财务部各个岗位职责.docx
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财务部各个岗位职责
财务部各个岗位职责
第一章、厨房部各个岗位职责
(一)、厨师长岗位职责与工作内容:
1、全面负责厨房的组织指挥和运转管理工作,通过设计和生产富有特色的菜品吸引客人,并进行成本控制为饭店创造更高的经济效益;
2、组织指挥厨房工作,按规定的成本生产优质产品;
3、听取厨房各部门的工作和建议的汇报,及时处理工作中所出现的问题,负责出品的质量检查,控制工作;
5、主动征求客人以及前厅对产品质量和生产供应方面的意见,采取有效的改进,负责处理客人对菜品的建议回收,并加以改进;
6、检查各岗位的上岗,以及工作中对本手册的执行情况,检查厨房用具及设备的清洁,安全及完好的状况,检查厨房食品及环境的清洁卫生状况和原料的储存质量和数量,发现问题应及时安排解决;
7、根据前厅和厨房的推销计划,以及季节性和产品特点,计划菜肴的生产工作,不断的更新和丰富菜肴的品种和质量;
8、有对厨房员工的奖惩决定权,对厨房员工招聘改辞退的建议权,要有较强的管理能力和厨房的全面成本控制能力;
9、全面负责厨房的生产管理工作,不断研究和开发具有特色的风味菜品,为饭店创造好的经济效益和形象,负责搞好个人卫生,防止食物中毒的事故发生;
10、参加每日厨房的例会,协助厨房经理安排厨房的运行生产检查切配,炉灶冷菜点心,以及各个部门的操作程序进行生产,并且公布昨日前厅打卡状况和下一步的改进措施。
(二)、点心领班岗位职责与工作内容:
1、制订点心制作规格标准,报厨师长审批后执行,不断推出新品种,提高点心的制作质量,出品;
2、负责安排原料的审领,加工掌握客情,做好开餐前后的准备和收尾工作;
3、带领员工按标准和不同风味点心的规格质量要求,加工制作各类点心,做到及时出品有序质量精细可靠,有效的控制成本核算;
4、负责本组成员的工作表现和评估工作;
5、检查本组的卫生和包区卫生,督促员工做好收尾工作。
(三)、点心厨房岗位职责与工作内容:
1、负责面点的制作与出品工作,保证及时提供质量保证和客人的要求制作的各类点心,负责点心制作原料的领用和加工工作;
2、根据不同风味点心规格标准版,按规定的操作程序和质量要求制定各式点心,保证出品的及时供应;
3、负责开餐前各项原料,盛器的准备工作和餐后点心食品的收藏和用具的整理及保管工作;
4、负责点心间所有厨具设备,用具的清洁和保养工作随时保持个人卫生,工作岗位及包干区的卫生清洁;
5、完成领班交办的其它工作任务。
(四)、冷菜组长岗位职责与工作内容:
1、组织安排本组员工按规格加工制作各类风味纯正的冷菜,保证及时出品;
2、根据营业情况,合理安排变化冷菜菜单,督促员工按规格要求加工制作冷菜,保证出品冷菜的口味,装盘形式等合乎规格的要求,负责冷菜调味汁的制作工作;
3、每天检查冰箱内的冷菜质量,力求当天制作当天用完,严格控制成冷菜剩余的保管,把好质量关;
4、带领员工钻研业务,根据季节变化,适时推出新品,主动征求意见,提高出品质量,督促员工合理使用原料,准备控制冷菜成本;
5、每天检查冷藏设备的运转是否正常,发现问题及时报告厨师长,安排维修;
6、安排本组员工值班,负责本组员工工作表现的评估和认定,检查员工的个人卫生和包区卫生,确保食品卫生安全,督促员工做好收尾工作,完成厨师长布置的其它工作。
