定稿 银行重组授信管理办法.docx
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定稿银行重组授信管理办法
xx银行重组授信管理办法
第一章总则
第一条为规范我行公司类风险贷款重组管理,降低和化解贷款风险,根据《中华人民共和国反洗钱法》、《商业银行法》、《合同法》、《物权法》、《担保法》、《破产法》等国家有关法律,以及银行监管部门相关指引、政策和本行现有规章制度,特制定本办法。
第二条本办法所称重组授信是指为降低和化解已发放信贷资产整体风险,对因借款人财务状况恶化,或不能按期全额归还的贷款(含垫款,下同),在充分评估授信风险的基础上,我行对借款人、借款金额、适用利率、担保方式、还款期限、还款方式等合同规定的还款条件进行调整的行为。
不包括:
一般性企业由于临时性周转原因不能归还贷款,申请将原贷款借新还旧或展期。
第三条授信重组是为了提升信贷资产内在价值,降低和化解贷款风险采取的补救措施,其应有利于我行信贷资产整体风险的下降及促进贷款回收,减少经济损失。
重组后的贷款风险必须低于原贷款风险,严防通过授信重组方式掩盖贷款质量的真实性。
第四条本办法适用于境内外企事业法人和其他经济组织在我行所有的本外币信贷融资。
第二章适用范围及条件
第五条授信重组适用于下列情况之一:
(一)通过授信重组,可收回部分贷款本金或欠息,且担保效力不低于原担保;
(二)通过授信重组,借款人能够改善财务状况,增强偿债能力;
(三)授信重组后有利于我行贷款资金安全和借款人落实还款计划,通过授信重组能使原借款合同或担保合同存在的法律缺陷得到完善,或使信用贷款转化为担保贷款,或通过增加或更换有担保能力的保证人、抵(质)押等进一步增强担保的可靠性;
(四)通过调整借款人、贷款期限、利率等方式可明显降低贷款风险或减少损失;
(五)其他通过重组可以降低贷款风险的情况。
第六条属于下列情况之一的,原则上不得办理授信重组:
(一)借款人逃废债务或恶意欠息;
(二)借款人已进入破产程序;
(三)借款人已严重资不抵债、濒临破产,且没有政府提供财政支持或新的投资者介入;
(四)处于诉讼、仲裁或执行程序中的贷款;
(五)风险分类为损失类的贷款。
如可通过增加抵(质)押物等使得第二还款来源得以强化或变更为优质承债主体的重组授信,经总行审批同意后方可办理。
第三章授信重组业务基本规定
第七条本办法所指授信重组的方式主要包括但不限于:
调整债务主体、调整担保方式、调整还款安排等。
(一)调整债务主体指由新债务主体承担向原债务主体发放的贷款,或仍由原债务主体承担债务,但其主要股东发生了重大变化。
(二)调整担保方式是指通过增加或更换担保人、抵(质)押品,增强第二还款来源。
(三)调整还款安排指调整还款期限,或重新安排分期还款期数和分期还款数量。
(四)其它可降低贷款风险的方式。
第八条在实际授信重组业务中,可以同时采用一种以上的授信重组方式,并可以通过调整利率等多种方式降低债务人负担,促进授信重组方案落实。
第四章职能分工
第九条总行资产管理部是我行授信重组的审批部门,负责全行重组授信的政策制定、业务考核以及在授权范围内的审批事宜。
各分行所有授信重组方案必须报总行审批。
第十条分行资产管理部门负责具体办理授信重组业务,包括与债务人协商重组方案,签订重组协议,组织实施和评价重组方案,并承担对重组授信的检查指导。
分行所有授信重组方案必须经分行资产管理部门审核。
第五章重组授信申报、审批流程管理
第十一条分行重组授信方案的申报程序:
风险贷款进行授信重组,由分行该笔贷款管理部门负责按照本办法的相关规定进行授信重组方案的办理并按要求填报《xx银行重组授信报告》后,向分行资产管理部门进行申报。
第十二条分行重组授信方案的审批程序:
分行资产管理部门接到申报的重组授信方案后,应对重组方案进行评估、审核,并提出评估、审核意见,再由分行信贷审查部门负责对重组方案进行尽职审查,分行信贷审查部门负责人签字同意后报分行行长和分行信贷风险总监(或主管信贷副行长)审批签字,分行行长和分行信贷风险总监(或主管信贷副行长)统一意见并均签字同意后报总行资产管理部。
第十三条总行资产管理部总经理在授权权限内对重组授信方案进行审批,超出授权权限报总行首席风险官审批。
重组授信如有涉及债权调整,按我行有关授权管理办法执行。
第十四条重组授信经总行审批同意后,分行如需变更总行批复方案,须按原申报、审批流程重新上报总行进行审批。
第六章调查、审查、审批要求
第十五条借款人申请授信重组时,经办部门要深入调查,以积极慎重的态度,分析权衡即时清收与授信重组的利弊,最大限度化解风险和减少损失。
授信报告要详细说明原贷款相关情况、出现风险或不良的原因、办理授信重组的必要性、重组授信方案的合理性、可行性及风险控制措施等内容。
