云南广播电视大学会计核算模拟实训报告.docx
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云南广播电视大学会计核算模拟实训报告
云南广播电视大学会计核算模拟实训报告
专业:
会计学(财务会计方向专科)姓名:
xxx学号:
xxx
一、前言
会计核算模拟实验是中央电大统设的必修课,全部为实验学时。
根据镇康县电大工作站的要求:
我完成了会计学专业相关知识(包括基础会计、中级财务会计、成本会计等课程)的学习和考核,继而学习本课程。
通过学习本课程,巩固、提高了以前所学相关课程的知识,也促进了后续其他课程的学习。
现将模拟实训情况报告如下:
二、会计核算模拟实训内容
原始凭证填制、记账凭证填制、登记账簿、报表(资产负债表、利润表)。
三、模拟实训所用软件:
保会通财务软件。
四、模拟过程
(一)填制原始凭证(虚拟会计业务)
1、1日,收到投资者(星河公司)投入货币资金50000元存入银行。
填制的原始凭证如下:
(1)进入系统界面;
(2)点击“会计业务处理”按钮;
(3)进入原始凭证模块界面;
(4)根据需要点击相关按钮进入可录入界面;如收据等:
(5)如此可完成下列多种目标任务。
2、2日,生产甲产品领用A材料5000千克,单价10元/千克,B材料2000千克,单价4元/千克。
3、2日,生产乙产品领用A材料5000千克,单价10元/千克,B材料2000千克,单价4元/千克。
4、4日,企业行管人员李梦出差归来,报销差旅费2900元,退回余款10元,原预借3000元。
(二)填制记账凭证(虚拟会计业务)(操作步骤见后)
1、填制以上
(一)项中的1-4小项记账凭证如下:
2、5日,从银行提取现金800000元,准备发放工资。
填制如下记账凭证:
3、5日,用现金发放工资800000元。
填制如下记账凭证:
4、8日,从星光工厂购入A材料2000千克,货款20000元,增值税率17%,运杂费600元,全部款项用银行存款支付。
材料已验收入库,结转材料的采购成本。
5、9日,用银行存款归还短期借款30000元。
6、12日,用银行存款归还前欠立达工厂全部购料款11700元。
7、13日,销售给卫民工厂甲产品200件,单位售价200元,增值税率17%,款项已收存银行。
8、15日,用银行存款支付广告费180元。
9、20日,生产甲产品领用A材料1000千克,单价10元/千克,车间领用B材料,100千克,4元/千克,管理部门领用C材料100千克,3元/千克。
10、31日,结算本月应付职工工资100000元,其中生产甲产品工人工资30000元,乙产品工人工资30000元,车间管理人员工资16000元,企业管理人员工资24000元。
11、将以上记账凭证复核登账,操作如下:
(1).更换操作员1003杨大环
(2).以1003杨大环操作员身份打开记账凭证,并将全部记账凭证选定,点击“复核登账”按钮即可。
复核后的记账凭证如下图所示
(三)登记会计账簿和编制会计报表(虚拟会计业务)
1、进入如图所示“我的报表”界面
2、打开2“会计报表封面”,找到“填制”菜单中的“报表计算”即可自动产生会计报表封面。
3、依次打开和计算11月“资产负债表”、利润表、现金流量表、税收缴纳情况月报表等。
五、模拟实训小结
在指导教师的指导下,通过模拟实训,让我懂得了处理一般会计业务的操作过程,同时,也更加理解了教材的内容,特别让我认识到要做好一个会计,需要学习的知识还很多,今后,我将继续努力学好规定的所有课程,争取考到好成绩,具体工作中,多问老师和有经验的会计人员,努力使自己的知识水平和业务能力有一个较大的飞跃。
二〇一三年三月二十八日
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