从业资格考试备考中级经济法考前练习题含答案解析十四.docx
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从业资格考试备考中级经济法考前练习题含答案解析十四
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从业资格考试备考(中级经济法)考前练习题含答案解析(十四)
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Ø单选题-1
收购人以要约收购方式收购上市公司,在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后,即可在收购要约的期限内实施收购。
根据证券法律制度的规定,该收购要约的期限为()。
A.不得少于15日,并不得超过30日
B.不得少于15日,并不得超过60日
C.不得少于30日,并不得超过60日
D.不得少于30日,并不得超过90日
【答案】C
【解析】
[解析]根据证券法的规定,收购要约期限不得少于30日,并不得超过60日。
Ø单选题-2
通用会计软件应当提供符合国家统一会计制度允许使用的()种会计核算。
A.1
B.2
C.3
D.多
【答案】D
【解析】
[考点]会计核算软件的基本要求
Ø单选题-3
《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法初级法的商业银行()。
A.必须自行估计每笔债项的违约损失率
B.由监管当局根据资产类别给定违约损失率
C.参照中国人民银行相关规定给出违约损失率
D.由信用评级机构给出违约损失率
【答案】B
【解析】
[解析]根据《巴塞尔新资本协议》规定,实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率,而实施内部评级低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。
Ø单选题-4
根据证券投资基金法律制度的规定,下列有关开放基金申购、赎回的表述中,正确的是()。
A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人
B.除基金合同另有约定外,基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务
C.投资人申购基金时,经基金管理人同意,可以在申购期满前交纳部分申购款项,在申购期满后30日内补交余款
D.基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认
【答案】B
【解析】
[解析]
(1)开放式基金单位的认购、申购和赎回业务,可以由基金管理人直接办理,也可以由基金管理人委托其他机构代为办理,因此选项A错误;
(2)投资人申购基金时,必须“全额”交付申购款项,因此选项C错误;(3)基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内,对该交易的有效性进行确认,因此选项D错误。
Ø单选题-5
关于清算与交收的联系,下列说法正确的是()。
A.从时间发生及运作的次序来看,先交收,后清算
B.从内容上看,清算与交收都分为证券与价款两项
C.从处理方式来看,投资者由证券交易所代为清算、交收
D.证券公司之间可以互相交收
【答案】B
【解析】
[解析]A项从时间发生及运作的次序来看,先清算,后交收;C项从处理方式来看,投资者由证券登记机构代为清算、交收;D项证券公司之间不可以互相交收。
Ø单选题-6
下列各项中,不属于经济法律关系的有()。
A.消费者因商品质量问题与商家发生的赔偿与被赔偿关系
B.工商局局长与其干部发生的领导与被领导关系
C.母公司与子公司之间发生的经济关系
D.税务机关与纳税人之间发生的征纳关系
【答案】B
【解析】
[解析]本题考核经济法的调整对象。
经济法调整经济关系,但并不是调整一切经济关系,只调整特定的经济关系,即国家在管理与协调经济运行过程中发生的经济关系。
行政管理关系不是经济关系,所以选项B不属于经济法律关系。
Ø单选题-7
我国目前封闭式基金交易佣金不得高于成交金额的()。
A.0.2%
B.0.3%
C.0.5%
D.0.6%
【答案】B
【解析】
[解析]按照沪、深证券交易所截至20xx年9月公布的收费标准,我国基金交易佣金不得高于成交金额的0.3%(深圳证券交易所特别规定该剩余水平不得低于代收的证券交易监管费和证券交易经手费,上海证券交易所无此规定),起点5元,由证券公司向投资者收取。
Ø单选题-8
地方各级政府预算由()审查和批准。
A.本级政府
B.本级人民代表大会
C.上级政府
D.中央政府
【答案】B
【解析】
[解析]:
《预算法》对预算的审查和批准作出了明确规中央预算由全国人民代表大会审查和批准;地方各级政府预算由本级人民代表大会审
Ø单选题-9
太阳股份有限公司想要收购上市公司月亮股份有限公司,于20xx年2月22日公布收购要约,该收购要约的有效期限为50天。
收购要约是特殊的民事要约,应遵守一些强制性规定。
则根据《证券法》的规定,在收购要约的有效期限内,收购人的下述哪项行为是正确的()。
A.收购人经股东大会同意可以撤回其收购要约
B.收购人不得撤回其收购要约
C.收购人不得变更收购要约中的事项
D.收购人可以超出收购要约的条件买卖被收购公司的股票,但需事后向证券交易所报告
【答案】B
【解析】
本题涉及上市公司的要约收购。
参见《证券法》第84条:
在收购要约的有效期限内,收购人不得撤回其收购要约。
在收购要约的有效期限内,收购人需要变更收购要约事项的,必须事先向国务院证券监督管理机构及证券交易所提出报告,经获准后,予以公告。
