昂立教育度财务分析报告.docx
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昂立教育度财务分析报告
昂立教育[600661]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
上海新南洋昂立教育科技股份有限公司
公司英文名称
SHANGHAIXINNANYANGONLYEDUCATIONTECHNOLOGYCO.,LTD
公司简称
昂立教育
股票代码
600661
成立时间
None
上市时间
1993-06-14
交易所
上海证券交易所
注册地址
上海市徐汇区淮海西路55号11C
电话
-
传真
公司网址
www.xin-
邮箱
tzzrx@xin-
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
昂立教育2019年资产总额为2,711,382,027.57元,其中流动资产为1,568,723,622.07元,占总资产比例为57.86%;非流动资产为1,142,658,405.5元,占总资产比例为42.14%;
2019年昂立教育总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
271,138
100.00%
316,446
100.00%
315,838
100.00%
流动资产合计
156,872
57.86%
217,708
68.80%
208,212
65.92%
非流动资产合计
114,265
42.14%
98,737
31.20%
107,626
34.08%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,昂立教育2019年的流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产以及其他应收款,各项分别占比为42.07%,22.71%和7.22%。
2019年昂立教育流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
156,872
100.00%
217,708
100.00%
208,212
100.00%
货币资金
65,988
42.07%
84,024
38.59%
66,744
32.06%
交易性金融资产
35,629
22.71%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
10,780
6.87%
10,492
4.82%
6,484
3.11%
应收票据
0
0.00%
1,835
0.84%
1,528
0.73%
应收账款
10,780
6.87%
8,656
3.98%
4,956
2.38%
应收款项融资
4,447
2.84%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
10,841
6.91%
9,794
4.50%
8,779
4.22%
其他应收款
11,326
7.22%
11,172
5.13%
9,061
4.35%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
268
0.13%
存货
9,055
5.77%
8,131
3.74%
7,612
3.66%
持有待售资产
6,223
3.97%
0
0.00%
480
0.23%
其他流动资产
2,579
1.64%
94,092
43.22%
109,050
52.37%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,昂立教育2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及长期股权投资,各项分别占比为27.39%,19.79%和15.86%。
2019年昂立教育非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
114,265
100.00%
98,737
100.00%
107,626
100.00%
长期应收款
5,042
4.41%
5,119
5.18%
5,012
4.66%
长期股权投资
18,121
15.86%
21,521
21.80%
26,563
24.68%
其他权益工具投资
2,765
2.42%
5,741
5.82%
16,329
15.17%
投资性房地产
2,400
2.10%
2,483
2.52%
2,567
2.39%
固定资产
31,298
27.39%
33,893
34.33%
34,528
32.08%
在建工程
218
0.19%
2,109
2.14%
41
0.04%
无形资产
6,890
6.03%
6,029
6.11%
6,148
5.71%
开发支出
858
0.75%
911
0.92%
928
0.86%
商誉
22,615
19.79%
0
0.00%
0
0.00%
长期待摊费用
15,341
13.43%
13,342
13.51%
10,410
9.67%
递延所得税资产
2,082
1.82%
2,346
2.38%
2,835
2.63%
其他非流动资产
6,630
5.80%
5,239
5.31%
2,260
2.10%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
昂立教育2019年年总负债金额为1,711,017,210.8元,所有者权益总额为1,000,364,816.77元,其中资本金为286,548,830.0元,资产负债率为63.10%,在负债中,流动负债为1,691,517,887.99元;占负债和所有者权益总额的62.39%,非流动负债为19,499,322.81元,占负债和所有者权益总额的0.72%。
2019年昂立教育负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
271,138
100.00%
316,446
100.00%
315,838
100.00%
流动负债合计
169,151
62.39%
172,701
54.58%
152,303
48.22%
非流动负债合计
1,949
0.72%
13,516
4.27%
2,101
0.67%
所有者权益(或股东权益)合计
100,036
36.90%
130,228
41.15%
161,434
51.11%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,昂立教育2019年的流动负债主要包括预收款项、应付职工薪酬以及其他应付款,各项分别占比为71.04%,8.10%和6.29%。
2019年昂立教育流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
169,151
100.00%
172,701