(五)、冷菜厨师岗位职责与工作内容:
1、负责冷菜的制作工作,保证及时提供合乎风味要求的色、香、味形俱全的冷菜;
2、按不同规格标准,切配装盘规格提前切装冷菜,进行相应装饰点缀,并准备发放各个房间;
3、负责各类菜原料的领取、加及烹制,装盘出品工作,对冷菜的质量和卫生负责;
4、妥善保藏剩余的原料及冷菜调味汁,做好开餐后的收尾工作,按期检查冰箱,保证食品的质量;
5、随时保持个人卫生,工作岗位及包区的卫生整洁,并负责冷菜间的消毒工作;
6、正确维护,合理使用器械设备,并保持其完好整洁,完成组长交办的其它工作。
(六)、灶岗位职责与工作内容:
1、带领本组员工及时按规格烹制不同风味的菜肴,安排打荷工作,做到出品质量稳定,风味纯正前后有序;
2、合理调配打荷、炒锅、汤锅、油锅、蒸笼等各岗位工作;
3、合理调制菜肴的调味汁,确保口味统一,督促打荷备齐各类餐具,准备及时的安排员工做好开餐前的准备工作;
4、与切配组长密切合作,保证生产有序,出品优,及时负责检查炉灶制品的质量,检查盘饰的效果,妥善处理和纠正质量方面的问题;
5、督导员工节约能源,合理使用调料,降低成本,减少浪费,保持个人工作岗位及包干区的卫生整洁,保养炉灶,发现问题及时报请维修。
(七)、打荷岗位职责与工作内容:
1、负责菜肴盛器的准备,菜肴的烹制安排工作及菜肴出品的盘饰美化工作,保证出品工作井然有序和及时优质;
2、了解客情,熟悉风味零点菜单,领取备齐开采用的各类餐具,负责到加工开餐用盘饰花及其它盘饰品;
3、根据炉灶风味的分工和菜单出菜秩序,负责分别将切配的风味及时传递给炉灶岗位烹制;
4、积极与炉灶厨师配合,负责给每份烹制菜肴提供匹配的餐具,根据菜肴盘饰规格要求,迅速快捷的为各类出品菜肴进行清洁和装饰、美化,并及时送至出菜口;
5、负责打荷台里外的清洁工作,各类餐具要摆放整齐,负责开餐前后的各类用具及盘饰品的领取和分类收藏保管工作;
6、随时保持个人工作区域的卫生整洁,灵活机动,有一定的沟通配合技巧和能力,完成荷王交办的其它工作。
(八)、切配厨师岗位职责与工作内容:
1、根据客情,合理分配本组员工从事各项切配工作,负责每日对冰箱及案板工作柜中原料的库存数量和质量的检查工作,准确申订原料并充分利用剩余用料,把好成本关;
2、要按规格切配,合理用料,准确配份,保证不同风味的菜肴及时、井然有序的出品;
3、做好与炉灶的协调配合工作,保证出菜及时,提高出品质量及本身的仪表及个人和包区卫生,做好收尾工作;
4、做好设备,用具的维修保养和保管工作,每天及时预订次日所需加工的原材料;
5、负责零点风味菜肴的干货原料的涨发工作,保证及时向炉灶提供合乎规格的配份的菜品,保证有一定库存的周转使用原料;
6、按规格切配料头,准备主、配料,并准确的进行配份工作,保证出品的速度并有效的控制成本,根据菜肴的烹制要求,及时将耐火的菜肴原料,适时送至炉灶,以备先加工
第二章、菜品操作程序
(一)、蔬菜加工程序(洗菜间):
1、标准:
加工过的蔬菜无老叶、老根、老皮及筋络等不能食用的部分,按规格要求修削整齐、洗干净、滤干水分,无泥沙、虫卵等污物,合理放置,防止污染;
2、程序:
根据营业情况及厨房需要量,备齐青菜原料;将蔬菜进行分类,根据要求进行摘洗,分别滤水;将蔬菜送到厨房或冷藏中保存待用;
清洁场地,清运垃圾,清理工具,妥善保管;关闭水,电开关,关锁门柜。
