进一步推动我国消费信贷进展.docx

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进一步推动我国消费信贷进展

进一步完善我国社会保障制度的计谋建议

我国社会保障实践是一种转型进程中的实践，承担了许多本不该该由其制度本身承担的功能。

因此，在现时期对我国社会保障制度的设计理论进行反思和调整，笔者以为尤显必要。

本文将提出我国社会保障实践存在的要紧问题，分析社会保障改革面临的新窘境，最后对用和谐社会理论指导我国社会保障制度设计给出计谋建议，以期对转变中的我国社会保障改革实践有所裨益。

　　一、我国社会保障实践存在的要紧问题

　　社会保障制度是一国经济社会进展的“稳压器”，社会保障制度已经成为我国建设和谐社会的重要内容。

我国从1949年着手成立新型社会保障制度以来，经历了创建、进展、瘫痪和改革四个时期的曲折前进，目前已初步成立以“三条保障线”和养老保险、医疗保险、工伤保险为要紧内容的城镇社会保障体系；农村社会保障事业也已取得较大进展，救灾救济制度、农村五保供养、农村最低生活保障制度、新型农村合作医疗和农村医疗救助制度等初步展开，我国社会保障体制改革已经取得了显著的成绩。

可是，在社会保障事业进展的同时，我国社会保障实践还存在着一些亟待解决的问题，要紧表此刻以下六个方面：

　　一、覆盖面小、存在“绿岛效应”

　　社会保障本质上要求能够覆盖到社会全部人员，若是社会上只有一部份人取得某个方面的保障，就会产生在社会保障理论上称为“绿岛效应”的社会现象。

而事实上我国社会保障不仅覆盖面窄，而且覆盖方式不合理。

据统计，2003年年末，全国参加养老保险的社会成员约亿人；全国领取失业保险金的只有440万人，仅占记录失业人员（770万人）的57%；医疗保险的参保职工不到7000万人，参保退休人员不到2500万人，都大大低于实际应参保人数（刘湘毅，2005）；而农村养老保险的覆盖范围乃至还由1999年的%下降到2003年的%，呈现逐年降低的趋势。

被征地农人和农人工是个庞大的群体，不仅绝对数专门大，而且每一年的增量也专门大；据估量，目前被征地农人有4000万人，每一年的增量约为200万人左右，农人工已超过1亿人，每一年增量保守估量也有400万人左右。

面对规模庞大的这一特殊群体，社保改革和进展凸现制度创新与储蓄严峻不足（高书生，2005）。

因此，我国社会保障覆盖面还比较低，与国际相较，只相当于低收入国家的水平。

与覆盖率偏低并存的是覆盖方式的不合理，以养老保险为例，享有养老保障的那部份职工领取的实际养老金占了工资水平的80%-90%，因此其整体处于低覆盖、高替代的状况（魏杰等，2006）。

　　二、有效性不足、保障水平低

　　社会保障体系的大体目标在于实现对需求者的有效保障，而我国社会保障水平太低制约了这一目标的实现。

我国对远期的社会保障力度进行了限制，按打算养老金目标替代率将从80%左右最终降至%，医疗保险待遇从90%左右降至60%左右。

失业保险等也存在着有效性不足的问题。

在最低生活保障方面，尽管2002年末城镇居民受助人口由1999年的266万人增加到2065万人，但因保障水平低，部份相对贫困的城镇居民事实上需要帮忙而得不到充分的帮忙；而在农村养老保险方面，关于1995年40岁的人来讲，按人均每一年150元的交费水平，且按那时复利12%累计计息，至60岁退休后每一个月只能领取养老金额15元，这一保障力度显然太低，无益于达到社会保障体系的有效性要求。

　　3、多头治理、政出多门

　　目前，我国社会保障治理体制还存在许多问题，治理分散、政出多门，未能形成统一的治理体制。

如养老保障问题，国企职工归劳动和社会保障部门负责，公事员归人事部门负责，贫困群体归民政部门负责，多头治理现象严峻。

由于众多机构一起行使社会保险职能，容易造成多头治理、各自为政的局面，既缺乏宏观和谐、缺少综合平稳，又加大了治理本钱，阻碍了社会保障改革进程。

同时，社会保障的社会化程度偏低，社会保障事项一直由政府部门承管，社会保障基金的筹集、支付、运营由政府部门经办，还谈不上按经济规律办事，也还未实行真正的社会化治理。