授信方案中必须包含现金流的分析和未来现金流的预测,从而确定可行的还款计划。
第十六条授信重组时,要从严审查借款人的还款意愿和落实还款计划的能力、保证人担保能力、抵(质)押物(权)的价值和变现能力,并比较重组后还款意愿、还款能力、保证能力、抵(质)押物的变现价值和能力是否得到增强,并着重分析授信重组的必要性、合理性、可行性、合规性、预期风险变化情况,以便于科学决策。
第十七条确定重组授信期限应基于对借款人业务经营计划、可支配现金流(包括经营性现金流、其它途径融资和出售资产)的详尽分析。
通过确保借款人能够按时还款并且有足够资金维持运营来保护银行利益。
第十八条授信重组后原则上实行按月或按季分期还款,并按月结息。
第十九条授信重组应尽可能落实合法、有效、足值的担保。
对原贷款无担保或担保效力较差,抵(质)押物(权)价值不足以抵偿贷款本息或保证人担保能力不足的贷款,应补办、补足或更换担保。
对重组方案涉及延期或变更借款人等,如继续由原保证人提供保证担保,应取得保证人同意;担保方式为抵(质)押担保的,也应征得担保人同意,并及时重新办理担保手续。
第二十条对调整债务主体或调整担保方式的重组授信,调整后的债务主体或担保物必须符合我行信贷政策要求,新增授信敞口的重组授信,应根据新的贷款条件,按照我行信贷审查相关规定进行调查、审查、审批。
第二十一条授信重组通过发放新贷款同时收回原贷款,或者对原贷款办理展期等方式进行操作。
第二十二条为确保重组授信合法有效,在借款申请书、借款合同的“贷款用途”一栏应直接填明“本贷款用于偿还×××(合同编号)合同项下借款人所欠债务”。
第二十三条授信重组时,在借款合同“双方约定的其他事项”中必须增加保护性条款,约定贷款期内如出现下列情况之一,我行有权宣布贷款提前到期,并要求借款人提前偿还已发放的部分或全部贷款,或要求借款人提供经我行认可的合法、有效、足值的担保:
(一)借款人未定期向我行报送完整、真实、准确的对外担保情况;
(二)借款人未经我行书面同意,将重组方案中已列明的不得对外抵(质)押的有效资产向他人设定抵(质)押或对外提供担保;
(三)贷款出现欠息等违反借款合同的事项;
(四)借款人的财务状况恶化或其股权结构、生产经营、对外投资等发生重大变化,对我行贷款安全造成重大不利影响;
(五)借款人提供虚假财务信息和非财务信息,或隐瞒重大不利信息;
(六)保证人生产经营和财务状况发生重大变化从而丧失保证能力,或抵(质)押物发生损毁、灭失等情况,对我行贷款安全造成重大不利影响。
第七章重组授信敞口规定
第二十四条在重组授信本息全部清偿之前,原则上不得对借款人新增授信敞口,以下情形除外:
(一)借款人新增的是全额保证金、银行存单、凭证式国债为质押的授信业务,或银行承兑汇票贴现、委托贷款、福弗廷、无不符点信用证项下出口押汇业务。
(二)重组后,借款人的生产经营、财务状况发生非常显著的改善,或者调整承债主体或担保方式后,授信条件有非常显著的优化,贷款质量较重组前显著提升。
第二十五条授信重组方案中如采用了减免利息或减免本金方式,不得新增授信敞口。
第八章授信重组后管理
第二十六条重组授信到期后未经原审批部门批准不得展期或借新还旧。
第二十七条授信重组如未改变原贷款主体,原则上半年内应保持原风险分类类别;如通过调整债务主体的重组授信,或有新增敞口的重组授信,经审批同意后,可根据新的贷款条件,重新认定风险分类;重组以后如果贷款仍然逾期,或借款人仍然无力归还贷款,应至少归为可疑类。
重组授信的风险分类认定后至少在6个月的观察期内不得调高。
第二十八条各级资产管理部门应与信贷管理部门、业务管理部门协作,参与重组授信的贷后管理工作,监控重组授信的风险状况变化,积极采取措施化解各种贷款风险,防止重组授信风险加大。
第二十九条分行相关部门要通过非现场监测或现场检查的方式加强对辖内授信重组管理情况的监督,尤其要加强对大额重组授信的风险监控,定期分析贷款风险和贷款质量情况,采取必要措施防范风险。
对重组后仍不能按期还本付息的贷款,要积极运用法律及其他手段催收贷款本息。
第九章责任与奖惩
第三十条对违反规定进行授信重组或未按规定对重组授信进行跟踪管理,导致风险扩大并形成损失的,总行将追究相关人员责任。
第三十一条对严格按照本规定和有关流程操作,勤勉尽职积极化解贷款风险,减少和消除贷款损失的相关人员,应给予奖励。
第十章附则
第三十二条本办法由总行资产管理部制定、修改和解释。
第三十三条本办法及《xx银行重组授信报告》自发文之日起执行。
此前有关规定与本办法不一致的,以本办法为准。
附件:
《xx银行重组授信报告》
附件:
xx银行重组授信报告
GuangdongDevelopmentBankCreditApplicationForRenewLoan
重组贷款授信客户名称:
CustomerName呈报单位:
ProposingBranch主控行:
ControlUnit日期:
Date
重组贷款授信种类:
CreditFacility重组贷款方式:
Renewloanmode重组贷款金额:
TFA
重组贷款期限:
Tenor重组贷款利率:
Renewloaninterest现担保人:
Guarantor
评级:
Rating原贷款分类:
Classification现担保方式:
Guaranty现抵押物:
Collateral
原拨备率:
provisionrate
审批级别要求:
分行部门负责人/分行行长/审批中心/首席信贷官/首席风险官
Approvallevelrequired:
BranchDepartment/BranchPresident/Hub/HeadOfficeCCO/CRO
重组贷款方式:
调整债务主体、调整担保方式、调整还款安排、调整利率、减免利息、减免本金、其它
Renewloanmode:
regulatedebtentity,regulateguaranteemode,regulaterepaymentarrangement,regulateinterestrate,reduceorexemptinterest,reduceorexemptprincipal,others
特别事项说明:
SpecialNotes
重组贷款授信方案总结
ExecutiveSummary
∙重组贷款授信方案总结-重组贷款方式、借款主体,用途,额度,年限,利率、担保人、担保方式、抵押物:
Summaryofloanproposal
∙主要风险及缓释因素Keyrisksandmitigants
∙Recommendation
原授信基本情况
Detailsoforiginalcredit
∙借款主体,用途,额度,年限,利率、担保人、担保方式、抵押物:
Loanentity,purpose,line,lengthofyear,interest,guarantor,guaranteemode,collateral
∙贷款发放时间,目前风险分类结果,不能按期偿还贷款的原因Timetograntloan,currentriskclassificationresult,reasonforfailureofrepaymentonschedule
∙还本付息情况Detailsofrepaymentofprincipalandinterest
∙我行追索清收情况Detailsthatourbankcollects
拟授信公司基本情况
ObligorProfile
∙资本、主要股东,历史(包括母公司)Capital,shareholdingstructure,companyhistory(includingparentcompany)
∙客户主营业务简介Summaryofcustomer'smainbusinessactivities
∙母公司职能和与子公司的关系(业务、财务)Parentcompanyfunctionandrelationshipwithsubsidiaries(business,finance)
主体评级
ORR
∙内部评级结果以及评级方法GDBinternalclientratingandratingmethodology
∙评级调整的说明basisforORRadjustment(ifany)
∙外部评级结果(如果有)externalrating(ifavailable)
∙贷款分类和原因classificationandreason
客户关系历史
RelationshipHistory
∙授信历史(额度、余额、品种、授信条件、收益)History,facilityamountandtype(limit,OS,types,conditions,profitability)
∙目前授信使用情况Facilityusage
∙该业务关系的“负责人”(可以是客户经理或分行行长等),最近一次客户高层会晤。
GDBbusiness“sponsor”fortherelationship(RM,branchpresidentetc.)andrecentseniorcontactswiththeclientmanagement.
∙主动授信应该提供完整营销计划、交叉销售可能和预期综合收益Marketingproposal,crosssellopportunityandexpectedaccountprofitability
他行授信情况OtherBankFacilities
∙其他授信银行、授信额度、已用额度、抵押品、授信条件、分类等
BankingRelationship(listbankname,facilityamount,o/s,collateral,creditconditions,classification,etc.)
