化工企业货币资金管理办法.docx

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化工企业货币资金管理办法

化工企业货币资金管理办法

　　　为了加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，制定本办法。

第一章 现金管理

　　　第一条公司财务部必须加强库存现金的限额管理，超过库存限额的现金及时存入银行。

收款处当日收到的现金必须全部存入银行，并经财务部销售会计核实确认。

在银行上门收存后，收款处原则上不再收取现金。

　　　第二条现金使用范围必须根据现金管理暂行条例的规定，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，下列事项使用现金结算。

　　　1、支付工资及各种工资性津贴、奖金。

　　　2、支付员工差旅费、交通费、邮费、资料费、劳保福利费，向个人支付的劳务费。

　　　3、银行转账结算起点以下的零星支出。

　　　4、办理转账结算不便的其他经济事项。

　　第三条库存现金限额规定

　　　　根据公司零星开支所需资金情况，库存现金限额为3万元之内，超过限额的现金必须及时送存银行。

　　第四条办理现金收支的规定

　　　1、现金收入必须及时送存银行，办理结算手续。

　　　2、严格执行公司货币资金支付制度和授权批准程序，做到收有凭，付有据，并逐笔登记现金日记账。

　　　3、收到假币和现金短款由经办人自行负责，全额赔偿。

在规定赔款期内未赔付公司的，取消逾期未赔付期间奖金，扣发工资冲抵，所欠款额按银行同期贷款利息标准扣收利息，对于拒不赔付的视为侵占公款追究法律和经济责任。

　　　4、严禁将公司现金携带家中存放保管。

　　　5、不准以白条充抵库存现金。

　　　6、严禁擅自挪用、借出货币资金，严禁对外单位和非本公司员工出借货币资金。

　　　7、逾期十五天未结清的借款、销售货款、各种赔付款及其它公款，一律按挪用公款处理，触犯刑律的依法惩处。

　　　第五条借款管理

　　　1、下列情况可办理借款

（1）公司员工因公出差或零星采购物资。

（2）供销人员、驾驶员核定范围内的备用金。

　　　（3）需住院治疗的工伤员工。

　　　（4）其它需预先借款的零星事项。

　　　（5）各项借款由部门领导和财务部负责人审核，预借款金额不得超过当次报销金额的20%，否则，造成损失其签字审核人员承担连带赔偿责任。

　　　　　2、有借款员工出差返回或采购物资结束，必须在七日内办理还款手续，逾期未归还的给予200-500元扣款，取消逾期未归还期间奖金。

并扣发工资冲抵借款，所借款额按银行同期贷款利息上浮50%扣收利息。

　　　　　3、出纳人员在办理有借款员工的报销业务时，不扣收借款，造成损失的承担全部赔偿责任。

第二章 银行结算及账户管理

　　　第六条财务收、存款管理。

　　　　1、财务部设专人办理银行收、支业务，必须以款到账户作为办理银行收存款业务的依据。

　　　　2、收取的支票、汇票必须等款到账后，方可办理银行收、存款结算。

　　　　3、银行承兑汇票原则上不予受理，特殊情况需要受理的，必须经供销和财务分管领导同意，并到银行辨别、查询真伪以后，由银行出纳建立备查登记薄，按照收到的时间、单位、金额、出票日期、到期日期详细登记，并负责保管，办理有关结算手续。

销售货款收取大额承兑汇票需报董事长同意。

　　　第七条支付款项的管理。

　　　　1、严格执行银行结算办法规定和公司支付款项的授权批准程序，办理银行收付款业务。

　　　　2、财务往来账目结算必须做到日清月结，财务部要按月进行往来账目结算检查，对客户往来帐目核实清楚，并向财务副总经理汇报。

　　　第八条账户管理

　　　　1、财务部必须严格按照支付结算办法等有关规定，加强银行账户管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

不准违反规定开立和使用银行账户。

　　　　2、公司财务部应指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并交财务部长签字确认，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

如调节不符，应查明原因，及时处理。

第三章 票据管理

　　　第九条公司财务部要加强经营活动中与货币资金相关的票据的管理，明确各种与银行结算有关票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。

