A6软件标准版上机练习题提高doc.docx

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A6软件标准版上机练习题提高doc

A6软件标准版上机练习题（提高）

AisinoA6企业管理软件培训用练习题

第一部分基础设置部分

说明：

木套练习题前后数据有一定的关联性，请按照顺序进行练习，否则部分数据不准确。

―、账套信息

1、账套号：

9999

2、账套名称：

演示账套

二、基础数据

（一）公用基础数据

1、企业信息：

3G公司

2、部门：

01行财部

0101财务部、0102行政部、0103办公室

02业务部

0201采购部、0202销售部、0203仓储部、0204生产部

3、人员：

0101赵会计、0102钱出纳、0201孙采购、0202李销售、0203周库管、0204吴生产、0205郑生产

4、行业:

01工业、02商业、03服务业

5、地区：

01国内0101北京0102上海0103天津0104重庆0105香港

02国外0201美国

6、客户分类：

01国内客户、02国外客户

7、客户:

01001A公司国内客户、北京地区

税号:

110100000011111开户行:

建设银行6730899

01002B公司国内客户、上海地区1

税号：

110200000022222开户行：

民生银行369990021201003C公司国内客户、美国地区

税号：

110100000022222开户行:

中国银行368870031202001D公司国外客户、美国地区

税号：

110300000033333开户行:

交通银行9887660012201004E公司国内客户、香港地区

税号：

110400000044444开户行：

招商银行39800622

8、供应商分类：

01长期供应商、02临时供应商、99其他供应商

9、供应商：

01001甲单位长期供应商、北京地区

01002乙单位长期供应商、上海地区

02001丙单位临时供应商、天津地区

02002丁单位其他供应商、重庆地区

10、计量单位分类及计量单位：

001无换算计量单位类（不换算）

tiao条、ge个、Kuai块、tao套、tai台

（二）财务基础数据

1、币种：

USD美元一＞浮动汇率；期初汇率为6.9期末汇率为6.8

HKD港币一＞固定汇率；期初汇率为0.88期末汇率为0.87

2、科bl管理：

采用2007年企业制度

1002银行存款100201T.商银行——10020101人民币户

——10020102美元户（核算美元）

100202建设银行（核算港币）

1121应收账款木科目以下明细按客户建立辅助核算，并根据名称核算外币

01人民币应收、02美元应收、03港币应收

1231坏账准备01人民币坏账、02美元坏账、03港币坏账

1221其他应收款01押金（按客户核算）

02内部往来（按职员核算）

1123预付账款木科目按供应商建立辅助核算

1403原材料140301配件、140302耗材2

1405库存商品

2202应付账款木科日按供应商建立辅助核算

2203预收账款木科目按客户建立辅助核算

2241其他应付款01押金（按供应商核算）

02内部往来（按职员核算）

5101制造费用木科目以下明细按部门建立辅助核算

510101办公费、510102报刊费、510103差旅费

510104会议费、510105培训费、510106工资

510107福利费、510108折旧费、510199其他费用

6301营业外收入630101盘盈收入

6601销售费用660101折旧费、660102I资、660103福利费

6602管理费用本科日以下明细按部门建立辅助核算

660201办公费、660202报刊费、660203差旅费、

660204会议费、660205培训费、660206折旧费

660207招待费、660208咨询费、660209工资

660210福利费、660299其它

木科目以下明细无辅助核算

660291坏账损失

6603财务费用660301利息

660302汇兑损益

6711营业外支出671101罚款支出、671102盘亏支出

3、凭证字：

采用收、付、转；其中收字凭证要求借方必须有现金或银行存款相关科目。

4、开户银行：

01工商银行紫竹院分理处

02建设银行白石桥南支行

5、银行账号：

工商银行紫竹院分理处GSYH800-30000

建设银行白石桥南支行JSYII466297

6、结算方式（现金）：

1001库存现金结算方式（支票）：

10020101人民币户

7、应收管理中往来科目设置:

应收科目:

112201应收账款预收科目:

2203预收账款

销售科目:

6001主营业务收入销售税金科目:

2221应交税费（暂定）

8、应付管理中往来科目设置：

应付科H：

2202应付账款预付科日：

112301预付账款3

采购科目:

1401材料采购采购税金科目:

2221应交税费（暂定）结算方式（现金）：

1001库存现金结算方式（支票）:

