SAP BPC 优化项目技术解决方案.docx
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目录
前言 1
一、 雄英集团项目背景及力度咨询对项目需求的理解 4
1.1 雄英集团BPC项目背景 4
1.2 力度咨询对雄英集团BPC合并系统现状与应用评估 5
1.3 项目总体需求目标、重点建设理解 6
二、 项目建设思路、路线与整体方案设计 8
2.1 项目建设思路与路线 8
2.2 总体方案设计 9
2.3 本期项目范围与工作内容 16
2.4 本期实施项目的总体计划 17
三、 雄英集团BPC优化详细解决方案 18
3.1 目标系统需求功能点分析 18
3.1.1 对账过程优化 18
3.1.2 校验过程优化 18
3.1.3 合并底稿优化 19
3.1.4 合并过程监控 19
3.1.5 年初数逻辑优化 20
3.1.6 附注优化 20
3.2 关键解决方案 21
3.2.1 关键方案:
合并系统月结流程优化 21
322 关键方案:
关联交易优化方案 23
3.2.3 关键方案:
数据校验优化方案 25
3.2.4 关键方案:
合并底稿及结果查看优化方案 33
3.2.5 关键方案:
合并报表出具 35
作为中国一流的企业ERP解决方案提供商力度咨询,在本项目中,将携手世界排名第一的企业管理软件服务商SAP公司助力雄英集团改革落地与管理升级,加快雄英集团打造行业领军企业步伐。
本次对BPC合并系统的运维和优化将采用先进、科学的信息化手段,引进先进、成熟的业务和技术方案来实现对企业合并管理的规范化、流程化和精细化的管理,适应雄英集团改革落地与管理升级的需要。
同时为雄英集团决策层提供准确、及时的信息支持。
本系统将针对集团企业合并报表编制业务需求,突破现有BPC系统运行过程中的应用难点和系统缺陷,解决系统重复工作劳动、运行效率低下、系统操作繁琐的问题,优化企业工作流、信息流、资金流管理,实现完整、有效的企业经营实时监控和管理,以降低手工的合并成本、提高报表合并效率,加强数据的分析力和洞察力,全面提升公司核心竞争力。
力度咨询认为在本项目的建设过程中,满足上述要求的前提下,还应该强调如下十大原则。
1.全局性
系统的建设必须遵照雄英集团有限公司统一的数据规范和业务规范,完整覆盖雄英集团BPC合并报表管理需求。
2.合规性
系统必须遵循国家、政府、行业、雄英集团的法律、法规、标准、规范、制度等文件规定,确保合规性。
3.适用性
提供的解决方案及对合并报表系统的开发与设置,符合雄英集团公司的需求,准确的得到所需的结果,超出需求的功能与需求不冲突。
4.集成性
解决方案的设计应确保管理信息系统内部和外部的高度集成和信息共享,消除
“孤岛”系统。
5.先进性
采用稳定、合规、高性能、可扩展性强的成熟技术方案,保证合并报表系统运行高效、稳定,合并结果准确可靠,积极采用新技术方案的同时避免技术风险。
6.可靠性
设计方案应消除硬件、操作系统、数据库、中间件、软件产品自身的系统单点,提高系统可靠性,保障持续服务。
软件产品标准功能不应反复出现相同或相似错误。
软件产品的局部功能问题不应扩散到其它功能。
软件发生问题恢复正常所需时间应少于雄英集团业务能够容忍时间。
7.安全、准确与时效性
数据保密是合并系统的核心需求之一,技术方案应保证数据不被损害,防止对程序及数据的非授权的故意或意外访问。
保证系统数据处理的准确性,提供多种数据审查手段,数据的集成管理要及时、准确、可靠和安全。
8.可扩展性与灵活性
业务和技术方案必须能够随着业务的变化平滑柔性地适应,支持雄英集团在管理体制转变过程当中的集中管理与分散管理相互平衡的业务管理模式。
9.易用性
系统在操作上应符合一般软件的操作习惯,用户学习软件所付出的努力应与接近同类软件平均水准。