　　　第十条各种银行票据的购买必须由出纳人员亲自办理。

　　　第十一条以承兑汇票支付各种款项时，财务部必须收到客户或公司承兑汇票领用人的交接手续方可办理。

　　　第十二条公司财务部要严格遵守银行结算纪律，加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

不准签发没有资金保证的票据或远期支票；不准签发取得和转让没有真实交易和债权的票据。

　　　第十三条收到的支票、银行汇票、银行承兑汇票等票据，应建立专门台帐专人保管，以保证安全和及时兑现。

第四章 印鉴管理

　　　第十四条加强银行预留印鉴的保密工作，妥善保管好财务印章，严防公司资金被盗取，保证资金安全。

　　　第十五条财务专用章应由专人保管；个人印章必须由其本人或其授权人员保管；财务专用章、印章、银行票据必须分开保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第五章 支付程序

　　　第十六条外购物资材料款支付程序

　　　　1、需要预付资金时，由供应部出具请款单据，交财务部长按合同审核，财务副总经理审批。

　　　　2、结算办理程序

（1）物资材料到货办理入库手续后，财务部必须审核发票、购货合同、入库单（入库单需签署验收情况）等资料，按财务制度相关规定，确定无误后，进行挂帐处理。

（2）按照合同约定具体支付时，由供应部填写请款单，交供应部长和财务部长审核，财务副总经理审批。

　　　　3、支付应付物资材料货款时，其原则必须是目前已挂帐金额。

物资材料货款分别于每月16、26日由财务部统一平衡资金后，供应部长、供销公司经理和财务部长审核，财务副总经理审批。

第十七条工程、设备款支付程序

1、工程款支付程序

（1）工程预付款的支付。

根据施工合同中所约定的预付款和实际开工需要，施工单位申请，经工程项目部或项目负责人、现场管理人员签字确认，报总工程师、总经理审核。

财务副总经理审批。

（2）工程进度款的支付。

每月16、26日前由工程项目部或项目负责人提报经监理或现场管理人员签字

企业资金管理办法范本

2009-09-1413:

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　　第一章 总则

　　第一条 为了适应现代化、集团化发展的需要，建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系，提高资金利用效率，控制财务风险，实现集团内资金管理的高度统一，制订本办法。

　　第二条 本办法适用于××水泥股份有限公司（以下简称“公司”）及下属各分公司、子公司（以下简称“各公司”）。

　　第二章 管理机构及职能

　　第三条 决策机构及职能

　　1、公司资金管理的决策机构为公司资金管理委员会。

　　主任委员：

公司总裁

　　副主任委员：

公司财务副总裁

　　委员：

公司营销副总裁、生产副总裁、投资发展副总裁

　　成员：

公司财务中心资金部负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计划发展部负责人、财务经理

　　2、公司资金管理委员会的主要职能为审定公司资金管理办法；审定年度资金预算、月度资金计划；审定筹融资方案；统一调度资金；检查、考核资金预算、计划执行结果；动态监控公司现金流量，控制财务风险。

　　3、公司资金管理委员会的工作方式为月度例会。

　　第四条 执行机构及职能

　　1、财务中心资金部：

　　履行资金管理委员会办公室的职能。

主要负责执行资金管理委员会的各项决定；拟订资金管理办法草案；统筹规划公司年度资金预算及月度资金计划；组织资金管理委员会月度会议；向各公司下达经批准的年度资金预算及月度资金计划；审批各公司资金周报表，负责各公司资金调拨；具体指导、监督、检查各公司资金管理工作；向资金管理委员会提交公司月度、季度、年度资金执行情况表及资金管理工作报告；对各公司资金管理效果提出考核意见与建议。

　　2、财务经理：

　　具体负责所辖区域各公司的资金管理工作，组织编制并初审上报各公司年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划、资金周报表、资金日报表等相关资料；参与资金管理委员会月度会议；组织实施各公司经批准的筹资方案；督促落实各公司收入计划；具体落实财务中心资金部资金调度方案；根据本办法的权限设定审签各公司支付业务；提交所辖区域月度、季度、年度资金运行报告。