另外，社会保障基础治理水平掉队，统计数据虚假，容易致使决策失误。

　　4、责任不清、财政支持不够

　　鉴于社会保障的公共或半公共性质，加大财政对社会保障的资金投入成为成立公共财政体制的重要内容。

可是我国财政对社会保障事业的投入力度显然不够。

目前我国社会保障收支的缺口也愈来愈大，专门是养老保险空账运行情形严峻，依照财政部发布的相关数据，到2004年末，全国养老保险空账达到7000亿元以上。

若是空账继续维持，将会在以后假设干年后造成养老保险金的支付危机。

个人账户的做实，取决于“老人”和“中人”账户的资金来源。

由于“老人”和“中人”在旧体制下没有实行缴费制，而是由国家包下来，在财务上有一部份工资不作为企业本钱，而是作为企业的逾额利润上缴给国家，当职工生老病死时再由国家补偿给劳动者。

此刻实行新的养老保险制度，国家对这部份劳动者予以补偿，在理论上是完全公平和合理的。

社会保障改革中所碰到的资金不足问题，并非是真正的资金不足，是责任不清、财政并未真正到位等造成的。

　　五、立法滞后、体系不健全

　　社会保障制度是国家社会经济制度的重要组成部份，必需有一整套法律法规加以标准，用法律来对社会保障所涉及的各类关系进行调整。

我国社会保障法律体系不健全，缺少依法行政和有效监督机制。

尽管我国的《社会保障法》已经出炉，但与之配套的实施细那么至今仍未出台，如此就阻碍了社会保障体系的进一步完善和实施。

缺乏法律的依据和基础，人们无法准确把握国家在这种制度中所承担的责任和个人能够期望的平安值，政府和民间也无从进行合理分工并充分发挥各自的踊跃性。

　　六、基金监管不到位、运用低效

　　与财政投入不足并存的是社会保险基金高缴费率与低收缴率并存、各级政府社会保障财政责任模糊、社会保障资金预算软约束、社会保险基金保值增值不睬想四大突出难题。

而且，目前我国参与社会保障基金治理的部门有多个，如财政、民政、劳动、人事部门等等，各部门对基金的治理渠道衔接不够紧密，对基金的治理不够专业、对基金利用的监管不到位，造成了社会保障基金集中和利用进程中治理混乱的局面。

同时，由于社会保障基金的治理过于分散，造成社会保障基金的增值速度极为缓慢，增值率很低，有的地址乃至发生社保资金被贪污、挪用或盲目投资放贷，致使资金无法收回，造成社会保障基金的极大损失，社保基金的平安性得不到保证，也阻碍了我国社会保障事业的健康进展。

2006年9月，审计署对29个省区市和5个打算单列市2005年三项保险基金的治理利用情形进行了审计，结果发觉违规问题金额达到了亿元（其中1999年以前发生的有亿元，2000年以来发生的有亿元）。

　　二、我国社会保障改革面临的新形势

　　我国社会保障体系建设是典型的“旧城改造”工程，尽管我国整体上还处在前工业化进展时期，却面临着比西方后工业化国家还要优厚的保险福利制度的改革任务；而且，社会保障改革还面临如下严峻的新形势：

　　一、就业问题

　　就业问题是长期困扰我国经济和社会进展的大体问题，不管对个人仍是家庭，就业是幸免贫困和清除依托的靠得住途径，就业是社会保障的基础。

近几年中国就业格局转变明显，非公有制经济已成为吸纳新生和存量劳动力的主渠道，大量劳动者以灵活方式就业，传统的以单位为对象的社保制度显然不能适应这种分散化、流动性强的就业格局。