界面应友好、操作简单、实用,数据查询应方便、快捷。
10.可维护性与便捷性
整个系统的管理、维护以及诊断,都要提供一个便捷的管理、维护以及诊断中心,通过这个管理维护中心平台,可以对整个系统中的各个功能模块、工作站进行诊断以及管理。
总体设计中应有代码、业务逻辑回溯方案或操作手册,以确保问题发生时快速返回到上一版本,以持续提供服务。
1.1雄英集团BPC项目背景
雄英集团有限公司是雄峰集团旗下的高科技企业。
在国家战略引导下,雄英集团以“自主创新加国际合作”为“双轮驱动”,形成了以集成电路为主导,从“芯”到“云”的高科技产业生态链,在全球信息产业中强势崛起。
目前,雄英集团是中国最大的综合性集成电路企业,全球第三大手机芯片企业;在企业级IT服务细分领域排名中国第一、世界第二;与英特尔、惠普、西部数据等全球IT巨头形成战略合作。
2016年始,雄英集团相继在武汉、南京、成都开工建设总投资额近1000亿美元的存储芯片与存储器制造工厂,开启了雄英集团在芯片制造产业十年1000亿美元的宏大布局。
而伴随雄英集团的不断发展状大,截至2017年底,集团总资产达2083亿元,2017年销售收入达600亿人民币,集团管控的重要性日益突显,为此集团领导明确提出2018年集团本部重点工作为管控体系建设,信息化建设为管控体系建设的基础,特别对于财务信息化的需求十分迫切,基于外部披露需求的提高及内部管理的细化,雄英集团期望借助此次契机,实现集团合并报表系统的建设,从而满足公司对外披露及内部管理需求,提高财务报表质量,提高集团对下属企业的财务管理水平,从而支持集团财务向决策支持型财务转型。
1.2力度咨询对雄英集团BPC合并系统现状与应用评估
目前雄英集团已建成集成的应用系统群,信息化已有较好的应用水平,已基本覆盖业务的各个层面,从数据中心和技术架构,从企业的核算到管理分析以及集团财务报表的合并,雄英集团的信息化建设在雄英集团快速发展中,发挥了重大的作用。
在实现全面信息化的过程中,雄英集团的合并报表系统是关键一环,集团借助合并报表项目构建集团统一的报表合并平台,实现雄英集团下国际和国内准则报表自动化。
・雄英集团BPC系统现状
雄英集团信息化已有较好的应用水平,已基本覆盖业务的各个层面,从数据中心和技术架构,从采购端到生产端到销售端,各套系统已基本覆盖企业供销存的各个方面;对于财务管理,从财务的基础核算到管理分析再到企业的集团报表合并,基本完成集团财务信息化体系的构建。
目前雄英集团已基本建立和完善合并管理体系,贯通合并管理流程,并进行基础数据的标准化规范化,统一财务流程制度;在此基础上搭建了合并报表系统平台,已经基本满足出具合并报表的需求,但是距离高效,准确,快速的出具合并报表的目标还存在很多可优化的内容。
雄英集团BPC系统应用评估
目前BPC系统使用的效率不高,尤其在月结时点单体报表出具以及集团合并报表
出具难以满足企业对财务信息使用的及时性要求以及对外披露的时效性要求;
•账务合规及审计风险规避有待提升;
•在经营管控过程体现中,还需要大量的手工作业,比较影响工作效率和管控成本。
1.3项目总体需求目标、重点建设理解
雄英集团本次信息化建设项目的总体目标是:
以雄英集团的发展目标、公司战略为基础,结合雄英集团信息化现状、行业信息化方面的实践和国际信息化技术发展的潮流和趋势,充分有效地利用企业的各种资源,提高信息化建设的投资成效,提高经营、管理与决策的水平,促进雄英集团战略目标的实现。
(1)提高月结/年结以及报表出具效率
BPC合并功能优化,提升关联交易对账效率,优化合并底稿,提升附注自动化率。
(2)提升合规性&规避风险
下属公司单体报表校验功能强化,SAPERP以外公司的单体数据报送标准强化。
(3)降低财务核算及管理成本