　　第三章 资金预算

　　第五条 公司通过实施资金预算管理，实现对各公司的资金集中统一调控。

各公司的资金收支，必须按规定编制资金预算，经财务经理初审，报财务中心资金部复审并汇总呈报公司资金管理委员会批准后，严格执行。

资金预算审批程序如下图：

　　1、年度资金预算

　　各公司应依据年度财务预算编制资金预算，在每年1月15日前向财务中心资金部提交年度资金预算草案，待公司资金管理委员会批准后提交正式年度资金预算。

　　2、季度资金预测

　　各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，在每季度首月8日前向财务中心资金部提交季度资金预测。

　　3、月度资金计划

　　各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，结合季度资金预测，编制月度资金计划，于每月3日前报财务中心资金部。

对于单笔支付金额在100万元以上（含100万元）的计划，须列明详细支付单位名称和金额。

应付材料款、代垫运杂费、工程尾款支付计划明细表随同月度资金计划一同报资金部。

　　销售公司应于每月最后一天向财务中心资金部及各直管公司提报下月货款回笼计划。

　　工程部应于每月最后一天向财务中心资金部以及相关的各分子公司提报下月工程款支付计划。

　　4、资金周报表

　　各公司应根据月度资金计划，编制资金周报表，于每周六上午报财务中心资金部。

　　5、资金日报表

　　各公司应按时编制资金日报表，于每日上午9点前报财务中心资金部。

　　第六条 各公司应按月编制月度资金执行情况表，于次月3号前随同次月月度资金计划一并报财务中心资金部。

　　第四章 筹资管理

　　第七条 各公司需新增借款，必须向财务中心资金部提出借款申请，经公司资金管理委员会批准后由财务中心资金部统一对外筹资。

各公司无权自行向外借款。

　　第八条 固定资产项目贷款

　　1、各公司经批准的新建项目，须新增固定资产项目贷款时，应纳入年度资金预算，并专项申请报批。

　　2、财务中心资金部统一对外筹资，负责与金融机构进行贷款合同的洽谈。

所辖公司的财务经理亦参与合同洽谈。

　　3、申请贷款的各公司应配合财务中心资金部的筹资工作，按规定提供贷款所需相关资料。

　　4、当子公司为借款主体时，由子公司法定代表人授权财务经理签订借款合同，并监督借款人严格履行合同。

　　第九条 流动资金借款

　　1、流动资金借款计划纳入年度资金预算。

　　2、各公司流动资金不足时，只能向财务中心资金部申请借款。

　　3、财务中心资金部收到申请后，将优先考虑在公司内进行资金调剂。

经公司资金管理委员会批准后，由财务中心资金部统一向申请借款的公司调拨资金。

严禁各公司自行拆借资金。

　　4、公司内资金不足时，经公司资金管理委员会批准，财务中心资金部将组织向金融机构借款。

　　5、当子公司为借款主体时，由子公司法定代表人授权财务经理签订借款合同，并监督借款人严格履行合同。

　　第十条 担保与抵押

　　担保与抵押必须经公司资金管理委员会批准。

　　1、一般情况下，原则上以资产抵押方式为主。

　　2、各公司经批准的银行借款资产抵押方案，必须经财务经理初审，并报财务中心资金部审定后方可实施。

　　3、各公司不得自行实施资产抵押；不得自行向第三方提供担保，各关联公司间也不得自行相互提供担保。

　　第五章 营运资金管理

　　第十一条 收入管理

　　1、各公司资金收入均应纳入资金预算。

　　2、各公司应在公司指定的银行开设结算账户，未经公司批准，不得自行开立账户。

新开账户的公司需向财务中心资金部提出申请，待财务中心主任批准后方可办理。

　　3、销售公司必须及时足额将货款收入存入公司指定账户，销售公司及所属各市场部不得开设账户留存货款。

　　4、经批准的各公司月度资金计划，涉及各公司间调拨资金的，由财务中心资金部统一签发“资金调拨单”，经财务中心主任批准后实施，各公司必须确保资金2日内到账。