　　二、社会问题

　　尽管有人以为“在人口老龄化问题上所显现的‘一边倒’和过度夸大的偏向，继而对社保改革产生误导，不能不引发重视和反思”、“中国人口老龄化并非恐怖”（高书生，2005），但老龄化是基金财务危机的要紧因素，我国的老龄化速度比西方国家更为严峻却是不争的事实。

我国60岁以上人口占总人口比重已超过10%，按国际通行标准已进入老龄化社会。

我国仍是一个进展中国家，老龄化提早到来，即是人们常说的“未富先老”。

估量到本世纪30年代，我国老龄化将达到顶峰，城镇养老负担系数将大幅增加，医疗费用也会随之加重。

　　3、迁移人口问题

　　有资料显示，由农业向非农业转化的人口已达7000万。

以后十几年，我国城镇化率将以每一年1个百分点的速度提高，必需依照统筹城乡进展的要求，抓紧完善农人工和被征地农人的社会保障方法，成立城乡衔接的社会保障制度。

　　4、区域不同问题

　　我国前后经历沿海经济进展战略、西部大开发、东北老工业基地改造和中部崛起战略，事实上反映的是我国社会经济进展的地域不同，而这种区域不同是决定社会保障治理方式的要紧客观因素。

在地域进展不平稳的情形下，国家出台统一的社会保障政策更会遭遇地域进展不平稳的挑战，从而对社会保障制度一体化组成重大阻碍。

　　五、经济全世界化进程问题

　　在加入世贸组织和参与全世界化进程的条件下，社会保障制度自身的稳固性与采纳社会保障方法来维系那个社会的稳固性面临着重大的挑战。

我国养老保险基金制的选择和个人账户实账制的推行，有可能因资本市场的全世界化而受到阻碍。

　　三、用和谐社会理论指导我国社会保障制度设计

　　在我国大力建设社会主义和谐社会的今天，社会保障制度设计更应该以和谐社会理论做指导，系统、标准、周到地设计我国社会保障制度的保障目标，认真结合我国的社会保障国情，尽力扩大保障范围，丰硕社会保障的结构内容，动态设计社会保障的推动进程，切实保障基金平安并提高运用效率。

　　一、设定多元化、兼顾社会与经济的保障目标

　　多元化目标，是指在设计社会保障制度时，既不能仅把其看成一种经济制度来对待，又不能过度强调社保改革为国企改革效劳，把社保改革弄成“闭环系统”。

从人类社会的进展进程及社会保障的产生与进展进程动身，这种制度从非正式制度安排的各类慈善事业到各国的正式制度安排，其进展变迁在专门大程度上是起于慈悲、止于正义，也是为了保护社会稳固、矫正“市场失灵”、实现经济社会的和谐进展。

我国已经进入一个超级复杂的、不确信因素甚多且不太稳固的时期。

社会保障的进展目标，应当是成为全部国民走向一起富裕的重要途径，并在保护经济社会的持续进展中实现自身的持续进展。

其发挥作用要紧表此刻：

社会目标，增进社会风尚、伦理道德水平的提高，“仓禀实，而知礼仪；衣食足，而知荣辱。

”适度的社会保障水平，使社会成员都能生存无忧、衣食无虞，应成为一个重要的设计指标。

经济目标，表此刻既使经济增加维持必然的速度，又能增进各类结构的和谐进展，充分发挥其调剂杠杆的作用。

政治目标，主若是维持社会的稳固，平稳各个阶级的利益。

　　总之，我国社会保障设计理论的目标定位应是兼顾社会性目标与经济性目标；以社会平平稳固为主，以经济效率为辅；公平优先，兼顾效率。

　　二、表现社会保障制度设计的中国特色要紧应考虑：

（1）国有企业因素。

国有企业的关键问题在于失业人员的安置与处置，必需考虑到国有企业职工的积存性奉献与社会保障的欠账问题，这是表现社会公平、维持社会稳固的关键。

（2）城乡不同因素。

城乡不同的核心是“三农”问题。

农业的进展、农村的兴隆、农人的富裕是衡量我国现代化的关键指标，社会保障制度能够在这方面发挥其应有的作用。

　　（3）迁移人口因素。

依照目前我国人口流动加速的趋势，估量尔后20年，农村向城镇转移的人口量将可能达到亿人，另外高层次人材的流动将进一步增多和加速，解决好这一群体的社会保障问题，将有利于增进劳动力专门是人材在全国的流动，有利于我国现代化建设及和谐社会的形成。