∙xx在授信主体和授信银行中的地位(包括现在和新授信方案启动后)GDBpositionbetweenobligorandlendingbanks(currentandafterthisnewproposalisexecuted)
保证人基本情况
GuarantorProfile
∙资本、主要股东,历史(包括母公司)Capital,shareholdingstructure,companyhistory(includingparentcompany)
∙保证人主营业务简介Summaryofcustomer'smainbusinessactivities
∙保证人基本财务情况Financialprofile
∙保证人在它行的授信情况OtherBankFacilities
∙保证人在我行授信情况GDBFacilities
原授信风险情况
Detailsoforiginalcredit
∙原授信风险状况Riskoforiginalcredit
∙还款义务人还款意愿和还款能力Repaymentwillingnessandcapacityofrepaymentobligor
∙抵押物价值和变现能力分析,估计的市场变现价Analysisofvalueandcashabilityofcollateral,estimatedmarketcashabilityprice
∙我行贷款预计损失情况,现贷款拨备情况Estimatedloanlossofourbank,detailsofloanprovision
经营状况分析
OperatingStatus
∙生产、销售情况Operationandsalesstatus
∙竞争力分析,发展方向,机会和威胁Obligorcompetitivenessanalysis,developmenttrend,opportunitiesandthreats
∙客户最新的投资计划和相关资金筹措计划Newinvestmentplansandrelatedfundingplan.
财务分析
FinancialAnalysis
∙资产负债表-特别关注负债水平、应收应付、存货数量、所有者权益变更趋势,运营资金及表外项目BalanceSheet–Addressmajorvarianceondebtlevel,workingcapital,andequity.
∙损益表-重点分析-销售增长的主要动力,成本和利润表现P&L–Analyzemajordriversofrevenue,costandmarginperformance
∙现金流量表的主要指标-关注经营现金流,客户投资重点及融资渠道CashFlowStatements–focusonoperatingcashflow,customerinvestmentstrategyandfinancingchannels
∙客户偿债能力分析Debtrepaymentanalysis,includingEBITDAcoverage,cashflowcoverage
∙财务预测Financialprojection
∙降级触发点(如授信主体财务状况弱化)Classificationtriggersifappropriate
∙提供财务报表附件AttachFinancialStatements
还款来源分析RepaymentSourceAnalysis
∙公司现金流分析及预测Cashflowanalysisandforecast
∙抵押物-估值基础,最近估值与日期,管理方法和变现能力分析Collateral(basisforvaluation,latestvaluationanddate,collateralmanagementanddisposaleasinessanalysis)
∙担保-需对担保方的财务和担保实力行进评估Guaranty(Guarantorfinancialandguaranteestrengthanalysis)
行业分析
IndustryAnalysis
∙行业特征,发展趋势,主要成功因素,主要竞争对手 Industrynature,trend,KSFandcompetitors
∙行业主要风险IndustryKeyRiskFactors
∙政策导向RegulatoryandPolicy
重组方案分析
Analysisonrenewalprogram
∙贷款重组的必要性分析(与即时清收比较)Necessityanalysisofloanrenewal(comparingwiththeimmediatecollection)
∙贷款重组的合理性分析(能否维护我行债权,降低风险,回收贷款)
∙Reasonabilityanalysisofloanrenewal(ifitcanmaintainthecreditorrightofourbank,reduceriskandcollectloan)
∙贷款重组方案的具体内容Specificcontentsofloanrenewalprogram
重组方案可行性分析
Analysisonfeasibilityofrenewalprogram
∙借款人还款能力Repaymentcapacityofborrower
∙保证人代偿能力Repaymentcapacityofguarantee
∙抵(质)物价值及变现能力分析,Analysisonvalueandcashabilityofcollateral
重组授信风险分析
FacilityRiskAnalysis
∙主要风险KeyRisks
∙缓释因素KeyMitigants
∙任何不符合信贷我行目标客户,信贷政策或法律文本之处NoteanyTM/RAC,policyanddocumentationexceptions
重组方案与原授信方案风险比较
Comparisononriskofrenewalprogramandtheoriginalcreditprogram
∙借款人方面Abouttheborrower
∙保证人方面Abouttheguarantor
∙抵(质)物方面Aboutthecollateral
∙还款期限安排Abouttherepaymentlength
信贷管理部、资产管理部对重组方案的分析判断
analysisandjudgmentonrenewalprogramprovidedbyCreditManagementDepartmentorAssetsManagementDepatment
∙原授信贷后管理风险报告及对重组方案的分析判断(可另附报告)Creditloanmanagementriskreportandanalysisandjudgmentonrenewalprogram
总结
Recommendation
∙总结授信方案和授信条件,做出最终评价,说明风险可控原因(不必重复授信方案,重点放在风险缓释)-Summarizecreditrequest,makefinalrecommendationandjustifywhymakingtherecommendationgiventherisks.
∙授信要求Approvalconditions
∙贷款条件及财务指标Covenantsandterms
方案撰写人
CAPreparers
签名[signature]______________________________
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