(二)、水产加工程序:
1、标准:
鱼类:
除尽污秽杂物,去尽鳞片,血放尽,胆不破,内脏,杂物去尽,洗净;虾贝类:
去尽须壳,泥肠,脑中沙污等,刷壳去脏,洗净沥干;
蟹类:
整只用蟹刷洗干净,并捆扎整齐,剔取蟹鳃,壳分清,壳中不带肉,肉中无碎壳蟹肉与蟹黄分别放置。
2、程序:
根据规格及需要量,备齐加工的水产品,准备用具;将所用的虾蟹鱼等各类原料进行不同宰杀加工,洗净;用保鲜膜封好,立即下水冰箱留取用;
清洁场地,清运垃圾,清理工具,妥善保管,关闭水管。
(三)、切配工作程序:
1、标准:
正确鉴别干货原料性能,涨发成品疏松软绵,清洁无异味,并达到规定涨发率,配分品种数量符合规格要求,主配料分别放置,接到菜单后5分钟内配出菜肴;
2、程序:
根据营业情况领取和准备所有用料;
根据加工原料申订单到加工厨房领料,备齐主料和配料备配菜用具;对菜肴配料进行切割,根据需要进行加工;
对当日用已发好干货进行洗涤改刀,交炉灶飞水后备用;备齐开餐用的马斗等,清理场地,清洁用具,准备配菜;
接到菜单后,应迅速按规格配制各种菜肴,上菜的订单和菜肴马上传送荷王分配炉灶,备菜单也应马上配好,备放在荷王很近的地方,以备马上出品;
开餐结束搞好收尾工作,将剩余原料分类保藏,整理冰箱,清洁卫生包区,用具归位,关闭水阀照明开关。
(四)、打荷工作程序:
1、标准:
餐具与菜肴配套,出品清洁,盘饰美观大方,出品及时有序,打荷台清洁,用品整齐,排菜有序,出菜节奏适当
2、程序:
取出备齐调味汁放于固定位置;领取吊汤用料,进行吊汤;
根据营业情况,备齐各类餐具,制作备类盘饰用花卉;按顺序和节奏,传送分派各类菜肴给炉灶厨师烹调;为烹制好的菜肴提供餐具,整理菜肴,进行盘饰;将已装饰好的菜肴传至出菜的位置;
清洁工作台,用剩余的装饰花卉和调味汁及时冷藏,餐具归还原位,关锁工作门,保洁调味品。
(五)、炉灶工作程序:
1、准备用具,开启炉灶,排油烟机,使之处于工作状态;
2、对不同性质的原料,根据烹调要求,分别过水、过油等初步熟处理;
3、熬制各种调味汁,制备必要的用糊,做好开餐前的各项准备工作;
4、开餐时,接受打荷的安排,根据菜肴的现规格标准及时进行烹调。
(六)、冷菜工作程序:
1、标准:
菜肴造型美观,盛器正确,份量正确,色彩悦目,口味符合特点要求,接到菜单后3分钟内出品,符合清洁卫生要求;
2、程序:
上岗,打开紫外线灯,对冷菜间进行消毒杀菌后及时关灭紫外线;备齐冷菜用的原料、调料,按规格加工制作冷菜及调味汁;按规格切制装配冷菜,并放于规定的出菜位置;开餐结束,清洁整理冰箱,将剩余食品及调味汁分类放入冰箱,清理冷菜间关闭能源开关,关锁门柜。
(七)、面点工作程序:
1、标准:
成品造型美观,盛器正确,各客分量准备,成品装盘整齐,口味符合特点要求,接零点点心后10分钟内出品;
2、程序:
了解营业情况,领取备齐物料;
检查整理烤箱,蒸笼的卫生和安全使用情况;加工制作馅料心及其它半成品,切配各类料头;
准备所需调料,备齐开餐用的各类餐具,按规格制作楚品种;开餐结束后,将剩余食品及调味品分类放入冰箱;关闭能源开关,关锁门柜。
(八)、口味失当菜肴退回厨房处理程序:
1、标准:
在五分钟内处理完毕,重新出菜;
2、程序:
退回菜肴及时向厨师长或主管经理汇报;确认烹饪失当,交配菜及时重新配出;