　　（4）打算生育因素。

我国的打算生育政策为社会保障制度的推行出了一个大难题：

养老问题。

不远的以后，老人社会的繁重负担是每一个社会保障理论工作者、政府治理者都必需面对的问题。

　　（5）传统保障因素。

传统保障是一种以家庭保障为核心与重点，辅之以邻里（社区）合作与亲友救济。

其特色是在向人们提供必然物质保障的同时，往往还起着精神慰藉、情感保障的功能。

后者对人们顺利地度过生命曲折期（年老、患病和伤残等），起着不可轻忽的作用。

应当依照经济社会进展水平的转变，探讨传统保障与现代保障的具体灵活扣合模式，通过有效舆论方法强化对民族优势保障传统的宣传，使之成为现代社会保障的有效补充。

　　（6）地域不同因素。

应该充分考虑到沿海与内地、东部与西部、老工业基地与新兴产业区的经济不同，从而设计出合理的社会保障体制，增进地域结构的和谐进展。

　　3、坚持一元化标准，尽力扩大保障范围和覆盖面

　　所谓一元标准，即在全国各个地域、各类经济成份、各类经济不同地域、各个权利范围内，实行统一的社会保障标准。

标准的统一表此刻：

（1）城市与农村统一。

对全部公民实行平等的“国民待遇”，有步骤、有打算地打破城乡藩篱，再也不对占全国人中2/3的农人进行歧视性的制度安排，不然咱们永久只是“城市社会保障”，而不是真正意义上的“全国社会保障”。

就目前而言，在一些经济发达的农村地域，能够通过引导、鼓舞方法推行养老金打算，关键是要确信合理的缴费比例，提高养老基金投资回报率，放宽养老金资本市场运作的条件，以吸引更多的参加者，待条件成熟后，慢慢从志愿保险向强制保险过渡。

在经济欠发达地域，仍是应当以传统的养老模式为主，继续实行农村五保户供给制度，同时强化家庭养老的功能，达到必然经济条件后再实行养老金打算。

（2）居民与迁移人口统一。

要分批分步骤地将流动人口吸纳进城镇社会保障体系，参与养老、医疗、失业、工伤、生育、低保等社会保障体系。

同时，也要考虑到这一群体流动性相对较强的特点，要保证已进入城镇社保系统的流动人员账户的全国可转移性，使他们始终处于社会保障体系当中。

　　（3）沿海与内地统一。

沿海与内地在改革和进展进程中形成的经济差距，既有政策的缘故，也有天然资源的缘故，若是因此而拉开二者的社会保障水平差距，将无法增进国民经济的和谐进展，进一步拉大二者之间的结构性差距。

　　（4）中央与地址统一。

中央与地址的保障水平差距，当中央水平比地址高时，客观上损害了中央政府的形象；而当中央水平低于地址时，又会弱化中央的调控能力。

　　（5）公有与非公经济主体统一。

一方面，公有制企业的社会保障费用缴纳率低下，另一方面在支出时又以高于非公经济退休人员的水平发放。

这一经济成份歧视政策给社会稳固留下了隐患。

　　4、丰硕社会保障结构和资金筹集、实现方式

　　为弥补社会保障资金的不足，政府不仅应当充分调动民间的资源以供社会保障之用，而且应将非政府组织尤其是民间社会公益组织看成是政府在社会保障领域中的合作伙伴。

政府主管部门应主动寻求资金来源多元化，发挥社会资金的力量，以填补各项社保基金中空账运行形成的空洞，慢慢降低社保基金运行中的庞大风险。

相关于我国的社会保障进展水平，商业保险更是十分滞后，已经从某种程度上延缓了社会保障事业的进展。

因此，尔后体系的设计应考虑到社会保障与商业保险的和谐和彼此增进，将商业保险的功能还给商业保险，通过商业保险补充社会保障功能的不足。

也能够争取联合国或其他国际组织的贷款和援助成立教育、医疗卫生、就业培训等社会保障项目，乃至能够吸引国际保险基金进入国内市场，通过量渠道融资来建设我国社会保障体系。

