如何填写科技计划项目预算.ppt
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科技计划项目预算四川省科技厅条财处四川省科技厅条财处2014.10.2014.10.22nn一、基本概念与原则一、基本概念与原则nn二、预算编制二、预算编制主要内容基本概念:
意义项目预算项目预算是确定项目在实施周期内经费安排的依据,是是确定项目在实施周期内经费安排的依据,是各任务合理分配和使用资源的基础,经评审的预算,作为任各任务合理分配和使用资源的基础,经评审的预算,作为任务书签订、预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。
务书签订、预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。
33基本概念:
特点44既既要要防防防防止止止止编编编编制制制制过过过过粗粗粗粗,以以致致于于无无法法满满足足预预算算评评审审需需求求,不能科学合理核定项目预预算额度;不能科学合理核定项目预预算额度;也也要要避避避避免免免免编编编编制制制制过过过过细细细细,以以致致于于出出现现工工程程化化的的预预算算倾倾向向,增加科研人员额外负担。
增加科研人员额外负担。
nn科科研研项项目目预预算算不不同同于于工工程程化化预预算算,其其具具有有探探探探索性索性索性索性和和不确定性不确定性不确定性不确定性等特点,预算编制过程中:
等特点,预算编制过程中:
55基本概念:
编制原则目标相关性目标相关性目标相关性目标相关性ll预算应与研究开发预算应与研究开发任务密切相关;任务密切相关;ll预算的提出应围绕预算的提出应围绕研究目标、任务及研究目标、任务及技术路线等内容进技术路线等内容进行测算。
行测算。
政策相符性政策相符性政策相符性政策相符性ll预算应符合国家有预算应符合国家有关财经法规、国家关财经法规、国家科技计划经费管理科技计划经费管理办法的规定;办法的规定;ll开支范围和标准,开支范围和标准,应严格按照国家科应严格按照国家科技计划经费管理办技计划经费管理办法中的具体规定进法中的具体规定进行测算。
行测算。
经济合理性经济合理性经济合理性经济合理性ll预算应当结合现有预算应当结合现有基础、前期投入和基础、前期投入和支撑条件;支撑条件;ll参照国内外同类研参照国内外同类研究活动及我国国情,究活动及我国国情,与同类科研活动支与同类科研活动支出水平相匹配;出水平相匹配;ll实事求是、经济合实事求是、经济合理、提高资金使用理、提高资金使用效益。
效益。
基本概念:
编制内容与支出范围nn预算内容包括经费预算内容包括经费支出预算支出预算和经费和经费来源预算来源预算。
其中,经费支出分为。
其中,经费支出分为直直接费用接费用和和间接费用间接费用;经费来源分为;经费来源分为专项经费专项经费和和自筹经费自筹经费。
66直接费用直接费用直接费用直接费用设备费设备费材料费材料费测试化验加工费测试化验加工费燃料动力费燃料动力费差旅费差旅费会议费会议费国际合作与交流费国际合作与交流费出版出版/文献文献/信息传播信息传播/知知识产权事务费识产权事务费劳务费劳务费专家咨询费专家咨询费其他支出其他支出间接费用间接费用间接费用间接费用现有仪器设备及房屋现有仪器设备及房屋水、电、气、暖消耗水、电、气、暖消耗有关管理费用的补助支出有关管理费用的补助支出绩效支出绩效支出77基本概念:
责任主体项目项目承担单位承担单位(法人)是经费使用和管理的(法人)是经费使用和管理的责任主体责任主体。
预算编制上,承担单位需要担负起预算编制上,承担单位需要担负起组织组织、服务服务、审核审核的责任,的责任,应组织项目负责人和单位财务部门、科技管理部门,共同完应组织项目负责人和单位财务部门、科技管理部门,共同完成预算编报工作,并进行审核把关。
成预算编报工作,并进行审核把关。
基本概念:
编制要求认真阅读相关政策文件以及经费管理办法;认真阅读相关政策文件以及经费管理办法;预算周期应与项目实施周期保持一致;预算周期应与项目实施周期保持一致;预算编制要满足规范性的要求;预算编制要满足规范性的要求;不可预见费、奖励支出、前期投入不得列入预算;不可预见费、奖励支出、前期投入不得列入预算;预算编制的重点是对任务分解及各任务经费需求进行说明;预算编制的重点是对任务分解及各任务经费需求进行说明;预算各支出科目编制没有比例要求;预算各支出科目编制没有比例要求;项目承担单位负责牵头组织编制预算书,明确合作单位相关项目承担单位负责牵头组织编制预算书,明确合作单位相关信息和经费安排等情况,并填入项目预算经费分配表。
信息和经费安排等情况,并填入项目预算经费分配表。
88预算编制:
预算编制99表格表格表格表格预算说明预算说明预算说明预算说明预算编制包括:
课题基本情况表课题基本情况表课题参加人员基本情况表课题参加人员基本情况表课题预算表课题预算表设备费设备费购置购置/试制设备预算明细表试制设备预算明细表测试化验加工费预算明细表测试化验加工费预算明细表单位研究经费支出预算明细表单位研究经费支出预算明细表预算编制:
预算说明1010支撑条件支撑条件支撑条件支撑条件对承担单位现有基础及支撑条件进行详细说明。
对承担单位现有基础及支撑条件进行详细说明。
任务经费安排任务经费安排任务经费安排任务经费安排对对任务分解情况及各项任务的经费安排情况进行简单说明。
任务分解情况及各项任务的经费安排情况进行简单说明。
各科目支出各科目支出各科目支出各科目支出对对项项目目各各科科目目支支出出的的主主要要用用途途、与与项项目目研研究究的的相相关关性性及及测测算算方方法法、测算依据进行详细分析说明。
测算依据进行详细分析说明。
专项经费和自筹经费应分别说明。
专项经费和自筹经费应分别说明。
其它经费来源说明其它经费来源说明其它经费来源说明其它经费来源说明除专项经费以外其他渠道来源经费情况说明。
除专项经费以外其他渠道来源经费情况说明。
重点重点重点重点预算说明:
支撑条件1111承担单位、合作单位和相关部门对项目研究的前期投承担单位、合作单位和相关部门对项目研究的前期投入情况和已经形成的相关基础条件;入情况和已经形成的相关基础条件;这些相关基础条件对项目研究开发的支撑作用这些相关基础条件对项目研究开发的支撑作用。
编制重点编制重点单位为项目研究开发提供的场地(实验示范基地、实验室)情单位为项目研究开发提供的场地(实验示范基地、实验室)情况、单位现有的仪器设备、装置、软件、数据库情况、具备的测试况、单位现有的仪器设备、装置、软件、数据库情况、具备的测试化验加工的基础条件、人员团队保障情况等。
化验加工的基础条件、人员团队保障情况等。
仪器设备、装置、软件、数据库等基础条件对项目实施过程中仪器设备、装置、软件、数据库等基础条件对项目实施过程中所需的试验、检测、加工等研究任务的支撑作用。
所需的试验、检测、加工等研究任务的支撑作用。
预算说明:
任务经费安排1212根据项目根据项目研究任务研究任务和和考核目标考核目标,结合承担单位和合作单,结合承担单位和合作单位现有位现有支撑条件支撑条件,对项目任务的分解情况和各任务的经,对项目任务的分解情况和各任务的经费安排情况进行说明;费安排情况进行说明;项目和各分任务的主要研究内容需与项目任务申报材料项目和各分任务的主要研究内容需与项目任务申报材料相关内容相一致。
相关内容相一致。
各分项任务的经费安排不需分科目说明,也无需按项目各分项任务的经费安排不需分科目说明,也无需按项目承担单位和合作单位分别进行说明。
承担单位和合作单位分别进行说明。
各科目支出:
设备费1313设备费是指在项目研究开发过程中设备费是指在项目研究开发过程中购置购置或或试制试制专用仪器专用仪器设备,对现有仪器设备进行设备,对现有仪器设备进行升级改造升级改造,以及,以及租赁租赁外单位仪器设外单位仪器设备而发生的费用。
备而发生的费用。
设备费预算编制要做重点说明。
设备费预算编制要做重点说明。
设备用途设备用途主要性能指标和技术参数主要性能指标和技术参数与项目任务的相关性与项目任务的相关性购买的必要性购买的必要性数量合理性数量合理性价格公允性等价格公允性等科目内涵科目内涵各科目支出:
设备费1414严格控制专项经费设备购置严格控制专项经费设备购置,能从其它渠道解决的,能从其它渠道解决的,优先从其它渠道安排优先从其它渠道安排。