由厨师长亲自操作,出品后检查质量、正确,迅速的发放到退菜房间,并说明清楚原因;处理完毕后,有厨师长找到烹饪失当的厨师,查清楚后,对相关人员进行处理。
(九)、厨师长检查工作程序:
1、标准:
检查全面、具体、公正、有记录;
2、程序:
查看各类客情报告,及打卡结果;
检查各岗位着装,出勤情况和工作状况;检查各岗位原料领用,使用情况;检查加工,切配质量;
检查各岗位开餐前的准备及卫生情况;检查冷菜的现格质量;
检查开餐出品秩序及质量和速度;检查原料和半成品入库及库存情况;检查开餐后的收档工作。
第三章、管理制度
(一)、厨房员工管理制度
1、员工必须按时上班,履行晨会厨师长分布的一切任务,进入厨房必须按规定着装,佩戴工牌,保持仪容仪表整洁,洗手后方可上岗工作;
2、服从上级领导,认真按规定要求完成各项任务;
3、工作时间,不得擅自离岗、串岗、看书、睡觉等,不准做与工作无关的事务;
4、不得在厨房区域内追逐、嬉闹、吸烟,不得做有碍厨房生产和厨房卫生的事;
5、不得坐在案板上及其它工作台上,不得随便吃食物,不得擅自将厨房食品、物品交与他人;
6、自觉维护保养厨房设备及用具,不得带病操作设备,或将专用设备改作他用,损坏公物按规定赔偿;
7、自觉养成卫生习惯,随时保持工作岗位卫生包干区的卫生整洁;
8、厨房系食品重地,未经厨师长批准,不得擅自带人进入;
[注]:
如有违反以上任意一项,将由厨师长扣除当天工作。
(二)、厨房设备工具管理制度
1、厨房的设备,工具的保管,使用均分工到岗,有具体人员包干负责;
2、设备,工具使用后要随时保持清洁,做到无灰尘、无水迹、无油渍、不腐锈;
3、设备、工具使用完毕,使用者应及时清洁,并将其复位,责任负责人有权检查;
4、各种设备、工具如有损坏发现人员要及时向厨师长汇报,联系修理,不得带病操作和使用;
5、新上岗的员工必须对厨房机械设备的性能操作方法程序接受培训,掌握要领后方可操作使用,责任人有指导和培训的义务;
6、调离或离开原岗位者,对所保管使用的工具应如数办理移交手续,如有遗失或损坏,需按价如数赔偿。
(三)、厨房出菜制度
1、厨房案板切配人员,负有随时接受和核对菜单的责任;
2、配菜岗位凭菜单,按规格及时配制,并按先接单先配,紧急情况的则先配,特殊菜肴先配的原则办理,保证及时上火烹制;
3、负责排菜的打荷人员,排菜必须准确及时,前后有序,菜肴与餐具相符,盛菜及时送至备餐间,提醒跑菜员取走;
4、从接受订单到第一道热菜出品不得超过5分钟,冷菜不得超过3分钟,因误时拖延出菜引起客人投诉的,由当事人负责,扣去当天工资的20%;
5、所有出品菜单必须妥善保存,餐毕及时交厨师长备查;
6、炉灶岗对打荷所递菜肴要及时烹调,对所配菜肴的规格、质量有问题者,要及时向案板切配岗提出,妥善处理后,烹制菜肴先后次序及速度,服从打荷安排;
7、厨师长有权对出菜的手续和菜肴的质量进行检查,如有质量不符合或手续不全的出菜,有权退回并追究责任。
(四)、厨房日常卫生制度:
1、厨房卫生工作实行分工包干制,负责到人,及时清理,保持应有的清洁度,定期检查,公布结果;
2、厨房各区域按岗位分工,落实包干到人,各人负责自己所用设备工具及环境的清洁工作,使之达到规定的卫生标准;
3、各岗位员工上班前必须对所负责卫生范围进行检查清洁和整理,生产过程中随时保持卫生整洁,设备工具谁用谁清洁,下班前必须对负责区域卫生及设施清理干净,经上级检查后方可离岗;