同时，政府可踊跃提倡社会捐助，设立各类公益性机构推动社会捐助事业的进展，关于企业的社会捐助活动给予政策优惠，以进一步充实社会保障基金，改善目前单位负担过重的状况，实现社会保障资金负担比例的合理分派。

　　社会保障制度的运作必需有资金的支持，必需在政府主导下筹集社会保障基金。

政府要将社会保障作为一项长久的制度安排，国家财政就要由此刻的半到位进展为真正全面到位，包括中央财政要将社会保障投入增加机制固定比例化，地址财政要由不承担或少承担社会保障责任进展到财权与事权及社会保障责任的统一。

应当采取多种方式充实社会保障基金，例如，通过依法划转部份国有资产做实个人账户，也确实是说将部份国有资产从国家财政转为社会保障基金，以归还老职工的历史欠债。

另外，还能够考虑其他的方式来充实社会保障基金，如开征新的税种，除已经开征的利息税之外，能够考虑开征财产税、遗产税等；发行用于社会保障的专项国债等。

通过量种开源方式来筹集社会保障资金，才能使社会保障制度正常运行。

在农村养老保障问题上，必需强调国家的责任，对实行强制养老金打算的，国家应当通过财政补助的方法对农人发放养老补助，以推动农村养老保障制度的实施；关于不具有实行养老金打算条件的，国家应加大社会救济的力度，以保障农人大体生存权的实现。

　　五、动态设计社会保障推动进程

　　所谓动态设计，是指整个体系的设计应具有相当的前瞻性与适应度，针对不同的经济进展时期制定不同的社会保障方法。

我国在经济进展水平不高、治理能力和技术支持手腕薄弱的条件下，建设一个完善的社会保障体系需要一个艰苦的长期进程，那个进程可能需要30--50年，必需由近及远，由点到面，先易后难，慢慢推动。

在不同经济体制的过渡期，为维持社会的稳固，能够考虑采取混合制的社会保障体制、推行半积存半现收现付制支付。

在经济的进展期，能够提倡效率优先、兼顾公平，采纳供款基准制的社会保障体制、推行现收现付制支付。

在经济的平稳期，考虑到收入差距的拉大，为增进社会公平，可设计受益基准制的社会保障体制、推行完全基金制，充分发挥社会保障的再分派功能。

　　六、增强基金监管，提高运用效率

　　社会保障基金的征缴是社会保障基金来源的制度保障，需要在立法上对社会保障基金的征缴予以标准，专门是要严厉制裁拖欠和逃避社会保障基金的行为。

在社会保障基金的治理上，既要考虑平安，又要考虑效率，在平安性的前提下，应当尽可能地使社会保障基金增值。

要实现平安和效率的目标，需要增强对社会保障基金的预、决算治理，每一年的社保收支预算和决算须报同级人民代表大会批准。

各级各部门之间社保资金治理渠道要维持紧密衔接和通畅，对资金的治理应选择专业水平强、政治思想素养高的人员，同时必需要有周密健全的资金监管机制，对资金的收入应一概上缴本地财政部门，设立专账，每一项支出要有逐级审批，关于通过各级社保经办机构在银行设立的社会保障基金专户，由经办机构负责专门发放与治理，确保专款专用和基金的保值增值，提高资金利用效益；通过标准的制度来监督社会保障资金的治理和利用，严格实行“收支两条线”治理，避免挤占挪用，确保资金的平安。

同时需要对社会保障基金进行投资运作，能够采取信托投资的方式来治理社会保障基金，使其在法律上成为相对独立的财产。

另外，应当采取组合投资的模式进行投资，降低风险，确保社会保障基金的平安和效率。