第88条:
采取要约收购方式的,收购人在收购要约期限内,不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买卖被收购公司的股票。
根据以上规定,收购人不得撤回其收购要约,选项A错误。
收购人在向国务院监督管理机构及证券交易所提出报告,经获准并予以公告后,可以变更要约事项,选项C错误。
为了保护被收购公司所有股东的合法利益,收购人在收购要约期限内,不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买卖被收购公司的股票,选项D错误。
本题的正确答案为B。
Ø单选题-10
按照服务的性质和提供的方式分类,下列物业服务活动中,不属于物业管理公共服务的是( )。
A.建筑物外墙清洗
B.小区路灯的维修和管理
C.为业主粉刷防盗网和门窗
D.物业档案资料管理
【答案】C
【解析】
物业管理公共服务的内容主要包括:
①房屋及设施设备管理,是指房屋及配套设施设备的日常运行维护和管理、大中小修及更新改造;②物业环境管理,包括物业管理区域内物业共用部位、共用设施设备和场地等的清洁卫生、绿化和卫生虫害防治等管理服务;③公共秩序维护管理,是指在物血管理区城内,物业服务企业在政府有关部门的指导下,协助进行的公共安全防范和公共秩序维护等管理活动;④档案管理,是指在物业管理活动中,对物业和业主的原始记录进行收集、整理、鉴定、保存、统计、利用,为物业管理提供客观依据和参考资料的活动;⑤客户管理,是指通过客户沟通、投诉处理和满意度调查等手段,不断改进工作,提升服务水平,获取更大经济效益的行为C选项A属于环境管理中的清洁卫生管理;选项B属于房屋及设施设备管理;选项D属于档案管理。
Ø多选题-11
20xx年9月17日,在“占领华尔街”这一口号的号召下,纽约爆发抗议活动。
示威者在号称全球经济心脏的华尔街附近祖科蒂公园扎营,在纽约证券交易所等华尔街金融机构外举标语、喊口号,抗议华尔街“贪婪”无止境、指责政府救助少数金融机构而使多数人陷入经济困境。
许多示威者打出“我们是99%”的口号,抗议政府的经济政策只使l%的人成为真正受益者。
奥巴马在记者会上回应这个抗议活动时说:
“这些抗议运动表达了美国人民对金融系统的不满。
”以下对金融资本和金融寡头认识正确的是
A.金融资本是由工业垄断资本和银行垄断资本融合在一起而形成的一种垄断资本
B.金融资本形成的主要途径包括“参与制”、“个人联合”和掌握新闻科教文化
C.金融寡头是在金融资本形成的基础上产生的
D.金融寡头是指操纵国民经济命脉,并在实际上控制国家政权的少数垄断资本家或垄断资本家集团
【答案】A,C,D
【解析】
[解析]金融资本形成的主要途径包括金融联系、资本参与和人事参与。
“参与制”(金融寡头通过掌握一定数量的股票来层层控制企业的制度)是金融寡头在经济中实现统治的方式;“个人联合”(亲自担任或指派代理人担任政府要职)是金融寡头在政治上对国家机器进行控制的主要方式;金融寡头还通过建立政策咨询机构,掌握新闻科教文化等来左右和影响内政外交与社会生活,B错误(不是金融资本形成的途径),A、C、D正确。
Ø多选题-12
目前商业银行的表外业务主要有()。
A.期货与远期交易
B.消费贷款业务
C.银行承兑汇票
D.备用信用证
E.电算化存款业务
【答案】A,C,D
【解析】
[解析]目前商业银行的表外业务主要有:
贸易融通业务(如商业信用证、银行承兑汇票)、金融保证业务(如担保、备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券化)、衍生产品业务(如各种互换交易、期货和远期交易、期权交易)等。
B项是资产业务;E项是负债业务。
Ø多选题-13
以下选项中,哪些不构成甲公司的解散事由
A.甲公司将其部分资产分为两部分,组建成乙、丙两家公司
B.甲公司被乙公司兼并,成为乙公司的子公司
C.甲公司(有限责任公司)经代表过半数表决权的股东通过解散公司的决议
D.甲公司开业后自行停业6个月以上
【答案】B,C
【解析】
[考点]公司解散[解析]A选项中公司分立,其主体资格不再存在,因此甲公司解散。
B选项中甲公司虽被乙公司兼并,但成为乙公司的子公司仍具有独立法人地位,因此并不解散。
根据《公司法》第181条的规定,公司因下列原因解散:
……股东会或者股东大会决议解散。
但第44条规定:
股东会作出解散公司的决议,必须经代表2/3以上表决权的股东通过。
故C选项中决议无效,公司并不解散。
该法第212条规定:
公司成立后无正当理由超过6个月未开业的,或者开业后自行停业连续6个月以上的,可以由公司登记机关吊销营业执照。
依照第181条的规定,公司因下列原因解散广……依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。
因此D项中的甲公司解散。
由题意可知,BC应选。
Ø多选题-14
商业银行外部营销人员在外部营销中可以从事的业务有()。
A.推介银行产品
B.介绍银行综合信息
C.介绍理财产品
D.收取客户填写的申请文件
E.签订产品合同
【答案】A,B,C
【解析】
[解析]按照《商业银行外部营销业务指导意见》,外部营销的业务范围仅限于银行综合信息的介绍,推介银行产品,寻找和开拓客户质量,分发空白的金融产品与服务的申请文件。
不得收取已经消费者填写的金融产品与服务的申请文件,不得接触现金及其他银行业务凭证和法律文件。
Ø多选题-15
按照现行规定,证券公司对客户融资融券最长期限不超过( )。
A.3个月
B.6个月
C.9个月
D.1年
【答案】B
【解析】
【详解】B。
融资融券最长期限不超过6个月。