BPC合并功能优化,提升合并报表与附注加工、关联交易对账的自动化程度;通过更加透明的数据追溯功能,有利于审计成本的降低。
力度咨询充分理解本项目的目标和建设重点:
>优化统一的合并管理共享平台,优化各单位对合并数据进行增、册h改、查等功
能,提升数据交流的实时性和通畅性。
>疏通合并的管理体系,严格控制系统的合并相关流程和周期,减少手工计算的错误,提升系统自动计算能力,优化表单间勾稽和数据转换关系,提升工作效率。
>进一步提升合并过程效率化、报表加工和结果展示、数据提取规范化、数据校验自动化、提高数据共享价值。
>加强报表的统计功能和展现速度,进一步提升系统应用灵活性和自主性(合并、独立、多层次、多维度、可视化)。
>优化合并相关处理逻辑,减少重复处理,提高数据的准确性。
2.1 项目建设思路与路线
力度咨询将为雄英集团推荐既具有前瞻性、又符合雄英集团实际的、全面的信息技术解决方案。
首先需针对雄英集团BPC合并系统的特点进行深入了解,包括对现有文档、系统配置进行研究,同时跟随并支持月结过程,从而了解并领会现有合并系统设计思路和设计原理;
在了解现有系统设计思路和原理的基础上,分析现有业务需求和痛点,并进行针对性的判断,以确定是否维持现状或者调整系统规则和逻辑;
在充分分析和认证的基础上,设计出各需求对应的解决方案,并与用户进行论证和确认,以最终设计满足需求的最佳方案。
2.2总体方案设计
基于前述对于雄英集团经营管理及项目管理等方面的分析和需求的提炼,在雄英集团项目设计原则的指导下,力度咨询建议的BPC项目总体方案为:
合并报表系统以多维度架构为基础,自动抽取实时账务信息;在合并报表系统中实现自动化的数据验证、关联交易核对、币种折算、调整、数据抵消等工作;报表输出上,以自动化固定格式的报表工具,满足法定报表、管理报表展现要求;同时开发符合财务人员使用习惯的合并底稿,满足报表审计、合并追溯查询等要求;使用自定义分析工具,满足财务人员灵活创建和查询报表的需求。
1)多维度、全级次合并体系
BPC合并报表系统与ERP系统集成,将COA科目、公司段、科目余额、产品、利润中心等信息通过接口抽取到合并报表系统中。
合并报表系统的数据存储和处理、输出的最小颗粒度都是科目余额级别,并通过明细科目灵活组合展现报表,满足多口径展现要求,示例:
系统的多维度设计将包含COA科目体系、报表附注需要的信息等,实现主表和附注的口径统一等要求,示例:
2)
合并报表过程自动化
建立内部往来交易对账、合并抵消规则、差错校验等自动化功能,将内部往来
交易核对、报表调整、权益抵消、往来抵消、内部现金流抵消、内部交易抵消等内容固化到系统中,实现合并过程自动化。
•梳理和制定标准对账流程和事项,规范集团内对账业务,加速合并效率和质量:
■实现内部交易、内部往来、内部现金流、财务公司等各种业务的自动抵消;支持各种抵消方法,包括双边对账后完全抵消、以小抵消、以债权方抵消、容差抵消等,示例:
■通过系统自动化的校验公式,计算报表的勾稽性、合理性是否满足要求,对
于不满足要求的,明确显示差异数字:
3)灵活的报表展现与审计线索查询
利用合并报表系统的报表展现功能,满足固定格式报表的展现,包括法定报表、
管理分析报表等,示例:
固定格式报表,用于对外披露、管理分析等格式要求(样例):
•支持基于直连Excel的自定义分析,满足财务人员灵活创建和查询报表
的需求:
•合并底稿的自动化生成及导出,支持以分录形式查看合并过程,追查审
计线索:
4)合并报表系统的整体流程
合并报表与核算、关账等前序工作、与对外报送等后续工作紧密相关,设计合
理的合并报表流程,并将其固化成制度和系统内容,将大大提高报表整体效率。
