Excel在财务管理与分析中的应用.docx
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Excel在财务管理与分析中的应用
Excel在财务管理与分析中的应用
Excel在财务管理与分析中的应用
应学员要求,“新华会计网”开设《Excel在财务管理与分析中的应用》,供广大会计人员学习。
本课程主要以Excel2003中文版为基础,包括以下五个部分:
第1章Excel基础知识
第2章Excel在财务管理与分析中应用的基础知识
第3章Excel在财务分析中的应用
第4章Excel在资金时间价值计算中的应用。
第5章Excel在财务管理与分析中的其他应用
(1)Excel在财务预测中的应用
(2)Excel在营运资金管理中的应用
(3)Excel在项目投资决策中的应用
(4)Excel在投资项目不确定性风险分析中的应用
(5)Excel在证券投资中的应用
(6)Excel在筹资决策中的应用
(7)Excel在财务预算中的应用
(8)Excel在企业并购分析中的应用
有兴趣的学员可以自行深入学习,或者关注我们新华会计网的后续相关课程。
本课程的主要参考书为韩良智的《Excel在财务管理与分析中的应用》,分为2004版和2008版,区别在于Excel的版本不同,分别为Excel2000和Excel2003,本课程以2004版为准,结合Excel2003进行讲解。
本课程的电子教案和例题文件可以在“新华会计网”相关栏目下载。
第1章Excel基础知识
1.1中文版Excel2003概述
Excel是一个功能强大的电子表格软件,它除了具备一般电子表格软件的功能外,还具有绘图、文档处理、数据库管理、统计图形等功能,利用它能够很轻松地对表格中的数据进行计算、统计、排序、分类、查询及图表制作等数据分析与处理工作。
利用Excel提供的大量函数,可以很方便地进行财务管理、统计分析、预测分析等。
还可以利用Excel提供的创建数据库管理和宏的功能,完成工作表内较为复杂的任务。
Excel界面友好,操作简单,易学易用,被广泛地应用于人们生活的各个方面。
对于广大财务工作者来说,掌握Excel的基础知识,在财务管理中应用Excel解决各类问题,将是非常有益的。
本节主要讲述:
1.1.1Excel2003的启动与退出
1.1.2Excel2003的工作窗口
1.1.3Excel中的基本概念
1.1.1Excel2003的启动与退出
■启动工作簿
单击【开始】→【程序】→【MicrosoftOffice】→【Excel2003】。
双击任何一个扩展名为.xls的Excel文件,系统就自动启动Excel,并打开该Excel文件。
单击【开始】→【程序】→【MicrosoftOffice】→右击【Excel2003】→发送到→桌面快捷方式,双击Excel2003在桌面上的快捷方式。
■退出工作簿
单击Excel窗口右上角的关闭命令按钮。
单击【文件】→【退出】命令。
双击Excel窗口左上角的控制菜单按钮
。
按快捷键【Alt+F4】。
当打开多个工作簿时,单击【文件】→【全部关闭】命令。
1.1.2Excel2003的工作窗口
(1)标题栏:
用于识别窗口名称,表示当前正在操作的Excel文件;
(2)菜单栏:
由9个菜单项组成,每个菜单项都是一个下拉式菜单;
(3)常用工具栏:
提供了一些常用工具;
(4)格式工具栏:
提供了常用的格式化工具;
(5)编辑栏:
输入或修改数据,特别是输入的数据或数字较长时;
(6)全选钮:
单击选中当前工作表中的所有单元格,再次单击取消选择;
(7)工作表标签:
表示一个工作簿中的各张工作表,有默认名称,默认名称可改变,在标签上右击→重命名,或者双击标签名称,键入新名称即可;
(8)其他工具栏:
右击菜单栏或常用工具栏或格式工具栏空白处,将弹出工具栏快捷菜单;或【视图】→【工具栏】;
(9)Excel快捷菜单:
需要时,右击相应位置,将出现相应的快捷菜单;
(10)获得Excel帮助:
按F1,或【帮助】→【MicrosoftExcel帮助】→【目录】
1.1.3Excel中的基本概念
(1)工作簿:
一个Excel文件就是一个工作簿,一个工作簿由一个或多个独立的工作表组成,工作表≦255个。
默认名称为book1,book2,…,扩展名为.xls。
(2)工作表:
工作表就是人们常说的电子表格,当新建一个工作簿时,系统默认建立3个工作表。
工作表由许多横向和纵向的网格组成,横向的称为行,纵向的称为列,网格称为单元格。
(3)行号:
一个工作表由65536行组成,每行用一个数字表示。
单击行号可选取整行单元格。
右击行号,出现快捷菜单。
(4)列标:
一个工作表由256列组成,每列用字母表示。
单击列号可选取整列单元格。
右击列号,出现快捷菜单。
(5)单元格:
单元格是工作表的最小单位,由它所在的列标和行号所确定的坐标来表示和引用,如A1。
单元格中可以是数字、文本或计算公式等,一个单元格容纳字符≦32000。
一个工作簿若有多个工作表,则在单元格前加入工作表名来区分,如Sheet!
