早期的“定性”界线可以看出,中小企业与大企业的界限主要体现在法律形式以及由其决定的管理机制和行为方式上。
我国中小企业的法律形式主要有两种:
单一业主,通常完全由一个人出资经营;合伙经营,由两个或两个以上的人共同出资经营。
另有极少数中小企业为有限责任公司。
不论是上述三者中的哪一种形式,作为中小企业其根本的特征就在于企业是独立的法律实体,同时出资人(企业的所有者)亲自经营和管理自己的公司,他(或他们)是企业管理决策的承担者也是企业的首创者,即财产所有者、控制者和责任承担者是一体的。
这一根本特征可视为对中小企业的定性界定。
而与之对应的大企业一般是股份公司或有限责任公司。
企业的管理职能一般由外来者即董事会任命的经理来行使,经理是被聘用并可被替换的。
1.2中小企业融资担保的含义
我国中小企业融资担保是在中小企业贷款担保的推进中形成的,中小企业融资担保是指经同级人民政府及政府指定部门审核批准设立并依法登记注册的中小企业信用担保专门机构与债权人(包括银行等金融机构)约定,当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时,担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。
它有广义和狭义之分,狭义的中小企业融资担保只是指由政府推动和扶持的担保活动,广义的中小企业融资担保不仅包括政府行为,还包括企业之间的互助行为和商业担保公司的担保行为。
本文中所指的是广义的中小企业融资担保。
中小企业融资担保属《担保法》规定的保证行为,各类中小企业信用担保机构均属非金融机构,一律不得从事财政信用业务和金融业务。
中小企业融资担保机构创办初期不以营利为主要目的,其担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主,担保费收入为辅。
中小企业融资担保机构依照合同约定,承担一般保证责任或连带保证责任。
中小企业融资担保体系是指各种中小企业融资担保方式的构建。
1.3完善东南沿海地区中小企业融资担保的意义
东南沿海地区是我国国民经济建设的战略重心,代表着我国社会、经济发展的方向。
在沿海地区,中小企业的融资问题近几年得到了初步解决,虽然广东、浙江、江苏、福建等地,中小企业信用等级较高,负债率低,赢利水平有所提高,但是融资难依然是中小企业发展的瓶颈。
因此,进一步提升中小企业的信用能力,由有充足信用能力的第三方为信用不足的企业提供支持,促进中小企业融资担保的发展和完善,是解决中小企业融资问题的关键所在。
(1)解决融资成本问题
融资担保是缩小中小企业间接融资缺口的重要措施。
中小企业的资金需求与金融机构愿意提供的贷款额度之间存在巨大的差额,中小企业金融面临局部性的市场失效问题。
建立中小企业融资担保体系能够在缓解中小企业融资困难,减少间接融资缺口方面发挥重要作用。
融资担保可以有效地解决中小企业融资成本高的问题,目前大部分中小企业无法从证券市场上进行直接筹资,当外源融资无法进行时,中小企业只能以高息为代价从民间市场筹借资金。
而融资担保体系建立起来之后,中小企业的融资成本是贷款的银行利息加上一定金额的手续费,远低于从民间筹集资金的费用,从而降低了中小企业的融资成本。
根据各国的经验,一般担保贷款只占中小企业贷款余额的很小比例。
如日本的担保贷款不到中小企业贷款额的8%。
(2)分散风险
中小企业贷款需求有“急、频、少、高”的特点,贷款频率是大中型企业的5倍,户均贷款额却只有大中型企业的5‰,贷款管理成本是大中型企业的5倍。
融资担保机构的存在可以简化银行对中小企业的贷款程序,降低管理成本。
又由于融资担保机构能有效地应付银行的偿付危机,降低银行的不良贷款,因此可以刺激银行开拓新的信贷业务。
随着商业化改革的推进,商业银行越来越注重资产的质量和信贷资金的安全问题,如果在市场环境下出现资金安全性与产业政策不一致的情况,风险就会随之加大。
融资担保体系的建立,使政府、银行、商业保险公司和企业形成经济共同体,增强了对企业还本付息的关切度,因为银行贷款一旦逾期不能收回,担保机构将承担连带责任,利益也将受影响,市场压力得到传递,市场风险得到分散,对化解和防范金融风险起到了有力的屏障作用。
多了一个风险承担者,相对降低了银行的信贷风险和管理成本,增强了银行放款的信心,为银行调整信贷结构,盘活信贷资产,拿出更多资金支持中小企业发展,提供了机遇和条件。
这也为中小企业提供了相对公平的融资环境。
融资担保可以降低银行的管理成本和经营风险,开拓银行的新业务。
(3)利于政府对中小企业发展的调控
与一般企业事业单位的非专业性担保相比较,由于克服了自发性、零散性等缺点,融资担保体系可以集中地、系统地按照特定的目标,根据自身的实力与信誉承担数倍于其资产的担保责任,因而这种信用担保具有放大倍数的功能,在社会资源配置过程中,可以发挥经济杠杆作用,成为国家调整宏观经济结构的重要工具。
融资担保具有放大与杠杆功能,可使资金产生乘数效应。
