国际商务单证员学习讲义考试重点.docx

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国际商务单证员学习讲义考试重点

10版单证员学习讲义第一讲

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247次    时间：

2010-04-13    【打印本页】    【关闭窗口】

第一节国际贸易单证工作的作用和分类

1、单证：

广义指各种凭证和文件，狭义指各种单据和信用证。

（不考）

2、单证工作的重要意义：

（简答）

（1）国际结算的工具；

（2）经营管理的重要环节；

（3）政策性很强的涉外工作；

（4）企业业务和素质的体现。

3、国际贸易的核心是单据，而不是货物。

（判断）

4、单据的分类：

（了解）

（1）《托收统一规则》（URC522）的分类：

金融单据：

汇票、本票、支票等

商业单据：

基本单据：

发票、提单、保险等，所有国际贸易都一定有。

附属单据：

官方单据（如进出口许可证）、货物情况说明单据（如装箱单、船龄证明等，国际贸易或许有）

（2）《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的分类：

运输单据：

提单、航空运单、铁路运单等

保险单据：

保险单、保险凭证等

商业发票

其他单据：

如装箱单、出口许可证

（3）EDI国际通用标准的分类：

略

（4）按照单证形式分类：

电子单据、纸质单据，两种单据法律效益相同。

第二节国际贸易单证工作的工作环节与要求

1、1、 国际贸易单证工作环节：

制单、审单、交单和归档；信用证贸易项下，首先步骤要加上审证。

（记忆）

托收和信用证贸易项下，交单是向银行交单；汇付项下，交单是向进口商直接交单。

（了解）

2、单证工作基本要求：

正确、完整、及时、简洁、清晰。

（记忆）

（1）正确含义：

①“三相符”即单证、单单、单同相符。

信用证项下，单证相符是前提与基础（判断）

②符合国际惯例和进口国相关规定和法令（如符合《跟单信用证统一惯例：

UCP500》）

③单货相符（进口商关注）

如果发现信用证与合同不符却对信用证不加修改，则必须按照未加修改的信用证执行。

（掌握）

信用证项下交货，银行不对货物进行如何处理，只管单证是否一致。

（掌握）

信用证是一种自足的单据，一旦开立处理，则依照自身来运作，独立于合同之外。

（掌握）

建议：

信用证贸易项下，能够做到万无一失的方法就是根据实际出货情况，灵活“抄”证。

（掌握）

（2）完整含义：

单据成套、份数不缺、内容齐备。

（3）及时含义：

制单及时、交单及时。

保险单必须不晚于提单的签发；（掌握）

提单不得晚于合同或者信用证要求的装船期限；（掌握）

装船通知书必须在货物装运后立即通知进口商；（掌握）

信用证贸易项下，交单不得晚于提单出具后的21天，也不得晚于信用证的到期日，即两者取其短为限。

（掌握）

（4）简明含义：

内容简明扼要

（5）清晰含义：

表面清爽。

单据上不准做多次涂改；

更改必须加盖校对章或简签。

3、制单依据：

（了解）

（1）合同是制单、审单的首要依据；如果是信用证贸易，则信用证取代合同成为首要依据；

（2）出货原始资料，如装箱单等；

（3）国际惯例，如2000通则、UCP600、URC522等。

4、单证员的要求：

（记忆）

（1）良好的职业道德，如对工作负责；

（2）专业知识和技能，单证知识是做单要首先要学的；

（3）良好的外语基础；

（4）丰富的实践经验，要注意总结、学习，提升自己；

（5）认真的工作态度，制单必须细致、认真。

第三节国际贸易单证标准化（记忆掌握）

1、我国单证标准化工作对国际标准化工作的变更：

（1）单证名称在顶部，同时加签中英文对照；

（2）单据每个栏目加签中英文对照；

（3）单据中毛重、体积位置调整，调至栏目中下部。

2、2、 国别代码：