①每月结账后,下属子公司填报单体报表数据,对于雄英集团大多数单位应通过数据接口从ERP直接导入合并报表系统,未与ERP集成的单位通过采集模板手工填报报表数据和内部抵消需要的数据。
②填报完成后的数据需满足已设置的单体财务报表数据校验公式,待校验条件满足后方可执行后续流程;
③若校验不通过,则单体企业需重新进行数据填报,重新填报可能涉及回ERP系统进行账务信息更正,该校验是强制的,如果不通过校验,合并工作将无法继续;
④系统提供了内部往来交易对账报告,用户可以利用此工具进行内部往来交易对账,发现问题后可责成下属单位对内部往来、交易数据进行重新确认;
注:
该对账报告属于时候审核性质,对于结账过程中还需要利用ERP内的“事前”对账平台,校验内部往来和内部交易正确性。
⑤用户可根据需要,在系统中进行各类日记账调整(包括:
会计差错调整、准则差异调整等),日记账调整方式与做会计分录操作类似,非系统自动抵消事项都可以通过手工日记账来实现;
⑥通过上述一系列调整后,即可生成调整后的单体财务报表,同时在BPC系统提交至上级合并单位;
⑦合并节点公司的财务人员维护股权比例和合并方法;
⑧用户进行合并操作,内部往来抵消、内部交易抵消、内部现金流抵消以及母公司长期股权投资的权益法调整(模拟权益法)、母公司长期股权投资与子公司所有者权益的抵消(包括权益法和成本法)由系统自动抵消。
其他的抵消(含合并层面公允价值的调整等)可能需要用户手工日记账处理;
⑨完成合并后将初步得到合并结果;用户可通过系统预先设定的校验科目检查合并结果的合理性,也可以人为判断、深入分析;
⑩如果发现错误或不合理之处,可以重复上面的步骤进行调整以得到正确结果;
⑪确认合并财务报表完成,并可通过报表工具输出各类报表。
2.3本期项目范围与工作内容
本次BPC系统项目实施总体范围涵盖雄英集团及目前正使用现有BPC系统的下属集团或子公司,建设内容是在业务流程梳理与优化的基础上,按照项目目标和要求部署实施,构建集团管控、标准统一、高效协同、连接共享、辅助决策的现代化BPC合并系统。
主要优化和实施内容包括:
(1)对账过程的优化;
(2)校验过程的优化;
(3)合并底稿的优化;
(4)合并过程监控优化;
(5)年初数结转逻辑优化;
(6)附注出具优化。
2.4本期实施项目的总体计划
本项目对于系统优化的实施计划为2.5个月,从9月中旬至11月底。
同时从12月起,需要支持集团的月报、季报、半年报,直至2020年报出具完成。
总体计划如下:
(1)实施模块:
SAPBPC
(2)实施组织:
雄英集团及各板块公司
(3)总体计划如下:
•调研与需求分析,2020年9月14日到2020年9月21日
•方案规划与方案汇报,2020年9月24日到2020年9月28日
•系统实现,2020年10月7日到2020年H月30日
・上线准备,2020年12月1日到2020年12月10日
・上线支持,2020年12月11日到2021年4月20日(现场支持月报、季报、年报,直至年报完成)
3.1 目标系统需求功能点分析
根据对雄英集团的运作现状、财务核算、报表编制、合并报表等工作的了解,梳理出本次财务合并报表优化及实施项目应涉及集团成员企业的单户财务报表和内部交易等数据的采集,数据质量校验、内部交易数据对账、合并架构维护、重分类调整、会计政策调整和准则差异调整、外币报表折算,汇总和抵消合并计算,报表数据和合并工作底稿的查询、分析和报告、支持报表数据提交、审核和上报的工作流程管理、支持集团按股权关系结构完成不同合并方法的定义和合并计算规则的配置等过程中若干功能点的优化和改进需求。
详细需求如下:
3.1.1对账过程优化
■现状:
1.对账差异原因以“备注”形式保存在对账报告中,在存在差异的情况下,没有强制输入控制,导致在合并层面会出现看到存在差异,但没有填写原因的情况。