　　5、各公司必须及时足额将货款收入入账。

收款单录入时间与账务处理时间不得超过1个工作日。

　　第十二条 支出管理

　　公司及各公司所发生的全部经济业务，必须严格按合同办理结算，并及时挂账。

　　无论是公司总部还是各分子公司的款项支付，必须坚持公正、公平、公开的原则，必须坚持信守合同的原则，必须坚持按均衡支付率办理的原则，确保公司资金支付不存在法律纠纷。

　　1、总部应付材料款及代垫运杂费支付管理：

由财务中心资金部提出支付建议计划，交业务主管部门确认，经公司主管副总裁审核后，报财务中心资金部，按资金预算管理规定报批执行。

　　2、各公司应付材料款及代垫运杂费支付管理：

由各公司计财部提出支付建议计划，交各公司业务主管部门确认，经各公司执行经理审核后，报各公司计财部，按资金预算管理规定报批执行。

　　3、支付建议计划必须包括“年初余额、本年应付、本年已付、期末余额、支付率、财务支付建议计划、主管部门调整计划、调整原因说明”项目。

　　4、对于批准计划未执行的，需在月度资金运行报告中加以说明，并在次月计划中滚动安排。

　　5、各项税款、利息费用等支付必须按规定填制付款凭单，由财务经理签批后方可支付。

税款缴纳原则上不得超出应交税金期末余额，确需预交税款或支付税款滞纳金、罚款等营业外支出，需向财务中心资金部提出申请，待财务中心主任批准后方可支付。

　　6、其他未尽的支付事项，参照以上规定办理。

　　7、各公司日常资金支付，应依据明细资金计划办理。

审批权限设定如下：

　　水泥熟料生产线单笔支付金额超过10万元（含10万元），粉磨站及其他公司单笔支付金额超过5万元（含5万元）的业务，必须报经财务经理签字后方可安排支付。

财务经理不在现场时，可序时电传审签支付，然后补签原件。

　　水泥熟料生产线单笔支付金额在10万元以内，粉磨站及其他公司单笔支付金额在5万元以内的业务，经财务经理授权后，可按规定程序支付。

　　8、原则上不得计划外付款。

但因各公司生产经营临时需要等特殊情况需计划外支付时，按以下审批程序办理：

　　①单笔金额不超过20万元的，由财务经理审签支付。

全月不超过3笔。

　　②单笔金额超过20万元但不超过50万元的，必须报财务中心资金部审批后，由财务经理审签支付。

全月不超过2笔。

　　③单笔金额超过50万元的，必须经财务中心资金部呈报财务中心主任审批后，由财务经理审签支付。

财务科长述职报告（优秀范文）：

大家好，很高兴今天能有这个机会向在座的各位领导和同志们汇报一个来的学习、工作情况。

一年来，我在局党组和局领导的正确领导下，团结和带领财务科全体同志，精诚团结，开拓创新，圆满完成了全年的各项工作任务。

现将我一年来的学习和工作情况向在座的述职，请予以评议。

　　一、自觉加强理论学习，不断提高自身素质

　　加强理论学习，提高自身政治素质和业务素质是确保工作取得成效的基础。

财务部门是一个单位的重要部门，国家有关财务方面的法律法规时常在修改或在更新，这就从客观上要求我们财务部门的领导和同志必须加强学习，在学习中不断提高自己，才能更好地履行好职责，一方面让领导放心，另一方面取得大家的信任。

因此我始终把学习放在重要位置。

一是认真学习党的方针、政策，特别是加强了科学发展观的学习，使自己的理论水平、思想觉悟和用科学发展观指导工作的能力有了明显提高和进步;二是加强业务知识的学习。

财务工作是一项专业性很强的工作，特别是近几年来预算体制改革，新政策、新规定不断出台。

为了充分将工作做好，我除了积极组织科室同志们及时认真的学习国家和省、市新出台的有关财经、财务方面的政策、法规外，还利用业余时间自学了计算机操作等方面的知识，提高了自身的业务素质，为做好本职工作奠定了坚实的基础。

　　二、扎实抓好本职工作，财务管理水平明显提高

　　财务工作是保障性的工作，对推进整个单位工作的发展具有举足轻重的作用，一年来，我团结社保局的中心工作，在强化财务管理，提高后勤保障水平上下功夫，扎实抓好以下工作的落实，有效地提高了财务管理水平。

