购销存作业.docx
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购销存作业
供应链管理
采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块
一、供应链管理概述+供应链管理系统初始化
1.供应链管理系统初始化
(1)增加角色、操作员并为其赋权限
编号
姓名
所属部门
用户类型
角色(角色编码)
用友基本权限
0005
夏雪
销售部
普通用户
销售员(DATA-XSY)
主要负责采购业务处理,具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、总账管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限
0006
刘越
采购部
普通用户
采购员(DATA-CGY)
主要负责销售业务处理,权限同夏雪
0007
李丽
仓管部
普通用户
库管员(DATA-KGY)
主要负责存货业务处理,权限同夏雪
(2)启用相关子系统
引入“初始化完成”账套,以账套主管的身份登录企业应用平台,启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款、应付款管理子系统(之前已经启用)模块
启用日期均为2015-01-01
(3)基础档案设置
1)仓库档案:
如附表1所示
附表1仓库档案
仓库编码
仓库名称
部门名称
计价方式
01
甲仓库
仓储部
先进先出法
02
乙仓库
仓储部
先进先出法
03
丙仓库
仓储部
先进先出法
04
材料仓库
仓储部
先进先出法
2)收发类别
附表2收发类别
收发类别编码
收发类别名称
收发类别编码
收发类别名称
1
入库
2
出库
101
采购入库
201
销售出库
102
产成品入库
202
领用出库
103
盘盈入库
203
盘亏出库
104
调拨入库
204
调拨出库
3)采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
1
普通采购
采购入库
是
4)销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
1
经销
销售出库
是
2
代销
销售出库
否
(4)存货核算系统基础科目设置
存货科目设置:
按照存货分类设置存货科目
仓库
存货分类编码
存货科目
甲仓库
01产成品
库存商品(1405)
乙仓库
01产成品
库存商品(1405)
丙仓库
01产成品
库存商品(1405)
材料仓库
02原材料
原材料(1403)
对方科目设置:
根据收发类别设置对方科目
收发类别
对方科目
101采购入库
材料采购(1401)
102产成品入库
生产成本/直接材料(500101)
103盘盈入库
待处理财产损溢(1901)
201销售出库
主营业务成本(6401)
202领用出库
生产成本/直接材料(500101)
203盘亏出库
待处理财产损溢(1901)
(5)应收款管理系统相关设置及期初数据录入
选项设置:
坏账处理方式:
应收余额百分比法;其他参数为系统默认
初始设置:
基本科目设置:
应收科目:
1122应收账款
预收科目:
2203预收账款
销售收入科目:
6001主营业务收入
税金科目:
22210102销项税额
其他可暂时不设置
结算方式科目设置:
现金结算对应科目:
1001库存现金
现金支票对应科目:
100201银行存款/工商银行
转账支票对应科目:
100201银行存款/工商银行
坏账准备设置:
提取比例:
0.5%
期初余额:
100
科目:
1231坏账准备
对方科目:
6701资产减值损失
账期内账龄区间设置:
序号
起止天数
总天数
01
0-30
30
02
31-60
60
03
61-90
90
04
91-120
120
05
121以上
应收款管理系统期初数据:
应收账款科目的期初余额为58500元,以应收单形式录入:
日期
客户
方向
借方余额
数量
业务员
2014-12-09
黄河公司
借
23,400.00
100件
夏雪
2014-12-10
华山公司
借
35,100.00
100件
夏雪
预收账款科目的期初余额为35100元,以收款单形式录入:
日期
客户
方向
借方余额
结算方式
业务员
2014-12-20
天驰公司
借
35,100.00
转账支票
夏雪
(6)应付款管理系统相关设置及期初数据录入
基本科目设置:
应付科目:
220201应付账款/一般应付款
预付科目:
1123预付账款
采购科目:
1401材料采购
税金科目:
22210101进项税额
其他可暂时不设置
结算方式科目设置:
现金结算对应科目:
1001库存现金
现金支票对应科目:
100201银行存款/工商银行
转账支票对应科目:
100201银行存款/工商银行
应付款管理系统期初数据:
应付账款科目的期初余额为59570元,以应付单形式录入:
日期
客户
方向
借方余额
数量
业务员
2014-12-20
青山公司
贷
8,190.00
100
刘越
2014-12-23
天利公司
贷
16,380.00
200
刘越
2014-12-25
青山公司
贷
35,000.00
500
刘越
(7)采购管理系统期初数据录入与记账
根据以下采购管理系统期初数据,录入期初采购入库单:
2014年12月25日,采购材料500件,无税单价70元/件,已入原材料仓库,入库类别为采购入库,购自青山公司,采购发票未到,款未付,订单号为141225。
(8)库存/存货期初数据录入
2014年12月31日,对各个仓库进行了盘点,结果如下表:
仓库名称
存货名称
数量
结存单价
甲仓库
甲产品
500
200
乙仓库
乙产品
400
100
丙仓库
丙产品
100
200
材料仓库
原材料
500
70
二、采购管理
(1)1月1日,业务员刘越向天利公司询问原材料的价格(70元/件,不含税),评估后确认价格合理,随即向公司上级主管提出请购要求,请购数量为300件,要求到货日期为1月7日,业务员据此填制请购单。
(2)1月2日,上级主管同意向天利公司订购原材料300件,单价为70元。
填制采购订单。
借:
材料采购21000
应交税费——应交增值税——进项税额3570
贷:
应付账款——一般应付款24570
(3)1月7日,收到所订购的原材料300件。
填制到货单。
(4)1月7日,将所收到的货物验收入材料仓库。
填制采购入库单。
借:
原材料21000
贷:
材料采购21000
(5)当天收到该笔货物的专用发票一张。
(6)业务部门将采购发票交给财务部门,财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本,材料会计记材料明细账。
(7)财务部门开出转账支票一张,支票号Z1,付清采购货款。
借:
应付账款——一般应付款24570
贷:
银行存款——工商银行24570
Ø实验报告要求
把所有业务做完以后,输出以下内容:
1、
采购订单
2、采购入库单
3、
采购发票
4、月末结账处理结果
三、销售管理
(1)1月7日,黄河公司欲购买甲产品150件,向销售部了解价格,销售部报价为800元/件(不含税)。
填制并审核报价单。
(2)该客户了解情况后,要求订购150件,并要求发货日期为1月10日。
填制并审核销售订单。
(3)1月10日,销售部从甲仓库向黄河公司发出其所订货物,填制发货单,并据此开具专用销售发票一张。
借:
应收账款140400
贷:
主营业务收入120000
应交税费——应交增值税——销项税额20400
(4)业务部门将销售发票交给财务部门,财务部门结转此业务的收入及成本(200元/件)。
借:
主营业务成本30000
贷:
库存商品30000
(5)1月12日,财务部收到黄河公司转账支票一张,金额140400元,支票号1148。
据此填制收款单并制单。
借:
银行存款——工商银行140400
贷:
应收账款140400
实验报告要求
把所有业务做完以后,输出以下内容:
1、
销售订单
2、
发货单
3、
销售发票
4、月末结账结果
四、库存管理
(1)材料领用业务:
1月8日,从材料仓库领用原材料100件,成本70元/件,用于生产甲产品。
记材料明细账,生成领料凭证,作材料出库单。
借:
生产成本——直接材料(甲产品)7000
贷:
原材料7000
(2)调拨业务:
1月13日,生产部门将甲产品从甲仓库调入乙仓库,数量70件,单价200元/件。
(3)产成品入库业务:
1月31日,生产部生产完成甲产品35件,单位成本为200元/件),甲产品均已验收入库。
填制产成品入库单并填制凭证。
借:
库存商品——甲产品7000
贷:
生产成本——直接材料(甲产品)7000
(4)盘点业务:
1月31日,对甲仓库进行盘点,盘盈甲产品100件,单价200元,请进行盘盈处理。
借:
库存商品——甲产品20000
贷:
待处理财产损溢20000
Ø实验报告要求
把所有业务做完以后,输出以下内容:
1、
产成品入库单
2、销售出库单
3、材料出库单
4、库存调拨单
5、库存盘点结果
6、月末结账结果
五、存货核算
(1)1月17日,向青山公司订购原材料200件,单价为70元/件,将收到的货物验收入材料仓库。
填制采购入库单。
借:
原材料14000
贷:
材料采购14000
(2)1月23日,将1月17日发生的采购原材料的入库成本增加600元。
借:
原材料600
贷:
材料采购600
Ø实验报告要求
把所有业务做完以后,输出以下内容:
1、各存货的明细账
甲仓库明细账
乙仓库明细账
丙仓库明细账
2、存货的总分类账
3、出入库流水账
4、入库汇总表
5、出库汇总表
6、收发存汇总表
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