财务部工作管理制度三篇.docx
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财务部工作管理制度三篇
财务部工作管理制度三篇
篇一:
财务部工作管理制度
为健全财务管理体系,规范公司的财务管理,明确财务部工作人员的工作职责,提高财务工作的效率,保证公司正常运转,根据会计法的相关规定,特制定本制度。
一、财务部职责
1.围绕公司的中心工作,履行财务计划管理职责、财务收支职责,参与公司重大经营活动,做好领导的参谋。
2.建立科学、规范的财务管理制度和会计核算制度,制定合理的财务工作流程及财会人员标准和考核办法。
3.负责编制公司年度财务计划,拟定公司各项财务控制指标,并对公司经营提出合理化建议。
4.科学合理调度资金,发挥资金的最大效益。
5.负责财务的日常核算工作。
6.负责公司收入管理。
包括土地开发收入、工程代建收入等,完善收入管理制度与流程,加强与财政、国资、新城办、其他投融资公司等单位的联系与沟通,做好各项收入的应收尽收和及时入账工作。
7.负责公司支出管理。
完善支出管理制度与流程,加强与公司其他部室、外部单位的联系与沟通,做好对内、对外各项支出资金的审核、拨付工作。
8.负责公司员工的工资发放工作。
9.负责公司债务资金的还本付息工作。
与金融机构加强沟通,确保按期支付利息、按时归还到期贷款,保持公司良好的信用记录。
10.负责实物资产的账实核对,定期对固定资产等实物资产进行账实核对。
11.负责财务信息的收集、整理和上报,做好本部门有关工作的宣传报道。
12.负责会计档案整理和保管。
13.加强与政府、财政、税务、国资、审计等部门的联系与沟通,为公司开展业务创造良好的外部环境。
14.加强与券商、审计、评级等社会中介机构的联系与沟通,为公司开展融资业务提供财务数据支持。
15.完成公司交办的其他工作。
二、财务总监岗位职责
1.负责拟定公司财务管理各项制度。
2.负责拟定公司年度财务收支计划。
3.参与公司重大经营活动,做好领导的参谋。
4.负责财务复核工作。
根据会计法的规定,对公司各项支出,实行会计监督,进行财务复核,对不真实、不合法的支出,不予办理。
5.负责保管、使用财务专用章、法人章等银行预留印鉴和网银复核。
6.定期向公司主要领导汇报财务工作,反映公司的财务收支情况、银行资金数据和存在的突出财务问题。
7.定期召开财务部会议,组织财务人员会计专业知识学习,提高专业素质。
8.协调与财政、国资、税务、审计等外部关系。
9.协调财务部与公司其它部门之间的关系。
10.完成领导交办的工作。
三、财务部员工岗位职责
(一)出纳岗位职责
1.负责开立银行结算账户。
包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
2.负责办理现金收付业务。
现金出纳应严格遵守现金开支范围,认真审查各种报销或支出的原始凭证,不坐支、不挪用,不白条抵库,保持库存现金不超过规定的限额。
3.负责办理银行结算业务。
银行出纳应严格按照支付结算办法办理银行收支业务,认真审查各种原始单据,不得签发空头支票、印章与预留印鉴不符的支票。
4.根据审核无误的收支凭证及时登记现金辅助日记账和银行存款辅助日记账,定期与会计进行核对。
5.负责保管现金和各种有价证券,月末与会计进行核对,保证账实相符。
6.负责保管空白收据、空白支票、工商登记证、贷款卡、开户许可证、银行开户协议等,确保安全。
7.负责保管经办网银,负责操作口令的设置和维护,定期进行口令更换,保证资金安全。
8.定期与银行对账,按月取得银行流水及银行对账单。
9.定期将原始凭证及银行收支单据转会计记账。
10.每月按时制作公司各项资产折旧摊销统计表。
11.对公司购入固定资产登记固定资产卡片及台账,与资产使用部门定期核对固定资产等实物资产,保证账实相符。
12.负责人员工资发放,及社保缴纳。
13.完成领导交办的工作。
(二)会计岗位职责
1.负责设置新会计准则会计科目体系。
2.对于下列经济业务事项,负责填制记账凭证:
登记会计账簿,款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,债权债务的发生和结算,资本、基金的增减,收入、支出、费用、成本的计算,财务成果的计算和处理,需要办理会计手续和进行会计核算的其他事项。
3.负责编制财务报告。
包括对外财务报告和内部财务报告,并按政府、财政、税务、审计、国资的要求提供数据。
4.按新会计准则规定准确核算收入、成本、费用、利润和各种税金及附加。
5.负责税务问题,税务登记,每月定时税务申报缴纳税款。
6.负责登记债权、债务辅助账簿,做好往来财务分析。
7.负责会计档案的保管。
对各类会计档案,要按规定装订成册,妥善保管,严格执行查阅制度,未经允许,不得对外提供查阅和复印。
8.与出纳定期核对现金、银行存款,保证账实相符。
10.完成领导交办的工作。
四、财务部日常工作制度
(一)财务部会议制度
财务部实行定期会议制度,对阶段工作进行总结和分析,汇总各财务人员近期的工作完成情况,明确下步工作目标,通过讨论学习不断完善财务内部控制制度,提高财务工作效率。
(二)财务部学习制度
1.遵守公司的学习制度和纪律,按时参加公司组织的集中学习和业务培训,对学习情况作好记录。
2.对政府或上级来文,组织集中学习,领会上级精神。
3.对国税局、地税局、财政局等政府部门要求的涉税学习任务,积极组织集中学习,并做好记录。
(三)财务部印章管理制度
1.财务印章包括财务专用章、法人章和发票专用章。
财务专用章和法人章由财务负责人保管,发票专用章由会计保管。
2.财务印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理。
3.财务印章保管人因请假等原因,需由他人临时保管时,应履行代保管手续,并注明代保管时间和代保管人,在原保管人回来后,应立即将印章交还原保管人。