2位字母缩写，如CN中国，US美国，DE德国，FR法国，GB英国，RU俄罗斯，JP日本

3、3、 口岸代码：

5位字母代码，前两位是国别代码，后三位是口岸或者城市地点代码，如：

USNYC美国纽约，FRPAR法国巴黎，GBLON英国伦敦，JPTYO日本东京，CNBJS中国北京，CNTNJ中国天津，CNGGZ中国广州，CNSNZ中国深圳；

机场是三字代码，因为航协在制定三字代码的时候已经做到了全球唯一，如首都机场PEK，广州白云机场CAN，深圳宝安机场SZX，天津滨海机场TSN。

4、4、 运输标志（唛头）组成：

进口商简写代码、目的港简写、参考合同号、箱号。

5、5、 字母代码：

CNY人民币，USD美元，EUR欧元，GBP英镑，RUR卢布，日元JPY

6、6、 时间简写：

年月日顺序8位数字，20100401，表示2010年4月1日。

10版单证员学习讲义第二讲

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2010-04-14    【打印本页】    【关闭窗口】

第二章国际贸易术语

一、贸易术语的含义：

贸易术语是三个英文字母的简写，用来描述价格构成、买卖双方的责任、权利、义务以及风险的划分，价格术语的使用节省了交易磋商的时间和费用，简化了磋商和合同的内容。

《2000通则》中，国际贸易术语共计13个贸易术语。

二、FOB术语：

1、FOB是FREEONBOARD的简写，后跟出口国港口，如美国纽约出口，为FOBNEWYORK

FOB含义：

卖方在约定时间在指定港口将货物装到卖方指定船舶上，并承担货越船舷之前的所有风险、责任和费用。

2、卖方的责任/买方的责任：

（1）出口清关/进口清关；

（2）指定时间在指定港口将货物装到指定船上，并通知进口方/负责租船订舱并通知卖方；

（3）及时交单/及时付款赎单；

（4）承担货越船舷之前的一切风险、责任和费用/承担货越船舷之后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：

船舷是风险转移的标准。

注意1：

FOB项下，没有明确办理保险是谁的责任，可以肯定的是这不是卖方的责任，是否投保完全取决于买方对交货后风险的判断。

2：

工作中必须时刻注意船货及时衔接，否则容易造成不能及时装船或者不能及时投保等问题。

3、FOB术语的变形：

为解决大宗商品租船运输项下的装船费用划分问题而诞生。

（1）FOBLINERTERMS：

FOB班轮条件，即比照班轮费用由租船方负担货物装船、理舱、平仓等费用，但风险货越船舷转移这点不变。

（2）FOBUNDERTACKLE：

FOB吊购下交货，即卖方在情况后要负责将货物运到船舶下的一切费用，这在船舶没法靠港的情况下会加重卖方的负担，风险货越船舷转移这点不变。

（3）FOBSTOWED（FOBS）：

FOB理舱，即卖方要承担装船及理舱的费用，但平舱费用不负担，风险货越船舷转移这点不变。

（4）FOBTRIMMED（FOBT）：

FOB平舱，即卖方要承担装船及平舱的费用，但理舱费用不负担，风险货越船舷转移这点不变。

（5）FOBSTOWED&TRIMMED：

FOB平舱并理舱，即卖方要承担装船及理舱、平舱的费用，风险货越船舷转移这点不变。

二、CFR术语：

1、CFR是COST&FREIGHT的简写，后跟进口国港口，如我国进口上海卸货，为CRFSHANGHAI

CFR含义：

卖方租船订舱，在指定时间货交船方并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用。

2、卖方的责任/买方的责任：

可将租船理解成帮忙垫付性质。

（1）出口清关/进口清关；

（2）租船订舱、并在指定时间货装船上，并通知进口方；

（3）及时交单/及时付款赎单、收货；

（4）承担货越船舷之前的一切风险、责任和费用/承担货越船舷之后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：