2.对账差异原因填写后目前仅支持自己或上级合并组查看,对方单位无法看到我方填写的差异原因。
3.对账差异的部分目前由手工的方式调整至合并系统中,过程较为繁琐。
■优化点:
•在对账过程中加入差异调整,参与到合并抵消中。
同时内部交易规则实现自动抵消。
•对账优化:
按合并范围查询对账双方关联交易数据。
3.1.2校验过程优化
■现状:
1.目前通过校验单体报表及合并结果的方式控制数据准确性,但对于折算后数据以及合并结果转换后数据(上级报告币种及集团报告币种)没有检验,到上级合并组时才能暴露问题。
2.直接上报,不能保证下级校验通过。
3.校验表刷新速度较慢。
■优化点:
・增强校验,针对单体LC校验外,增加关键项目的报告币种校验;针对合并校验,增加转换后SE的LC及报告币种校验。
从而在源头解决问题,提升效率。
(需要考虑校验结果需要上级运行折算后才能查看的情况该如何优化)
•校验不通过且无差异说明的情况下,技术上控制其不能上报。
3.1.3合并底稿优化
■现状:
合并底稿中目前无法区分出处置与同控的业务场景。
■优化点:
分公司展现。
3.1.4合并过程监控
■现状:
在合并过程中无法有效监控到合并进度。
■优化点:
•开发/配置合并过程监控功能。
实现在月结过程中查看合并过程提交状态以及时间。
3.1.5年初数逻辑优化
■现状:
运行合并后年初数会被折算带到合并层面,需要运行第四步“数据计算”才会得到正确结转的年初数。
运行合并后,会将下级单位保留两位小数的状态还原到未保留两位小数的状态。
■优化点:
・上级实现运行合并不影响各级年初数。
3.1.6附注优化
■现状:
1.《外币性货币项目》《长短期借款》等表单,原币取自单体,无法进行合并调整。
2.包含“上年同期”的浮动行附注,无法做到下级单体向上汇总,需要在合并层面重新手工调整。
3.汇率折算调差放在上级合并组,无法放在下级,下级调差后会被上级合并组的运行冲掉。
■优化点:
•评估并优化原币录入及向上汇总方案,使之在不折算的情况下实现在合并层面的调整。
•核心为实现同期数从下级向上自动汇总,但需区分浮动行的期初数/同期数的折算逻辑,保证正确折算。
・汇率折算调差放在下级,结合校验过程优化,保证下级不仅LC校验通过,上级报告币种及集团报告币种校验均通过后再上报,上级合并不会冲掉汇率折算调差的功能。
3.2关键解决方案
3.2.1关键方案:
合并系统月结流程优化
规范的合并系统月结流程是合并报表按时、准确、高效出具的基础。
基于BPC合并流程的原理,奇秦BPC团队在多年的项目实施中,已积累了BPC合并报表出具的标准化方案。
既保证了BPC流程的严格审批和控制,也最大程度精简了用户的系统操作,减少合并过程中的人工干预,相应地降低出错率及重复劳动的工作量。
流程编号
流程说明
备注
1
运行关联往来'交易数据接口,从数据仓库取得关联往来数据
2
没有建立数据接口的单位,通过手工方式录入关联往来'交易平台
海外子公司
3
根据设定的容差水平,在关联往来'交易平台,对所有关联数据进行核对
4
返回核算系统修改关联往来'交易差异数据
5
关联往来'交易差异核对完毕后,关账结束。
运行数据导入接口,自动获取单体数据
6
不能自动获取的数据包括非核算数据、手工台账数据、初始权益数据等。
收集这些数据,为手工录入做准备
7
根据合并系统提供的数据输入模板,手工录入科目级数据
科目数据输入模板
8
对完整的单体科目级数据进行校验,包括平衡校验、勾稽关系校验等;对校验问题项目要查找问题再重新导入'输入数据;校验全部通过
单体月报
9
对单体确认的数据进行在确认和合理性检查
10
对各板块内未实现利润计算涉及的毛利和存货数据进行合并性检查
11
对认可的关联往来'交易差异在合并系统中进行手工调整
日记账模板
12