4、厨师长随时检查各岗位包干区域的卫生情况,对未达标者限期改正,对屡教不改者,扣除当天工资的30%。
(五)、冷菜卫生制度:
1、冷菜间的生产,保藏必做到专人、专室、专工具、专消毒,单独冷藏;
2、操作人员严格执行洗手,消毒规定,操作中接触生产原料后,切制冷菜、熟食,凉菜前必须消毒,使用卫生间后必须再次洗手消毒;
3、冷荤制作,储藏都要严格做到生熟食分开,生熟工具(刀,墩,盆,秤,冰箱等)严禁混用,避免交叉污染;
4、冷荤专用刀、砧、抹布每日用后洗净,次日前消毒,砧板定期消毒;
5、盛装冷荤、熟肉、凉菜的盆,盛器每次使用前刷净、消毒;
6、冷菜间紫外线消毒灯要定时开关,进行消毒杀菌;
7、冷荤、熟肉在低温处存放的次日要回锅加热;
8、保持冰箱内整洁,并定期进行洗刷消毒;
9、非冷菜间工作人员不得进行冷菜厨房。
(六)、点心房卫生制度:
1、工作前需先擦工作台和工具,工作后将各种用具洗净、消毒,注意通风保存;
2、严格检查所用原料,严格筛子、挑选,不用不合标准原料;
3、蒸箱、烤箱、蒸锅和面机等用前要洁净,用后及时洗擦干净,用布盖好;
4、盛装米饭、点心等食品的笼屉、箩筐、食品盖布,使用后腰用热碱水洗净,盖布,纱布要标明专用,定期拆洗设备;
5、面杖、馅机、刀具、模具、容器等用后洗净,定位存放保持清洁;
6、面点、糕点、米饭等熟食品凉透后存入柜保存,食用前必须加热,蒸煮透彻,如有异味不再食用;
7、使用食品添加剂,必须符合国家标准,不得超标准使用;
(七)、厨师制作创新菜点制度
1、为促进和改善厨房产品形象,激发厨师工作热情,满足宾客日益增长的饮食享受需要,厨房每个月进行一次厨师制作创新研讨会;
2、凡在本店工作3个月以上的厨房员工(实习生除外)均可积极踊跃参加;
3、参加研制人员必须提供评估的创新菜品的资料,新品应在用料及品味上及其它方面具有一定的新意,并能适应当前餐饮潮流或其它制作工艺的超前意识;
4、所有创新菜品由厨师长牵头负责评判,对突出的菜品,给饭店带来效益的创作者应给予适当的经济奖励;
5、定期将优秀创新菜品,以特别介绍方式进行推销或补充到菜单中。
(八)、厨房奖惩制度:
1、对工作负责,对经济效益有重大贡献者奖励50~200元不等;
2、提出合理化建议,经实施有显著成绩者奖励50~200元不等;
3、在厨房劳动中,被评为模范者奖励50~80元不等。
(九)、罚单条例:
1、在厨房操作过程中,故意造成事故者,处罚当日工资,重者开除;
2、串岗、看报、会客和服务员打闹,扣除当日工资,屡教不改者开除;
3、上班时不穿工装、穿拖鞋、光背、不戴工作帽、接打电话、抽烟、打瞌睡、讲粗话、吃东西、吵架、谈笑、迟到、早退等扣除当天工资,严重者开除。
会计岗位责任制
根据《会计法》中会计机构,会计人员的主要职责及法律责任的规定,为明确权责,适应本公司内部管理的需要,公司财务部实行岗位责任制。
第一条
根据《公司法》及公司董事会的要求,对公司董事会和公司领导负变动责任。
第二条
建立公司财务会计岗位责任制。
做到分工合理,职责明确,又能体现分工协作。
根据政策变化及公司内部管理的演化,及时完善修订岗位责任制。
第三条
具体组织和领导财务管理:
会计核算,会计分析,会计检查的有关工作,关建立和完善有关内部管理制度。
使财务工作科学化、规范化。
第四条
参与生产经营会议及重要经济合同(或协议)的确定。