（一）积极协调，努力争取争取财政部门的资金、政策支持

　　一年来，我们始终坚持把广大干部职工的根本利益作为财务工作的出发点和落脚点，为了保证系统广大干部职工正常工资及增资能够及时足额发放，保证局机关干部职工各种福利、奖励逐年提高，我们审时度势，认真研究、积极协调，得到了同级财政和上级财政的大量资金支持，为推进全局工作奠写了坚实的基础。

一是积极争取，得到了财政厅的大力支持，为我局划拨了万元的就业社保工作经费;二是多次协调，得到同级财政的支持，把以前未纳入预算的人头经费和车辆运行经费共万元纳入了同级财政预算，减小了单位的经济压力;三是多方协调，得到了地方财政的关心，强化了对我局项目资金的管理审批，及时划拨我局的项目资金。

（二）强化项目资金的监督管理，确保资金使用规范

　　我局的项目资金主要有：

再就业资金、职业培训专项资金、技工学校助学资金三种，共万元。

地方财政把项目奖金划拨到我局帐户后，我们向局党组和局领导提出建议，得到采纳，局党组下发了项目资金管理使用规定，要求项目实施部门严格要求、规范操作，同时强化了资金使用的监督管理，做到了事前管理和事后监督相结合，确保了项目资金使用的安全有效，得到了全局上下的好评，在审计部门组织的年终审计中，顺利通过了审计，使我局得到“项目资金使用信得过单位”的荣誉称号。

同时，圆满完成了小金库自查清理工作，按财政部门的要求，根据局领导安排，我带领财务科的同志们，加班加点，按时圆满完成了全局和所属二级局的小金库自查清理工作，写出了报告上报有关部门，得到了有关部门的好评。

　　（三）合理安排收支，切实有效地保证资金供应

　　单位财务部门是全局的管家，掌握着全局的钱袋子，这就要求我们必须认真研究，严格规范收入管理，把钱用在刀刃上，用在最需要用的地方，推动全局工作的发展。

一是用制度管钱。

为了达到推动全局这个目标，我们多次向局领导建议，出台下发了《机关管理规定》、《干部职工出差管理规定》、《财务管理规定》等制度，有效地规范了我局的财务管理，提高了财务管理水平;二是实行收支两条钱，杜绝坐收坐支现象，提高了资金使用的有效性;三是实行账务公开，定期对财务管理、资金使用情况进行公开，让领导做到心中有数，让干部职工清楚，真正做到了资金的使用公平、公正、公开，也让领导对我们信任、职工对我们放心。

　　三、遵守财经纪律，强化廉洁服务意识

　　正确行使手中的权力，加强党风廉政建设，是党中央对我们每个党员、干部的基本要求。

特别是在市场经济条件下，我们这些经常与金钱打交道的财务工作者。

更是想以以党的利益、国家利益和人民群众利益为重，为本单位的利益和职工利益为重，要以做好本职工作为己任。

一年来，我主要从以下几个方面来加强自身廉洁服务意识，提高拒腐防变能力：

一是经常对照党章和党规党法检查自己的言行，不断提高党性修养。

二是认真贯彻执行上级决定和决议，服从组织安排，严格依照党章办事。

三是在工作中，做到廉洁服务，遵守财经工作纪律，严格依照有关财经工作纪律办事，始终牢记职责，为国家资金把好关、守好门。

　　四、认真查找不足，努力推进下步工作

　　一年来，我在学习上取得了一定的进步，在工作中取得了一定的提高，但我清楚地认识到，这些成绩取得是局党组和局领导关心支持的结果，是全科上下齐心协力、辛勤努力的结果，是机关各科室和同志们大力帮助、积极配合的结果，纵观我一年的学习和工作，也还存在一此问题，主要表现在：

　　一是对理论学习认识还不够深刻，还存在重业务学习，轻理论学习的问题;二是工作开拓、创新意识还不够强烈;三是对本科室的同志们交任务多，关心、帮助不够;四是工作方法特别是对有些不能开支、不能报销的事项，给同志们的解释工作做的还不到位。

在此，诚恳地欢迎各位领导和同志们给我个人和处提出宝贵意见，我将虚心接受，努力改进，为推进下步工作而努力奋斗。