船舷是风险转移的标准。

注意1：

CFR项下，没有明确办理保险是谁的责任，可以肯定的是这不是卖方的责任，是否投保完全取决于买方对交货后风险的判断。

2：

工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，否则容易造成不能及时投保等问题，而卖方承担相关的损失与责任——装船通知书至少应和提单签发日是同一天。

3、CFR术语的变形：

为解决大宗商品租船运输项下的卸货费用划分问题而诞生。

（1）CFRLINERTERMS：

CFR班轮条件，即比照班轮费用由租船方即卖方负担货物卸货费用。

（2）CFRLANDED：

CFR货卸岸上，即卖方承担卸货码头的一切费用，包括码头的捐税。

（3）CFRUNDERTACKLE：

CFR吊购下交货，卖方负担货物卸到吊钩下的费用，驳船费、码头费等由进口方承担。

（4）CFREXSHIP’SHOLD：

CFR舱底交货，卖方不负担任何卸货费用，仅支付货运进口港的运费。

三、CIF术语：

1、1、 CIF是COST、INSURANCE&FREIGHT简写，跟进口国港口，如我国上海卸货，为CIFSHANGHAI

CIF含义：

卖方租船订舱并投保，在指定时间货交船方并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用，货越船舷后风险转移，为便于理解，此处的投保、订舱可理解成帮忙性质。

CIF项下的租船订舱，仅支付常规运输费用及按照110%CIF的金额投保最低险别。

2、卖方的责任/买方的责任：

。

（1）出口清关/进口清关；

（2）租船订舱、并在指定时间货装船上，并通知进口方；

（3）投保。

（4）及时交单/及时付款赎单、收货；

（5）承担货越船舷之前的一切风险/承担货越船舷之后的一切风险（含货经他国的费用）：

船舷是风险转移的标准。

注意1：

CIF项下，办理保险是卖方的责任，但是最低险别，货物风险仍在货越船舷转移给买方。

2：

工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，——装船通知书至少和提单签发日同一天。

3、象征性交货：

CIF、CFR和FOB项下都是凭单交货，因此是象征性交货而非实际交货，注意单证不符仍可造成拒付情形的发生。

CIF、CFR和FOB项下都是装运合同，而非到货合同。

4、CIF术语的变形同CFR术语变形，略。

四、FCA术语：

1、FCA是FREEFORMCARRIER的简写，跟出口国港口，如我国上海出口，为FCASHANGHAI。

FCA含义：

卖方完成出口清关，并在指定地点货交承运人，则完成交货。

2、卖方的责任/买方的责任：

（1）出口清关/进口清关；

（2）指定时间在货交指定承运人，并通知进口方/负责签订运输合同并通知卖方；

（3）及时交单/及时付款赎单；

（4）承担货交承运人前的一切风险、责任和费用/承担货交承运人后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：

货交承运人是风险转移的标准。

注意1：

FCA同FOB，没有明确办理保险是谁的责任。

2：

工作中必须时刻注意衔接问题，否则容易造成不能及时装船或者不能及时投保等问题。

3、FCA和FOB异同：

（1）都是装运合同，都是象征交货。

（2）不同点有二：

一是风险转移不同，一个是货交承运人一个是货越船舷；一是适用一切运输方式，一是仅适用水路运输。

4、卸货责任：

进口国卸货责任无疑问是进口方，在出口国如果是在出口方所在地，则出口方必须负责货装承运人运输工具，如果不在出口方所在地，则出口方将货物运至指定交货地即完成交货责任，不负责卸货及装货责任。

五、CPT术语：

1、1、   CPT是CARRIAGEPAIDTO的简写，后跟进口国地点，如我国上海进口，为CPTSHANGHAI

CPT含义：

卖方要找好承运人并负责支付到运至目的地的运费，但风险仍在货交第一承运人后转移。

2、卖方的责任/买方的责任：

可将租找定承运人并支付运费理解成帮忙垫付性质。

（1）出口清关/进口清关；

（2）订立运输合同、并在指定时间货交承运人，并通知进口方；

（3）及时交单/及时付款赎单、收货；

（4）承担货交第一承运人前的一切风险、责任和费用/承担货交第一承运人后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：