10020101人民币户

（三）物流基础数据

1、物品分类：

01成品类、02配件类、03耗材类2、物品：

注：

在同一个公司，物品的计价方法通常是统一的，此处设置成各种计价方法是方便后续练习。

3、仓库：

01成品库（货位管理）、02配件库、03耗材库、04城南区库4、货位：

0101计算机货位一、0102计算机货位二、0103显示器货位三、0104显示器货位四5、收发类别：

101采购入库、102成品入库、103盘盈入库、199其他入库201销售出库、202材料出库、203盘亏出库、299其他出库6、采购类型：

01本地采购、02外埠采购4

7、销售类型：

01国内销售、02国外销售

8、发运方式：

01航空、02铁路、03公路、04航运、99其他

注意：

其它未说明的基础设置信息均为默认

三、初始数据

（一）总账科目期初余额

请将下列给出的初始化数据录入到新建账套中（带有辅助核算的科目请参见下面的明细科目数据）

科目明细数据：

注意事项：

（1）请根据业务发生时间判断数据应该填列在“本年累计借方、本年累计贷方、期初余额数据”哪一•列，并掌握“年初余额、累计借方、累计贷方、期初余额”各列数据的含义和数据关系。

资产类：

“年初余额+累计借方一累计贷方=期初余额”

负债/所有者权益类：

“年初余额一累计借方+累计贷方=期初余额”112101应收

账款人民币期初余额明细

注：

练习时请注意系统参数“初始往来明细”的影响5

112102应收账款美元期初余额明细

注：

此处木币金额为上期期末调汇后余额（上期期末美元汇率

6.7）,而不是按照本期期初余额计算的金额。

2203预收账款期初余额明细

2202应付账款期初余额明细

（二）应收系统期初余额

应收管理期初（应收专用发票）

应收管理期初（预收单）

（三）应付系统期初余额

应付管理期初（应付专用发票）6

（四）库存管理期初余额（存货核算期初数据）

注：

库存管理录入后可通过存货核算中的取数功能将库存管理期初数据导入到存货核算中。

第二部分总账、出纳、报表、财务分析部分

J、总账系统

要求：

（1）总账系统在2008.10.01启用

（2）企业凭证不需要审核宜•接过账

（3）账龄分析按30天、60天、90天、90天以上分段7

（一）总账凭证号相关练习

1、以下练习时请注意分别选择收、付、转凭证字。

2、注意凭证保存后重新选择凭证字。

3、在录入收款凭证时请注意如果选择了非现金及银行科目的情况。

4、以下凭证录入如果删除后，请整理凭证号，并注意凭证号的整理原则。

（二）总账外币&往来核销业务练习

说明：

以下练习在单独使用总账系统中按如下处理，在与应收应付集成使用时，需要在应收应付系统处理。

1、本月12号销售一笔货物，货款金额为2500美元，约定以后收款，业务发生时的市场汇率为6.85,

往来业务编号为081012001。

借：

应收账款一美元应收（C）17125->2500X6.85

贷：

销售收入17125

2、假设企业采用业务编号相同时实时核销的管理方式，本月20Id收|叫此应收账款，并兑换成人民币，

银行美元的买入汇率为6.76,往来业务编号为081012001。

借：

银行存款一人民币P16900

贷：

应收账款一美元应收（C）16900—>2500X6.76

将上述两张凭证记账，请查看核销管理中的核销记录，以及账龄分析和往来对账情况。

3、将以上核销记录删除，企业改按时间先后顺序自动核销，重新进行核销后，查看核销记录，2经账

龄分析和往来对账情况。

4、本月5H向香港销售一笔货物，应收账款为90000港币，当天汇率为0.87,往来业务编号为

081005001o

借：

应收账款一港币应收（E）79200—>90000X0.88

贷：

销售收入79200

注：

固定汇率核算的币别采用期初汇率折算。

5、月底收I可上笔港币销售，并兑换成人民币，兑换率为0.86，往来业务编号为081023001

借：

银行存款一人民币户77400

贷：

应收账款一港币应收（E）77400—>90000X0.86

注：

港币虽然采用固定汇率，但收到港币并兑换时，按银行的兑换汇率折算。

6、进行期末调汇，期末汇率美元为6.8；港币0.87。

8

各账户余额情况及调汇如下：

解析：

1、核销的不同方式操作过程。

2、不同核销方式带来的不同结果。

3、固定汇率和浮动汇率外币的折算规则。

4、期末调汇的计算原理和软件操作处理。

（三）总账自动转账练习

1、某企业按应收账款余额5%计提坏账准备，请设置计提坏账准备的转账凭证（注：

只设置人民币坏

账准备计提即可）。

2、当期发生一笔应收账款30000元，请录入凭证，并记账。

借：

应收账款一人民币应收（B公司）30000

贷：

销售收入30000

3、计提坏账准备，生成凭证。

借：

管理费用一坏账损失1500

贷:

坏账准备一人民币坏账1500->（111500+30000）X5%-5575=1500

4、不保存2经计提的坏账准备凭证，假设A公司进行债务重组，2003年60000元的应收账款经双方协

商，本期能收1«110000,以后期间收回40000,其它10000无法收回,确认为坏账，录

入凭证并记账。

借：

银行存款一人民币P10000

坏账准备10000

贷：

应收账款一人民币应收（A公司）20000

5、重新计提坏账准备生成如下凭证。

借：

管理费用10500

贷：

坏账准备一人民币坏账10500—>（111500+30000-20000）X5%—（5575-10000）=10500

6、对计提坏账生成的暂存凭证保存成有效凭证。

解析：

9

1、自定义转账凭证的练习

2、坏账准备计提原理（四）总账费用其它相关业务1、10月19日3G公司统一报销各部门费用共计

22777.16元现

金支付，费用列表如下:

根据费用列表填制凭证

二、出纳系统

（一）出纳系统银行对账

a）100201I商银行——10020101人民币户

b）启用时间2008.10.01

c）方向:

贷方

d）银行账余额：

5,996,000

企业账余额：

5,960,000

e）9月底完成银行对账，其未达账项如下：

10

企业账银行存款：

借15000

贷36000

银行对账单未达：

借26000

贷41000

1、按照上述资料录入期初余额，并观察期初余额调节表，理解各数据的含义，以及务数据在余额调节

表中如何体现。

2、本期收到的银行对账单为：

期初余额5,996,000

本期贷方10,000

期末余额6,006,000

请根据以上资料录入银行对账单。

3、引入企业银行日记账

4、将木期收到的业务10,000进彳丁对账

5、杳看余额调节表

（二）出纳系统支票领用报销练习

1、A：

办公室领取转账支票一张，支票号3227,支票限额8000元，支票用途是支付报刊费。

B：

10月2日办公室报销支付下年报刊费款7200元,其中本月应摊2100JG。

借：

管理费用

-报刊费1000（财务部）

-报刊费1000

（行政部）

-报刊费1000

（办公室）

■报刊费1000

（采购部）

-报刊费1000

（销售部）

-报刊费1000

（仓储部）

-报刊费1200

（生产部）

贷：

银行存款-工商银行•人民币户7200

2、A、办公室领取转账支票一张，支票号3230,支票限额4000元，支票用途支付购买办公用品。

B、10月8日办公室报销购买办公用品费用，共计4600元，其中财务部1000元、行政部500元、办公室1500元、采购部800元、销售部800元。

借：

管理费用

-办公费1000（财务部）

-办公费500（行政部）

-办公费1500（办公室）11

-办公费800（采购部）-办公费800（销售部）

贷：

银行存款-工商银行-人民币户4600

解析:

1、出纳支票领用及报销过程

2、领用限额和报销金额不等时的数据结果

（三）查询现金日记账（略）

三、报表系统

（一）报表系统编制报表练习

按照下表编制一张业务部门费用表，并编制公式。

（二）报表系统报表生成及审核练习

（1）根据公式定义内容及上述凭证，生成上表数据12

（2）将上述报表数据变成万元表

四、财务分析系统

（一）财务分析系统报表数据分析练习

1、打开报表数据录入，取得2008.9和2008.10的资产负债表数据和损益表数据，并保

2、手工录入2008.8月应收账款数据，其它数据根据自己的练习要求自行录入。

3、分别用五种分析方法分析上述报表。

（二）财务分析系统指标分析练习

1、定义非国资委指标体系中应收账款同比增长率公式

2、进行指标分析

第三部分应收、应付子系统

要求:

（1）应收应付系统在2008.10.01启用

（2）木练习题只处理发票与其它单据，对于入库、出库业务不做考虑。

（3）录入以下业务的业务单据（假定商品税率均为17%）

（4）将以下对应的业务进行核销

（5）在应收科目设置处设置科目，并将以下业务单据自动生成凭证

10月6H,向甲单位采购梦想计算机（syp5）50台，无税单价7500元/台，票货同到，款项尚未支付。

借：

库存商品

应交税金一进项税

贷：

应付账款

2、10月12U,支付10.6H的甲单位货款438750元。

借：

应付账款

贷：

银行存款

3、10月9日，销售给B公司梦想计算机（syp5）32台，无税单价11000元/台，发票巳开具，

款项尚未收到。

借：

应收账款

贷：

主营业务收入

应交税金一销项税131、

4、10月13日，收到B公司货款500,000元，剩余款项作为下笔订单的预收款处理。

借：

银行存款

贷：

应收账款

预收账款

5、10月25H,销售给B公司的梦想计算机（SYP5）30台，无税单价10500出库，并开具发

票，与期初的预收款核销

开具发票确认收入凭证：

借：

应收账款

贷：

主营业务收入

应交税金一销项税

与预收款核销生成凭证：

借：

预收账款

6、贷：

应收账款10月中旬，了解到A公司破产，其03年所欠60000元将由其担保公司F公司支付，F公口J

应允将于09年1月份支付，请在系统作相应处理。

借：

应收账款（B公司）

贷：

应收账款（A公口1）

7、向甲单位购货同时，租用甲单位包装物，10月12日支付包装物押金款32600元。

借：

其它应收款

贷：

现金

8、10.30日归还甲单位包装物，同时收I可押金32600元

借：

现金

贷：

其它应收款

9、将总账练习中的＜

（二）总账外币&往来核销业务练习〉在应收系统中通过单据完成，并在

应收系统进行核销和期末调汇o

解析：

1、业务

（1）

（2）为基本的采购付款核销。

2、业务（3）（4）为销售收款核销，但请注意，月末未能核销的收款单，需要通过转预收功能转成预收

款。

3、业务（5）为预收冲应收业务，请注意收款单的收款类型与核销类型的关系。

同时请思考何时预收冲

应收需要生成凭证，并注意修改相应的参数。

4、业务（6）为应收款转账练习。

5、业务（7）（8）练习需要将甲单位设置为客户，B公司设置为供应商。

A）了解其它应收/付款单的处理业务;

B）了解包装物押金的核算过程；（业务（7）发生包装物押金时，一方面体现为应收款，另一方面

体现为付款，但由于主要考核包装物押金的应收情况，以及是否归还等情况，因此本业务建议发生包装物押金时通过其它应收单处理，而不通付款单处理；业务（8）收|口I押金时，通过收款单处理，并核销其它应收单。

）

其它同时发生应收/付及收/付款的业务可以参照此案例，分析核算重点，考虑通过何种业务流程实现。

6、业务（9）了解应收系统发生外币时的核销以及汇兑损益的处理过程。

14

第四部分供应链练习

要求：

（1）供应链练习将按照各种业务循环进行练习，进行每个业务循环练习时需要在各相关系统完成，而不是仅仅局限于木系统，如采购循环需要在采购系统、库存系统、应付系统、核算系统各系统下完成，通过本练习，使学员掌握各业务循环需要完成的工作，及在哪个系统完成相应工作。

（2）在进行供应链练习前请将带有基础资料的账套进行备份，以便练习中根据练习要求不同恢复账套进行练习。

（3）采购参数选择“采购入库单自动带出参考成本”；销售参数选择“销售价格取得方式为销售报价”；存货核算参数选择“初估方式单到冲1口1”