(四)财务部档案资料管理制度
1.财务部档案资料包括会计档案和其他会计资料,其中会计档案包括指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据;其他会计资料包括银行存款余额调节表、银行对帐单和其他应当保存的会计资料等。
2.会计未完年度期间,财务部由会计负责保存主要会计档案,出纳保管银行存款调节表及对账单等。
由会计定期将财务部归档的会计资料,按顺序立卷。
3.会计档案保管期满需要销毁时,由会计档案管理人员提出销毁意见,经财务负责人同意、总经理批准,报上级有关部门批准后执行。
(五)财务部大额支出管理制度
1.公司单笔100万元以上(含100万元)的工程项目款等大额资金支出,经公司董事会研究,由董事成员签署董事会决议后,报市长或市长授权人同意。
100万元以下的资金支出,经公司经理办公会研究,由总经理签字后,报董事长签批。
2.公司日常经费支出在3万元以上(含3万元),需报主管市长审批。
篇二:
财务部工作管理制度
1、负责宣传贯彻执行《会计法》、《统计法》、《财务通则》、《会计准则》,制定公司计划、统计及内部财务管理制度,认真实行统计、会计监督,严格遵守财经纪律。
2、积极会同有关部门推行经济改革,对集团公司内建立的相对独立的经济实体,搞好责、权、利相结合的各种经济承包责任制,正确处理国家、企业和个人三者之间的关系。
3、负责编制年、季、月度财务成本计划、各项费用计划、资金收支计划,并督促实施。
4、负责推行全面经济核算,协同企管办推行目标管理和双增双节工作,建立健全组织、指标、核算、结算、分析五个体系,确保集团公司利润计划的实现。
5、负责组织制定、修订技术经济定额、费用限额、内部核算价格,并检查执行情况,做好财务、统计资料的收集、整理、归类、汇编工作。
6严格执行成本管理条例和会计人员规则,认真审查报销单据,做到先审核后结算,余则付款,复核后再记帐。
7、负责向金融机构的资金筹措工作。
8、严格执行资金管理制度,及时办理销售结算,配合有关部门清理债权债务,及时上缴利税及各项基金,采取有效措施,加速资金周转。
9、负责建立健全三级核算制,加强对所属各级部门、班组经济核算员的业务指导,建立核算台帐、图表(班组按日公布核算金额)。
10、与公司企管办共同制订目标成本管理相关考核指标及其数据的收集整理工作。
11、参与协助物流部做好原材料、产成品的盘点工作。
12、负责做好焦炉生产的单孔测定工作。
13、加强会计核算的微机管理,负责制定会计电算化管理制度,并做好硬件的保养及软件资料的保管、保密工作。
14、负责开展经济分析,按月检查财务及生产经营主要指标执行情况,提出经济分析报告,提出有关增收节支措施,努力完成国家规定的各项财务指标。
15、负责编制、汇总、平衡和修订公司年、季度生产经营综合计划,统一上报下达。
16、负责做好生产、经营进度的统计工作,按日、月、旬反映生产、经营进度,及时编报各种生产经营报表。
17、负责监督公司所属资产的管理,做好对固定资产的盘点登记、造册、编号、立档工作,确保公司财产完好无缺。
18、负责基建项目的财务管理,配合有关部门审议技措、技改和大修等工程计划,合理、合法地使用各项专项资金。
19、负责公司财务帐册、凭证、报表的归类、装订和保管,做好会计档案管理工作。
20、负责公司资产的保险工作和资产损失后的理赔工作。
21、负责对本公司及所属企业生产经营活动,财务核算工作。
22、完成公司领导交办的其他任务。
篇三:
财务部工作管理制度
一、会计岗位职责
1、认真贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,严格财务纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
按时到相关税务部门缴纳税金。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、健全财务制度,采取切实有效的方法保障公司财产和利益的安全,维护公司的合法权益。
7、完成上级领导交派的其他工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
每月1日为记薪日,10日为发薪日。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、所有用于办公使用的设备或工具,金额在1000元以上,使用年限在1年以上的物品列入固定资产,做好详细登记,预估合理使用年限进行摊销。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料
准确。
对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。
3、购置固定资产,必须有经领导批准的购置报告,由财务进行转账或支付,需取得正式发票。
由经办人办理相应报销手续。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管
3、保持印章使用的严肃性。
各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。
印章使用必须做到用章登记。
五、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销,需下列审批程序:
经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。
3、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。
4、员工日常支出需坚持勤俭节约原则,应尽量取得原始发票,对于不能取得发票的情况,需有对方开具的收款收据。
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