货交第一承运人是风险转移的标准。

注意1：

FPT同FCR，没有明确办理保险是谁的责任。

2：

工作中必须时刻注意衔接问题，否则容易造成买方不能及时投保等问题。

3、CPT和CFR异同：

（1）都是装运合同，都是象征交货。

（2）不同点有二：

一是风险转移不同，一个是货交第一承运人一个是货越船舷；一是适用一切运输方式，一是仅适用水路运输。

10版单证员学习讲义第三讲

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144次    时间：

2010-04-15    【打印本页】    【关闭窗口】

第二章国际贸易术语

六、CIP术语：

2、1、 CIP是CARRIAGE、FREIGHTPAIDTo的简写，跟进口国地点，如我国上海进口，为CIPSHANGHAI

CIP含义：

卖方找定承运人并投保，在指定时间货交承运人并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用，货越船舷后风险转移，为便于理解，此处的投保、订舱可理解成帮忙性质。

CIP项下的找定承运人，仅支付常规运输费用及按照110%CIF的金额投保最低险别。

2、卖方的责任/买方的责任：

。

（1）出口清关/进口清关；

（2）找定承运人支付运费、并在指定时间货装船上，通知进口方；

（3）投保。

（4）及时交单/及时付款赎单、收货；

（5）承担货交第一承运人之前的一切风险/承担货交第一承运人之后的一切风险（含货经他国的费用）：

货交第一承运人是风险转移的标准。

注意1：

CIP项下，办理保险是卖方的责任，但是最低险别，货物风险在货交第一承运人后转给买方。

2：

工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，——装船通知书至少和提单签发日同一天。

3：

FCA、CPT、CIP也属于象征性交货，也是装运合同。

3、CIP和CIF异同：

（1）都是装运合同，都是象征交货。

（2）不同点有三：

一是风险转移不同，一个是货交第一承运人一个是货越船舷；一是适用一切运输方式，一是仅适用水路运输；鉴于运费方式的差别，一是可能投各种险别，一是投海洋运输险。

七、EXW术语：

1、EXW是EXCHANGEATWORKS的意思，后跟出口商仓库、工厂所在地。

2、EXW项下，工厂交货视同国内贸易。

卖方不负责装货、不负责出口报关、甚至不负责帮忙装货和提供出口包装，提交单据也只需提供发票即可，所有的风险全由买方来独自承担，买方责任最大。

八、FAS术语：

1、1、   FAS是FREEATSHIPSIDE的意思，后跟出口国港口，如我国上海出口，则为FASSHANGHAI

2、2、   FAS船边交货价，卖方负责出口清关、交单，将货物运到船边下面，并负责此前风险，此后风险转移。

租船订舱、付款赎单、报进口关以及装船后的风险都是买方负责。

注意做好船货衔接问题。

九、DAF术语：

1、1、  DAF是DELIVEREDATFRONTIER的简写，为边境交货价，后果出口国陆路边境口岸，如DASDANDONG。

2、2、  出口方承担边境交货前的风险、运费并出口清关，交与买方管制后风险转移。

适用于边境相邻的两国。

卖方交单交货、买方付款赎单收货。

十、DES术语：

1、1、 DES是DELIVEREDEXCHANGESHIP的简写，目的港船上交货价，跟进口国港口，如出口东京DESTOYTO。

2、卖方需要出口清关、租船订舱、交单交货，承担运到进口国港口前的一切风险、费用与责任，只要到了目的港，风险方转移给给买方，货卸码头以及进口清关等等都需要由买方负责承担。