负责利用有关政策,会计信息资料,为经营决策提供依据。
第五条
组织协调资金收支计划的编报及考核工作。
收支计划经公司领导审核批准后,运用统计方法控制执行,并将执行情况报送总经理。
第六条
按期向董事会和公司领导汇报财务情况和经营成果。
认真审核会计报表,保障数据真实可靠,及时向有关方面报送。
第七条
遵守税收法规,审核各项应交税金,其他应交款项。
处理税收的有关事项。
第八条
按照《会计档案管理办法》规定,制定内部会计档案的保管,调阅制度,保障会计档案的完整性,为生产经营服务。
第九条
督办会计工作交接事项。
保障会计记录的连续性和会计资料的完整性。
第十条
组织财会人员学政策、学政治、学业务技术,树立实事求是,公平公正,遵纪守法的职业道德观,不断提高财会人员的素质。
第十一条负责或督办公司领导或上级交办的工作事项。
主管会计岗
根据公司内部管理情况,财务部人员编制的需要,制定本岗位责任制。
第一条
主管会计的工作,对财务部经理负责。
根据总经理或本部经理的需要,提供有关数据资料。
第二条
公司和资产、负债、成本、费用、收入、利税、权益的有关业务和账务处理。
1、有关业务包括:
(1)规定计提、摊配预提费用,各种待摊费用,各项应交款;
(2)查帐;(3)结帐;(4)对帐;
(5)稽核材料产品帐;(6)物资盘点查验;(7)装订、保管会计凭证;(8)保管会计档案及有关合同协议;(9)申报、计算、缴纳各项税费事项;(10)综合统计;(11)机的保养和维护;(12)电算化损伤及资料提供。
2、财务处理包括:
(1)办理日常借款、报销,填制审核会计凭证;
(2)登记除出纳员经营帐务之外的明细帐;(3)汇总会计凭证;(4)登记总帐;
(5)编制会计报表(包括内部报表)。
第三条会计核算的进度程序及职责。
1、每月3日前完成:
(1)预提费用的提取、核对及待摊费用的结转;
(2)工资、水电、折旧、制造费用的摊配的帐务处理;(3)完成产成品、在产品的成本核算工作。
2、每月4日前完成销售成本的结转工作。
3、每月5日前完成销售费用、管理费用、财务费用、税金及附加、营业外收支帐项的结转工作及利税结转工作。
4、每月6日前完成会计报表及各种明细帐资料。
报送财务部经理审核、签字。
5、每月10日前完成免、抵、退税预申报资料,每季度后25日前完成季报汇总资料。
6、完成报表编制后,即可进行税金的申报、解缴工作,时间要求按税务规定。
并复印、保管各种纳税资料。
以备审计及审计及税务检查用。
第四条进行的其它稽核工作(在完成报表编制后):
1、审核每月应收应付帐单。
2、各项应收款、其他应收款、应付款、其他应付款明细表。
3、追踪各生产部门成本资料完成情况。
第五条保障会计信息质量,做到准确,帐帐、帐表、帐实相符。
第六条年度决算,执行公司财务部的规定。
第七条根据有关规定,负责编报统计报表,并按时报送有关方面。
第八条发票的购买、保管、领用、注销,要做好登记工作。
报告发票管理的有关规定。
第九条负责本部经理交办的工作。
第十条保管、整理会计档案。
出纳员岗位制度
根据《会计法》、《会计基础工作规范》及银行结算规定和本部编制情况,制定本岗位职责。
第一条本公司货币资金的核算及保管的相关业务和帐务处理。
1、业务包括:
(1)办理货币资金收、支事项;
(2)提取现金和解缴现金;
(3)传递保管有关货币资金收、支的原始单据并及时送主管会计处理帐务;(4)保管现金和各种有价证券;