一、采购业务循环

（一）采购H常单据及单据结算

要求：

（1）按业务说明填制业务单据

（2）将采购对应的业务进行采购结算

1.09月30日从甲单位购入物品02001华硕主板，数量10个，单价600元；物品已到达企业并验收入

库，入配件库，但发票尚未到达企业。

（填制期初采购入库单）

2.09月30日从甲单位购入物品01002JPT（5）,数量2个，不含税单价119,250元；物品12到这企

业并验收入库，入成品库货位二，但发票尚未到达企业。

（填制期初采购入库单）

3.09月30H从乙单位购入物品02003金士顿512M内存，数量15个，不含税单价160兀，税率为17%；

物品尚未到这企业，乙单位开具增值税专用发票1张，货款尚未支付C（填制期初采购专用发票）

4.10月1日收到甲单位开具的增值税专用发票1张，物品02001华硕主板，数量10个,单价650元，

税率17%,价税合计7605,货款尚未支付。

（填制采购专用发票）

5.10月3日收到乙单位发来的物品02003金士顿512M内存，数量15个，经验收入库，入配件库。

（填

制采购入库单）

6.10月5日从内单位购入物品02006硬盘，数量20,单价450元，物品已到达企业并验收入库，入

配件库，丙单位开具增值税专用发票1张随货物同时到达，此笔货物财务以支票直接支付货款10530元。

（填制采购入库单和采购专用发票，并对发票进行现结）

7.10月7日从甲单位购入物品02005InterCPU,数量10块，不含税单价635,税率17%,物品尚未

到达企业，甲单位开具增值税专用发票1张，货款尚未支付。

（填制采购专用发票）15

8.10月9日从丁单位采购物品01001（SYP5）200台，单价7500元，物品已达到企业并验收入库（成品

库-计算机货位一），发票尚未到达。

（填制采购入库单）

9.10月11日从丁单位采购物品01003芳云显示器15台，物品已达到企业并验收入库（成品库-显示

器货位三）,发票尚未到达。

（填制采购入库单）

10.10月9日从丁单位购入物品03001鼠标，数量120个，含税价38元，税率为0,物品已到达企业

并验收入库，入配件库，丁单位开具普通发票1张随货物同时到达，此笔货物尚未支付。

（填制采购入库单、采购发票）

11.同练习（9）,业务发生时间为10月15日，物品验收入库时，发现存在合理损耗2个。

（填制采购

入库单和采购发票）

12.同练习（9），业务发生时间为10月25日，物品验收入库时，发现非合理损耗2个。

（填制采购入

库单和采购发票）

13.物品01003入库前发生的装卸费150元，运费发票150元，税率7%,已经收到相应的费用发票。

（采

购费用发票）

解析：

1、

（1）

（2）（3）为期初单据，了解采购期初涉及哪些单据；采购期初数据的含义

以及与应付系统及库

存系统期初余额的关系。

2、了解采购的三种业务情况处理，即单货同到，票到货未到，货到票未到。

3、了解采购结算的目的，操作方法。

4、练习（11）（12）了解存在损耗时的结算处理。

练习（11）发生合理损耗，合理损耗记入入库成木；

练习（12）发生非合理损耗，请在填入非合理损耗数量的同时，手工填入非合理损耗金额，结算后注意入库成本的变化，即非合理损耗不摊入入库成本。

5、练习（13）了解采购费用、带税率的运费发票的处理方式。

（二）采购业务的跟踪

要求：

1、公司规范采购业务流程如下：

（1）签订采购合同后，必须在系统中录入采购订单；

（2）收到货物时必须根据采购订单生成入库单；（3）采购发票根据收到的时间考虑由采购订单生成还是入库单生成。

（4）申请预付款时必须有审核确认的采购订单，支付货款时必须收到对方发票。

（5）申请预付款根据业务要求时间申请，除预付款外采购员每月15号、25号两次出请付款，2经申请的付款除财务认为有问题打回的外，不允许重复申请。

2、完成下面业务，并进行业务数据的跟踪查询。

1、10月2日向甲单位订购02009长城电源一•批，订购数量200个，不含税单价50,税率17%,货品及发票均未到达。

订单中拟定，此批货物预计10月5日到货，订单签订后支付30%预付款，其他款项待货16物验收入库时支付。

2、10月3日采购员向财务申请预付款。

当天预付款审批完成并支付。

3、10月6日采购员查洵采购到货情况，发现此笔货物尚未到达，遂打电活了解情况，得知一批组件有问题，将延后7天到货。

4、10月10日，采购经理例行检查采购到货情况，并了解到此笔业务情况，要求业务员打电话确认是否能尽快发货。

采购员打电话询问后得知2经发货。

5、10月13日收到此笔货物，将货物验收入库。

6、10月20日清理未收到发票的入库物资，查询到此笔单据，要求对方尽快开具发票，10月22日收到对方快递过来的发票。

7、10月25日采购员申请剩余款项。

8、月末结账时此笔款项尚未支付。

解析：

1、业务

（1）录入订单，并录入预计到货日期及付款条件等信息。

2、业务（3）采购员通过《采购订单明细表》与《订单执行统计表》查询货物是否按期到货，并对未按期到货的订单补充对方状态。

3、业务（4）采购经理通过查魂《采购订单明细表》与《订单执行统计表》查魂未按期到货的订单，并通过订单中记录的对方状态了解原因。

业务员得知发货后，应将已经发货的信息维护入对方状态，供日后出现异常情况查询。

4、业务（5）根据订单生成入库单，采购员通过《采购订单明细表》与《订单执行统计表》跟踪货物到货情况时，此货物不再需要追索。