100.00%
152,303
100.00%
短期借款
3,782
2.24%
1,115
0.65%
0
0.00%
应付票据及应付账款
10,350
6.12%
0
0.00%
6,338
4.16%
应付账款
10,350
6.12%
0
0.00%
6,338
4.16%
预收款项
120,165
71.04%
134,767
78.04%
117,702
77.28%
应付职工薪酬
13,708
8.10%
11,878
6.88%
9,877
6.49%
应交税费
7,240
4.28%
6,340
3.67%
8,897
5.84%
其他应付款
10,640
6.29%
18,599
10.77%
9,042
5.94%
应付股利
513
0.30%
0
0.00%
315
0.21%
持有待售负债
0
0.00%
0
0.00%
445
0.29%
其他流动负债
3,263
1.93%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,昂立教育2019年的非流动负债主要包括预计负债、其他非流动负债以及递延收益,各项分别占比为71.80%,71.80%和15.87%。
2019年昂立教育非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
1,949
100.00%
13,516
100.00%
2,101
100.00%
长期应付款
0
0.00%
4
0.03%
9
0.47%
预计负债
1,400
71.80%
13,000
96.18%
1,400
66.63%
递延收益
309
15.87%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
240
12.33%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
1,400
71.80%
13,512
99.97%
2,091
99.53%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年昂立教育的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为76.04%,28.64%和24.43%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
100,036
100.00%
130,228
100.00%
161,434
100.00%
实收资本(或股本)
28,654
28.64%
28,654
22.00%
28,654
17.75%
资本公积
76,070
76.04%
81,946
62.93%
82,050
50.83%
库存股
-30,051
-30.04%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
-14,165
-14.16%
2,533
1.95%
4,784
2.96%
盈余公积
6,562
6.56%
6,562
5.04%
6,562
4.07%
未分配利润
24,435
24.43%
7,360
5.65%
34,037
21.08%
少数股东权益
8,529
8.53%
3,170
2.43%
5,343
3.31%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年昂立教育的净利润为8,113,527.73元,与2018年的-322,084,831.56元相比下降了102.52%。
2015-2019年昂立教育净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,072
2016
18,247
780.42%
2017
10,447
-42.75%
2018
-32,208
-408.30%
2019
811
-102.52%
2.3.2营业利润分析
2019年昂立教育的营业利润为40,996,969.92元,与2018年的-169,854,811.24元相比下降了124.14%。
2015-2019年昂立教育营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,226
2016
21,542
567.75%
2017
16,170
-24.94%
2018
-16,985
-205.04%
2019
4,099
-124.14%
2.3.3利润总额分析
2019年昂立教育的利润总额为41,296,031.22元,与2018年的-281,265,014.77元相比下降了114.68%。
2015-2019年昂立教育利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,366
2016
22,459
414.36%
2017
15,467
-31.13%
2018
-28,126
-281.84%
2019
4,129
-114.68%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年昂立教育的成本费用总额为2,412,042,944.9元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为58.36%,24.73%和15.62%。
2019年昂立教育成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-241,204
100.00%
-213,148
100.00%
-168,111
100.00%
营业成本
-140,777
58.36%
-123,344
57.87%
-97,568
58.04%
税金及附加
-1,063
0.44%
-1,557
0.73%
-1,349
0.80%
销售费用
-59,654
24.73%
-54,795
25.71%
-41,788
24.86%
管理费用
-37,673
15.62%
-31,582
14.82%
-27,629
16.44%
研发费用
-2,022
0.84%
-2,356
1.11%
0
-0.00%
财务费用
-12
0.01%
487
-0.23%
224
-0.13%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年昂立教育的经营现金流量净额为-86,169,482.06元,与2018年的141,963,984.72元相比下降了160.70%;投资活动现金流净额为167,486,666.16元;筹资活动现金流净额为-264,379,391.02元。
2015-2019年昂立教育经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
25,070
-25,778
-5,461
2016
45,365
-17,371
-9,188
2017
37,826