为集团合并的单体数据准备完毕;其他合并节点运行自己的合并,产生合并系统自动抵销分录,可出具其自身的快报报表
中间合并节点快报
13-1
中间节点的手工调整数据的准备和收集,形成数据源表
13-2
特殊业务手工调整,例如收购过程中的评估增值、存货跌价的重分类
日记账模板
14
运行合并,合并系统自动抵销正常股权,对合理性进行复核
15
运行合并,合并系统自动抵销关联往来\交易,对合理性进行复核
16
对各板块间未实现利润计算涉及的毛利和存货数据进行合并性检查
17
对股权和关联外的自动抵销内容进行合理性复核
集团快报
18-1
集团手工调整数据的准备和收集,形成数据源表
18-2
集团层面的特殊业务手工调整,例如收购过程中的评估增值、环境保护费、税务调整
日记账模板
19
对合并后的结果进行校验,包括平衡校验、勾稽关系校验等,校验全部通过后,出具合并的月报报表
月报报表
A
集团在合并过程中发现的合理性问题,通知各板块查找错误
B
在各板块层面将错误逐级排查,落实到单体修改错误
3.2.2关键方案:
关联交易优化方案
3.2.2.1对账平台架构
对于关联交易,系统根据科目往来段属性进行自动识别,产生相应的关联交易对账报表,并在合并的过程中进行抵消。
用户可以指定关联交易对账报表中的公司、货币、容差等参数。
关联交易对账除了针对常规的往来科目进行对账,也可以针对部分和往来性质类似的交易对账,如存货未实现对账、固定资产的内部拨入和拨出进行对账。
用户可以通过内部往来对账报表查看所有的关联交易差异,调查差异产生的原因并采取相应的措施。
关联方对账平台在BW中定制开发实现。
支持事中、事后的日常对账;平台支持客商报表项余额级别、客商会计科目余额级别和凭证级别三种不同细度的关联交易对账。
对账完成后,数据将抽取至BPC合并系统进行自动抵销。
对账平台架构
3.2.2.2对账数据准备
对账数据包括ERP单位集成与非ERP单位直接上载文档导入以及BPC中的单体关联方相关重分类数据。
对于ERP单位中存在贸易伙伴的行项目通过定点JOB或手工触发传入到对账模块。
非ERP单位使用模板导入。
BPC中存在贸易伙伴的重分类数据通过定点JOB或手工触发传入到对账模块。
总账对账按当期发生的数据进行统计与处理,往来对账仅为截至当前期间所有未清项目进行处理,已清账完成的无需再进行对账。
对账数据需要凭证货币金额和本位币金额,并根据本位币和期末汇率计算合并报表货币金额。
3.2.2.3 对账报表
在完成初始数据导入后,各单位按总账、往来分别进行对账。
总账按抵销差异科目细分为一般总账、现金流两个对账组进行显示,也仅允许在同
一对账组内的进行匹配。
往来业务通过一个对账组显示。
金额按从小到大排序,并进行金额一致匹配。
3.2.2.4对账差异处理
若对账存在差异的,账务错误需要及时更正,时间性差异、凭证货币差异,需要进行对账差异说明。
对于双方必须匹配的项目,对账存在差异时,差异进入差异科目。
对于对账差异,目前以备注形式存在系统中,但是无强制校验,导致有一些存在差异的未及时填写差异说明或者填写差异说明漏保存的情况。
未来通过程序的优化,在程序中增加校验,进入对账界面并开始对账后,如果未保存对账差异说明,系统不允许退出程序。
同时,通过调整权限控制或者增加差异说明查询功能,允许交易双方互相查看对方填写的差异说明。
对于对账完成后已经由对账双方均认可的差异,增加差异过账功能,将差异过账至对应的合并组,生成抵消数据,从而达到差异参与合并抵消的效果,而无需手工再进行合并差异调整。
3.2.3关键方案:
数据校验优化方案
3.2.3.1数据验证
■集成数据校验>有效性校验
合并系统在与其
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