期限顺延的,应符合《证券公司融资融券业务试点管理办法》和证券交易所规定的情形;融资融券期限从客户实际使用资金和证券之日起计算。
Ø多选题-16
实行会计电算化的单位,其打印出的机制记账凭证需由()签字或者盖章。
A.制单人员
B.审核人员
C.会计机构负责人
D.单位负责人
【答案】A,B,C
【解析】
[考点]制定与实施会计电算化档案管理制度
Ø多选题-17
计算机替代手工记账的基本要求包括()。
A.配备适用的会计软件
B.配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端
C.配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员
D.建立健全内部管理制度
【答案】A,B,C,D
【解析】
[考点]替代手工记账的基本要求
Ø多选题-18
我国证券投资基金监管的主要方式是()。
A.中国证监会及派出机构监管
B.交易所的监管
C.舆论监督
D.协会自律组织监督
【答案】A,B,D
【解析】
[解析]中国证监会是我国基金市场的监管主体;证券业协会作为我国证券业的自律性组织,对基金业实行行业自律管理;证券交易所负责组织和监督基金的上市交易,并对上市交易基金的信息披露进行监管。
舆论仅仅是监督,而不是监管。
故选ABD。
Ø多选题-19
根据《中华人民共和国公司法》,有限责任公司董事会可以行使的职权有()。
A.制定公司的基本管理制度
B.决定公司的经营方针
C.审议批准公司的利润分配方案
D.对发行公司债券作出决议
E.决定公司的投资方案
【答案】A,E
【解析】
[解析]《公司法》第47条规定,董事会对股东会负责,行使下列职权:
(1)召集股东会会议,并向股东会报告工作;
(2)执行股东会的决议;(3)决定公司的经营计划和投资方案;(4)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;(5)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;(6)制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案;(7)制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;(8)决定公司内部管理机构的设置;(9)决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项,并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项;(10)制定公司的基本管理制度;(11)公司章程规定的其他职权。
B、C、D选项的内容是有限责任公司股东会的职权。
Ø简答题-20
中国证监会于20xx年8月受理了甲上市公司(本题下称“甲公司”)申请发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:
(1)甲公司20xx年、20xx年和20xx年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和7%;按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、4%和6%。
20xx年、20xx年和20xx年经营活动产生的现金流量净额分别为20xx万元、3000万元和4000万元。
截止到20xx年6月30日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:
资产总额为260000万元,负债总额为80000万元;在负债总额中,没有既往发行债券的记录。
20xx年、20xx年和20xx年的可分配利润分别为120xx万元、16000万元和20xx0万元。
甲公司拟发行公司债券80000万元,年利率为4%,期限为3年。
(2)本次发行的认股权证的行权价格拟订为募集说明:
B公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%。
认股权证的存续期间为12个月,自发行结束3个月后方可行权。
(3)甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%。
(4)20xx年12月,甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。
20xx年9月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
(5)甲公司20xx年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审汁报告。
要求:
根据证券法律制度的规定,分别回答以下问题:
根据本题要点
(2)所提示的内容,甲公司本次发行的认股权证的行权价格、存续期间和行权期间是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
【答案】①行权价格不符合规定。
根据规定,认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
②存续期间符合规定。
根据规定,认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于6个月。
③行权期间不符合规定。
根据规定,认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。
【解析】
暂无解析
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