首旅酒店2019年现金流量报告.docx

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首旅酒店2019年现金流量报告

首旅酒店2019年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2019年现金流入为1,156,236.62万元，与2018年的1,131,385.9万元相比有所增长，增长2.20%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为892872.59万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的77.22%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加

180433.15万元。

2019年经营现金收益率为21.71%，与2018年的22.52%

相比有所降低，降低0.81个百分点。

二、现金流出结构分析

2019年现金流出为1,082,010.51万元，与2018年的1,173,687.57万元相比有所下降，下降7.81%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的40.43%。

内部资料，妥善保管

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首旅酒店2019年现金流量报告

三、现金流动的稳定性分析

2019年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2019年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2019年，最大的现金流入项目依次是：

提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金。

最大的现金流出项目依次是：

接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；偿还债务支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2019年首旅酒店投资活动需要资金26437.92万元；经营活动创造资金

180433.15万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2019年首旅酒店筹资活动需要净支付资金79769.12万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化

2018年现金净亏空41,861.1万元，2019年扭亏为盈，现金净增加

74,287.65万元。

2019年经营活动产生的现金流量净额为180,433.15万元，与2018年

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的192,304.2万元相比有所下降，下降6.17%。

2019年投资活动产生的现金流量净额为负26,437.92万元，与2018年负90,728.84万元相比投资有较大幅度减少，减少70.86%。

2019年筹资活动产生的现金流量净额为负79,769.12万元，与2018年负143,877.04万元相比资金流出有较大幅度减少，减少44.56%。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要2.32年，当前企业债务偿还率为22.31%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为4.48年。

从近三年情况来看，企业经营活动创造的现金流量能够满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的需要。

现金偿债能力指标

项目名称

2019年

2018年

2017年

现金流动负债比

0.47

0.54

0.54

经营偿债能力

0.23

0.23

0.22

现金流动资产比

0.7

0.44

0.74

经营还债期

2.32

2.57

3.02

债务偿还率

0.22

0.26

0.92

七、现金流动的有效性评价

从经营活动现金净流量来看，在营业收入中，现金利润占营业收入的

21.71%。

表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。

2019

年销售现金收益率为21.71%，与2018年的22.52%相比有所降低，降低

0.81个百分点。

经营活动的"造血"功能趋于下降。

2019年资产现金报酬率为4.34%，2018年为-2.49%。

从变化情况来看，企业2019年总资产净现率明显提高。

项目名称

2019年

2018年

2017年

现金盈利能力指标

销售现金收益率

0.22

0.23

0.25

资产现金报酬率

0.04

-0.02

0.02

收益净现率

1.96

2.16

3.13

资本现金收益率

0.08

-0.05

0.05

首旅酒店2019年现金流量报告

从经营活动现金流入情况来看，首旅酒店2019年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2019年销售收现率为107.43%，与2018年的106.27%相比有所提高，提高1.16个百分点。

从变化情况来看，企业2019年的销售收现能力有所提高。

八、自由现金流量分析

通过企业的经营努力，2019年创造的自由现金流量为91932.87万元。

2019年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为91932.87万元。

当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。