卸货前的运输方式最后一程必是海运。

十一、DEQ术语：

1、1、 DEQ是DELIVEREDEXCHANGEQUAY的简写，进口国码头交货价，跟进口国港口，如出口东京DESTOYTO。

2、在DES基础上，卖方还负责货卸码头。

码头交货后风险与责任转移买方。

卸货前的运输方式最后一程必是海运。

十二、DDU术语：

1、DDU是DELIVEREDBUTDUTYUNPAID的简写，进口国国内交货未清关价，后跟进口国地点，如出口美国休斯顿，则为DDUHOUSTON

2、卖方责任非常大，要负责运到进口人所指定的地点的一切运费、保费、承担一切此前的风险，但不负责在进口国的进口清关。

对于运输方式没有做出明确的约定。

十三、DDP术语：

1、DDP是DELIVEREDANDDUTYPAID的简写，进口国国内交货清关价，后跟进口国地点，如出口美国休斯顿，则为DDUHOUSTON

2、这种方式做生意，风险完全就要由出口方来承担，包括口清关。

谁做谁是二傻。

可以做某项税费的排除。

十四、国际贸易惯例

1、《1932华沙-牛津规则》主要是对CIF合同性质、买卖双方的责任、风险、权利义务做了界定。

2、《1990美国对外贸易定义修正本》

（1）主要对EXW、FOB、FAS、CFR、CIF、DEQ做了界定，对FOB又做了6种细分。

（2）FOB的特殊解释：

●        FOB适用于一切运输方式，如要求海运，则后面必须加VESSEL和港口字样；

●        FOB项下卖方不负责出口清关，如果需要帮忙，则清关费用也必须有买方支付；

●        FOBVESSEL海运交货，风险转移点是船底而非船舷。

3、《2000国际贸易术语解释通则》

（1）对《90通则》做了两大改变：

●        FAS和DEQ项下清关和关税的义务；

●        FCA项下装货和卸货的义务。

（2）E组术语术语启运术语，F组术语系主运费未付术语，C组术语系主运费已付术语，C、F组均属于装运合同，系象征性交货，D组术语术语到货合同，为实质性交货。

（3）CIF、CIP明确了谁负责投保，此外的术语都没有明确投保责任。

EXW买方责任最大，DDP卖方责任最大；FOB、FAS、CFR、CIF必须适用江海运输，DES、DEQ最后一程必须是江海运输，其余的属于对于运输方式无要求！

十五、贸易术语选择的一般性原则：

1、多创汇、少用汇原则

2、考虑运输条件和货物特性

3、考虑运价

4、考虑运输方式

5、考虑海上风险

10版单证员学习讲义第四讲1

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2010-04-16    【打印本页】    【关闭窗口】