设备选型应选择最佳性能价格比的设备,鼓励设备选型应选择最佳性能价格比的设备,鼓励共享共享、试制试制、租赁租赁设备及现有设备及现有设备升级改造。
新购设备应重点说明购置的必要性、数量的合理性、现有同设备升级改造。
新购设备应重点说明购置的必要性、数量的合理性、现有同样设备的使用情况以及共享情况。
样设备的使用情况以及共享情况。
区分设备购置费和试制费,不得为提高间接费用将设备购置费列入试制设备区分设备购置费和试制费,不得为提高间接费用将设备购置费列入试制设备费。
费。
设备租赁费是指租赁承担单位或合作单位以外的设备租赁费是指租赁承担单位或合作单位以外的其他单位其他单位设备发生的费用。
设备发生的费用。
专项经费不支持承担单位或合作单位应具备的专用、常规或通用仪器设备,专项经费不支持承担单位或合作单位应具备的专用、常规或通用仪器设备,办公办公、生产设备生产设备和和基建设施基建设施,不支持,不支持设备维修设备维修、办公室或实验室维修改造办公室或实验室维修改造。
编制重点编制重点各科目支出:
材料费1515材料费是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、材料费是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。
辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。
科目内涵科目内涵编制重编制重点点对研发过程中消耗的主要材料与项目任务的相关性、购买的必要性、数量合对研发过程中消耗的主要材料与项目任务的相关性、购买的必要性、数量合理性等进行说明。
给出详细说明的材料支出应达到材料费预算的理性等进行说明。
给出详细说明的材料支出应达到材料费预算的70%70%。
其他。
其他辅助材料可合并简要说明。
辅助材料可合并简要说明。
专项经费不支持购买生产经营性材料、基建材料、普通办公材料。
专项经费不支持购买生产经营性材料、基建材料、普通办公材料。
不应在材料费中重复列支与试制设备费相关的材料费。
不应在材料费中重复列支与试制设备费相关的材料费。
各科目支出:
测试化验加工费1616测试化验加工费是指在项目研究开发过程中支付给外单测试化验加工费是指在项目研究开发过程中支付给外单位(包括项目承担单位内部独立经济核算单位)的检验、测试、位(包括项目承担单位内部独立经济核算单位)的检验、测试、化验及加工等费用。
化验及加工等费用。
内部独立经济核算的单位是指在项目承担单位或合作单位统内部独立经济核算的单位是指在项目承担单位或合作单位统一会计制度控制下实行内部经济核算和独立计算盈亏的单位一会计制度控制下实行内部经济核算和独立计算盈亏的单位科目内涵科目内涵各科目支出:
测试化验加工费1717不得以测试化验加工费的名义分包科研任务。
不得以测试化验加工费的名义分包科研任务。
对测试化验加工任务,如委托方与承接方具有对测试化验加工任务,如委托方与承接方具有利益关联关系利益关联关系,须进行说明。
,须进行说明。
uu若是内部独立经济核算的单位,可以支付相关检验、测试、化验及加工费,但不若是内部独立经济核算的单位,可以支付相关检验、测试、化验及加工费,但不应该按照市场价格进行测算,而应该按单位内部价格,即按照实际测试、化验、应该按照市场价格进行测算,而应该按单位内部价格,即按照实际测试、化验、加工内容发生的实际成本进行测算。
加工内容发生的实际成本进行测算。
uu若不是内部独立经济核算的单位,不能列支测试化验加工费,但测试化验加工过若不是内部独立经济核算的单位,不能列支测试化验加工费,但测试化验加工过程中发生的相关费用可在相应科目列支(如设备费、材料费、燃料动力费等)。
程中发生的相关费用可在相应科目列支(如设备费、材料费、燃料动力费等)。
编制重点编制重点各科目支出:
燃料动力费1818燃料动力费是指在项目研究开发过程中相关大型仪器设燃料动力费是指在项目研究开发过程中相关大型仪器设备、专用
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