当这一功能为国家所利用时,就可体现政府的政策意图,引导社会资源的优化配置,成为财政资金扶持经济发展的新形式。
政策性担保的主要目的是扶持中小企业发展,支持国家的产业政策,引导贷款方向,从而到达国家调整经济结构和降低风险的目的。
国家利用担保手段使资金合理投放于国家急需扶持的产业领域,对激发国民经济整体经济活力,改善金融环境,减少和消除只借不还的贷款部分,促使由非银行出资人来承担企业的一部分盈亏责任,在防止金融风险方面有着不可替代的作用。
2东南沿海地区中小企业融资担保现状分析
东南沿海地区以中小企业融资担保为主体的担保业已初步形成,与其他地区相比发展较快,业务实力较强,而且机构数量、资本规模、业务总量、经济效益均呈持续倍增之势,担保机构具有很好的发展趋势。
中小企业融资担保业在解决中小企业融资难、促进中小企业发展方面发挥着越来越重要的作用。
2.1东南沿海地区中小企业融资担保的现实状况
我国东南沿海地区的融资担保体系是在1999年正式启动,以“一体两翼”的模式运作的,即以政策性担保为主,商业性和互助性担保为辅。
我国东南沿海地区担保机构主要有政策性、互助性和商业性机构三种类型。
其中政策性担保机构是担保体系的主体。
政策性担保是指以政府出资为主建立的中小企业信用担保机构,是政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构,不以盈利为主要目的,是中小企业信用担保体系的核心。
商业担保是指商业担保公司以盈利为目的,同时兼营投资等其他商业业务,从事的中小企业担保业务只是其业务之一。
互助担保是指企业间互助担保机构以会员企业为主要服务对象从事担保业务,不以盈利为主要目的。
表2东南沿海地区融资担保体系现状
担保公司的资金来源
政府财政资金、企业会员基金、企业互助基金、民间投资、政府财政资金与其他来源资金的合作基金
担保公司的组织形式
政府管理部门所属的事业单位、国有股份制公司、私营股份制公司和各种基金的管理公司
担保公司的性质
非营利的政策性担保机构、以盈利为目的的商业性担保机构、两者业务混合经营的担保机构
担保的品种与机构的功能
单纯为企业提供贷款担保的机构、集投资与担保功能于一身的投资担保公司、同时为企业和个人提供信用担保公司
资料来源:
《中国金融统计年鉴》
2.1.1东南沿海各省中小企业融资担保建设现状
1、江苏省中小企业融资担保现状
至2006年底,江苏省中小企业融资担保机构已达280家,注册资本突破90亿元,全年担保贷款突破300亿元;累计担保贷款总额近千亿元,为5万户中小企业提供了贷款担保服务。
中小企业境外上市融资步伐也不断加快,目前全省已有34家企业成功上市。
江苏全省中小企业融资担保体系快速发展,省、市、县三级中小企业融资担保网络体系不断完善,缓解中小企业融资难。
2、福建省中小企业融资担保现状
福建省大部分中小企业为民营企业,其资本来源多为民间资金,投入有限,目前成立担保机构为企业贷款提供担保还处于起步阶段,民营企业提供社会化服务方面工作还很薄弱,帮助中小民营企业获得低息贷款、无息贷款和寻找直接融资途径尚存在巨大障碍。
2006年统计福建省担保公司只有60家,共为2592个企业提供贷款担保,占全部中小企业数不到3%。
3、上海市中小企业融资担保现状
上海市截止2006年3月末,中资银行对小企业各项贷款余额1293.31亿元,约占同期中资银行各项人民币贷款余额的9.3%,比年初增加103.5亿元;表内外授信总额1450.24亿元,比年初增加113.56亿元,授信小企业数量已达19099户,比年初增加506户。
截至2006年初,上海市中小企业信用担保机构共有89家,89家担保机构注册资金总额为72.5亿元。
上海担保行业在发展过程中呈现出的特点有发展快速,各级政府积极扶持,政策导向作用显著,而且基本形成了以政策性担保机构为主导、商业性担保机构共同发展、再担保业务分担风险的中小企业融资担保体系,坚持业务创新精神,为中小企业提供多种融资担保服务。
上海担保行业已步入快速发展阶段,逐步由政府主导型向市场主导、政府引导型转变。
对缓解中小企业融资难矛盾,支持中小企业发展发挥了独特作用。
4、广东省中小企业融资担保现状
从广东省的现状来看,截止2006年广东省注册成立的担保公司有400多家,但仅有101家正常运作,即使在正常运作的担保公司中,也大约有40%是亏损的。
而且担保行业准入门槛较低,难以取得银行的认可。
担保机构特别是互助担保机构太少,远远不能满足中小企业融资的需要。
据广州市信用担保企业协会调查,广州市中小企业对于融资担保市场的需求超过了1000亿元,广州所有融资担保企业所能提供的担保额度却仅有100亿元,缺口巨大。
以深圳为例,目前专门从事担保的机构只有三家。
广东省担保业务主要是流动资金担保。
在广东省存在担保评估难的问题,担保公司和
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