第三章国际货物买卖合同

第一节国际货物买卖合同的商定

一、交易磋商四步骤：

询盘、发盘、还盘、接受，其中发盘和接受是必须具备的两过程。

发盘有效接受，则标志合同成立。

（多选、判断）

二、询盘，也叫询价，但咨询价格不是询盘的全部内容。

（判断）

1、买卖双方均可以提出，对贸易双方无约束力，非必须阶段。

（判断）

三、发盘，也叫报价、报盘、发价，法律上成为“要约”，是合同签订的必经阶段，发盘就是报价格是错误的。

（判断）

1、发盘买卖双方都可以提出。

（判断）

2、构成发盘的要件：

（多选）

（1）向特定人提出；广告不是发盘，是邀请发盘。

（判断）

（2）内容确定：

完整――内容完整，商品名称、价格、数量是发盘三基本要素。

（多选）

明确――交易条件不含糊，不存在“大概、预计、可能、参考”等字眼。

终局――不存在保留性、限制性条款。

反例：

“以最后确认为准”。

（3）送达收盘人；

（4）有发盘被接受即受约束的意思。

3、发盘有效期的规定形式：

规定接受或拒绝时段、规定最迟时间。

（1）

（1）      发盘有效期的意义：

（多选）

●        约束发盘人在有效期内不得撤盘；

●        约束收盘人必须在有效期内接受或拒绝。

4、发盘撤回与撤销：

（1）发盘撤销：

指发盘送达生效后撤销；发盘撤回：

送达前或同时到达为撤回

（2）发盘不是不可撤销，也不是均可撤销，撤销必须在受盘人发出接受通知前送达撤销通知。

（判断）

（3）不允许撤销的例外情况：

（多选）

●        发盘已规定有效期；

●        发盘以某种方式表明不可撤销；

●        收盘人相信发盘的不可撤销性并已采取了行动，即撤销对受盘人构成损害。

5、发盘终止的几种情形：

（多选）

（1）发盘超期失效；

（2）受盘人还盘；

（3）受盘人拒绝；

（4）不可控制因素，如战争；

（5）有效地撤销

四、还盘，也叫还价、新要约，是对发盘部分不同意或发出新建议，还盘不是合同达成必经阶段。

（判断）

还盘是对原发盘的否定，是新的发盘，一旦还盘则原发盘失效。

五、接受是对发盘内容的无条件全部接受。

但，对发盘的非实质性修改是允许的，例如：

单据分数的增减，包装的改变。

（判断）

1、接受要件：

（1）受盘人发出：

非经授权不可转达；

（2）无条件接受发盘全部内容；

（3）发盘有效期内送达发盘人；

（4）接受要表示出来，或采取行动或表达。

如果发盘做出了不做表达即认为接受，则必须表达出来，否则不能认为沉默是接受。

（判断）

2、逾期接受是否有效：

看发盘人表态。

因此不是所有逾期接受都是无效的，但一般无效。

（判断）

（1）传递不正常造成的逾期接受一般是认为有效接收，除非发盘明确表示该受盘无效。

（2）受盘表示逾期接受有效

以上两种情况是有效。

（多选）

3、接受的撤回必须在接受通知送达前或者同时，即接受没有正式生效到达发盘人。

接受的撤销等于毁约。

4、接受到达即生效，一经生效即宣告合同成立。

10版单证员学习讲义第四讲2

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2010-04-16    【打印本页】    【关闭窗口】

第二节国际货物买卖合同的基本内容

1、合同形式：

书面合同、口头合同、其他形式

2、书面合同意义：

（多选）

（1）合同成立的证据；

（2）履行合同的依据；

（3）解决争端的依据。

3、合同的形式和内容：

约首、本文和约尾，其中本文部分是合同的主题，包括了主要和一般的交易条件。

第三节国际货物买卖合同的履行

一、出口合同的履行：

1、信用证方式项下，基本环节包括备货、催证、审证、改证、租船订舱、报检、报关、投保、装船和制单收汇，实际工作中因情况不同可能有顺序调整，如果采取其他结汇方式，则不存在催、审、改证阶段。

（了解）

2、备货：

从货物品质、数量、包装、时间等上面做好工作，数量要留有调换的余地（为此作为贸易公司尽量不要从中间商处采购），时间要保证能及时交货（这点无意识中经常做不好）。

3、报检：

法检货物、合同约定必须商检的货物、动植物及动植物产品、木质包装货物、可利用废物等必须商检。

（做外贸的必须了解）

商检结束出具的商检证书必须和信用证的要求一致，而且必须在商检有效期内出货。

（工作中注意）

4、催证：

现实中可能客观上无意、可能因为跌价、资金短缺等原因主观上故意拖延开具信用证，为此，可规定合同签订后多少天或者装船前多少天开到信用证，否则保留索赔的权利。

（这很有实际意义）

5、审证：

信用证是银行根据进口商的请求开具的，进口商或者开证行往往会加上许多陷阱性条款，一旦不注意，则容易造成钱货两空或者交单被拒付、被扣不符点的情形。

通知行审核信用证的真伪、开证行的资信实力等，进口商审核信用证的性质、内容与合同的一致性。

（判断）审核的内容见教材P44

6、改证：

注意只有等收到开证行的改证通知书才能发货，因为在开证行改证之前，原信用证条款仍然对出口人有效（注意实务及实务题）；实际工作中，提出改证请求应当本着一次性提全的原则，避免第二次改证。

（注意实务）

10版单证员学习讲义第五讲

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2010-