(5)保管货币资金结算印章和银行印签章、变码器;(6)兑换货币资金;
(7)在归档前保管货币资金明细帐和银行对帐单;(8)货款进帐,通报营销部有关人员;
(9)保管、购买空白单据,做好购进、领用登记手续。
2、帐务处理包括:
(1)办理日常收款和付款手续;
(2)正确使用有关印章;
(3)收、支款凭证的填制或输入电脑,经主管会计审核后登记;(4)登记现金、银行存款、其他货币资金明细帐;(5)有关货币资金的查帐、结帐、对帐工作;(6)提供汇率调整资历料;
(7)编报出纳报表和银行帐余额调节表。
第二条货币资金明细帐按币种、开户行帐号分别进行明细登记;余额与总帐、库存、银行对帐单相符;银行存款明细帐与对帐单不符时,应编制余额调节表。
第三条
及时提取现金和解缴现金,根据具体情况,采取按安全措施。
第四条
及时登记有关明细帐,不得签发空头支票
第五条
有关货币资历金结算的原始单据,及时传递给主管会计处理帐务;原始单据的传递,必要时要有传递登手续。
第六条
及时检查涉及货币资金结算的原始单据是否进行帐务处理,做到不错不漏。
情况特殊的,应及时报告本部经理。
第七条
保管好当月会计凭证,适时送交主管会计按月装订。
第八条
按月编报出纳报表。
第九条
年终决算,执行公司财务部的规定。
第十条
重要事项的处理:
帐实不符,调汇手续,巨额收款或付款,工程及设备维修,税金的交纳,无发票无收据的应付款,有关会计档案的查阅或调出,对本职工作的改进和完善,帐号的借出,资金的转户,销户等,应经本部经理同意后方可办理。
会计凭证的填制及其保管的规定
会凭证是登记各明细帐户的依据,是重要的会计档案资料,其填制审核、传递、保管各级财政机关均有规定,结合会计工作达标要求及本单位情况,特制定本规定。
第一条、会计人员对发生的每一项经济业务,必须取得或填制原始凭征。
一、原始凭证的内容:
1、凭征的名称;
2、填制凭证日期;
3、填制凭证的单位或填制人员姓名;
4、经办人员签名或盖章;
5、接受凭证单位名称;
6、经济业务的内容;
7、数量、单位、金额;
8、本位币及外币币种、金额。
二、凡从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章。
四、自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名或盖章。
五、职工借款借据,必须一式二联复写,一联自留,一联留财务作会计凭证,报销或收回借款时,不退还借据,但在借据副联上注明报销情况。
第二条、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
一、记帐凭证包括收款凭、付款凭证、转帐凭证。
二、收支业务多的单位,可以通用一种记帐凭证。
三、记帐凭证的内容必须具备:
1、填制凭证日期:
年月日。
2、按年或按月编号,必须连续统一。
3、原编号凭证作废,可作附件,必要时说明原因。
4、经济业务内容摘要,填写文字简炼全面,便于查帐。
5、填写会计科目。
6、金额有大写小写的,金额要一致。
7、标明附件(原始凭证)张数。
8、经办人签名。
9、填制凭证人、复核、出纳、会计主管要签名或盖章。
四、
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