-70,762
43,491
2018
14,196
-2,388
4,790
2019
-8,616
16,748
-26,437
2.4.2现金流入结构分析
2019年昂立教育现金流入总金额为3,238,809,685.3199997元,其中经营活动现金流入为2,452,842,849.41元,占现金流入总额的75.73%;投资活动现金流入为727,799,296.21元,占现金流入总额的22.47%;筹资活动现金流入为58,167,539.7元,占现金流入总额的1.80%。
2019年昂立教育现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
323,880
100.00%
263,639
100.00%
296,417
100.00%
经营活动现金流入小计
245,284
75.73%
237,064
89.92%
223,826
75.51%
投资活动现金流入小计
72,779
22.47%
20,332
7.71%
12,286
4.15%
筹资活动现金流入小计
5,816
1.80%
6,242
2.37%
60,304
20.34%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,395,429,303.86元,占经营活动现金流入小计的97.66%;收到的税费返还为261,825.2元,占经营活动现金流入小计的0.01%;收到其他与经营活动有关的现金为57,151,720.35元,占经营活动现金流入小计的2.33%。
2019年昂立教育经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
245,284
100.00%
237,064
100.00%
223,826
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
239,542
97.66%
233,280
98.40%
221,698
99.05%
收到的税费返还
26
0.01%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
5,715
2.33%
3,784
1.60%
2,127
0.95%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为650,922,553.75元,占投资活动现金流入小计的89.44%;取得投资收益收到的现金为32,769,160.9元,占投资活动现金流入小计的4.5%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为32,270,626.3元,占投资活动现金流入小计的4.43%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为11,337,403.21元,占投资活动现金流入小计的1.56%;收到其他与投资活动有关的现金为499,552.05元,占投资活动现金流入小计的0.07%。
2019年昂立教育投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
72,779
100.00%
20,332
100.00%
12,286
100.00%
收回投资收到的现金
65,092
89.44%
15,253
75.02%
9,682
78.80%
取得投资收益收到的现金
3,276
4.50%
4,889
24.05%
2,461
20.04%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
3,227
4.43%
149
0.74%
142
1.16%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
1,133
1.56%
40
0.20%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
49
0.07%
0
0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为40,184,900.0元,占筹资活动现金流入小计的69.08%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为40,184,900.0元,占筹资活动现金流入小计的69.08%;取得借款收到的现金为17,982,639.7元,占筹资活动现金流入小计的30.92%。
2019年昂立教育筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
5,816
100.00%
6,242
100.00%
60,304
100.00%
吸收投资收到的现金
4,018
69.08%
3,820
61.21%
59,905
99.34%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
4,018
69.08%
3,820
61.21%
0
0.00%
取得借款收到的现金
1,798
30.92%
1,115
17.86%
0
0.00%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
1,306
20.93%
399
0.66%
2.4.3现金流出结构分析
2019年昂立教育现金流出总额为3,421,871,892.24元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,539,012,331.47元,占现金流出总额的74.2%;投资活动现金流出小计为560,312,630.05元,占现金流出总额的16.37%;筹资活动现金流出小计为322,546,930.72元,占现金流出总额的9.43%。
2019年昂立教育现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-342,187
100.00%
-247,042
100.00%
-285,861
100.00%
经营活动现金流出小计
-253,901
74.20%
-222,868
90.21%
-185,999
65.07%
投资活动现金流出小计
-56,031
16.37%
-22,721
9.20%
-83,049
29.05%
筹资活动现金流出小计
-32,254
9.43%
-1,452
0.59%
-16,812
5.88%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为874,454,353.52元,占经营活动现金流出小计的34.44%;支付给职工以及为职工支付的现金为1,189,658,012.75元,占经营活动现金流出
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