A1。
(6)活动单元格:
活动单元格,也称当前单元格,是指正在使用的单元格。
可以是一个单元格,也可以是单元格区域。
周边由粗边框包围。
(7)公式:
公式是对工作表数据进行运算的表达式,可以进行数学运算、比较运算及合并文本等。
在公式中可以引用同一工作表中、同一工作簿不同工作表中及不同工作簿中工作表的单元格。
输入公式前,公式前要有“﹦”。
1.2工作簿操作
前面介绍过,工作簿是一个Excel文件,包括若干工作表,后缀为.xls。
本节主要讲述:
1.2.1创建、保存与打开工作簿
1.2.2在工作簿中使用工作表
1.2.1创建、保存与打开工作簿
(1)创建空白工作簿
单击工具栏上的【新建】按钮
。
单击【Ctrl+N】组合键。
单击【文件】→【新建】,然后在出现的组合键【新建工作簿】任务窗格中单击。
(2)创建具有某种格式的工作簿
【文件】→【新建】→【新建工作簿】→【本机上的模板】→【电子方案表格】→选取模板→【确定】(首次使用时,需要安装模板)
(3)打开已有的工作簿
单击【文件】→【打开】
按【Ctrl+O】组合键
单击工具栏上的打开按钮
双击需要打开的工作簿图标
(4)保存工作簿
单击【文件】→【保存】或【另存为】(注意向前兼容,向后不兼容的原则)
按【Ctrl+S】组合键。
单击工具栏上的保存按钮
。
1.2.2在工作簿中使用工作表
(1)在工作簿中切换工作表
利用快捷键【Ctrl】+【PgUp】向前,【Ctrl】+【PgDn】向后
单击标签滚动按钮
(当工作表名称显示不下时)
(2)选定工作表
单击工作表名称,选定一个工作表
按住【Shift】键,单击工作表名称,选定两个以上相邻的工作表
按住【Ctrl】键,单击工作表名称,选定两个以上不相邻的工作表,
选定所有的工作表,右击工作表标签→快捷菜单中“选定全部工作表”
(3)插入工作表
单击【插入】菜单→【工作表】命令
右击工作表名称,在快捷菜单中执行【插入】命令
(4)移动或复制工作表
单击【编辑】→【移动或复制工作表】命令
右击工作表名称,执行快捷菜单中的【移动或复制工作表】命令
直接用鼠标拖动(复制时使用【Ctrl】键)
(5)重新命名工作表
右击工作表名称,执行快捷菜单中的【重命名】命令
双击工作表标签
(6)删除工作表
单击【编辑】菜单中的【删除工作表】命令
右击工作表名称,在快捷菜单中选择【删除】命令
1.3工作表的编辑
1.3.1输入数据
输入数据是Excel用户所做的极其重要的工作,也是进行工作表编辑的第一步。
在输入一些有规律的数据时,利用Excel提供的特殊输入方法,可极大地提高输入数据的效率,而且保障输入的数据不会出差错。
1.3.1.1Excel中的数据类型
Excel所能接受的数据类型多种多样,归纳起来可分为三种:
标签、数值和公式。
(1)标签:
标签就是文字,它没有大小,不能计算。
(2)数值:
数值就是我们常说的数,有大小之分,能计算。
日期和时间也属于数值。
(3)公式:
是以等号“=”开头的、由单元格名称、运算符号和数值组成的字符串。
当在某单元格输入公式后,显示的是公式的计算结果。
1.3.1.2选取单元格及单元格区域
(1)选取单个单元格
直接用鼠标单击选取
采用【编辑】→【定位】命令选取
(2)选取单元格区域
选取整行或整列
选取全部单元格
选取连续的单元格区域
■拖动鼠标
■利用【Shift】键
选取不连续的单元格区域
■利用【Ctrl】键
1.3.1.3简单的数据输入
(1)输入数值
Ø单击选中单元格,输入数据,按回车键。
Ø普通数字可采用普通计数法或科学计数法,如“12345”,可输入“12345”,也可输入“1.2345E4”或“1.2345e4”;再如“0.012”,可输入“0.012”或“.012”,也可输入“1.2E-2”或“1.2e-2”。
ØExcel忽略数字前面的“+”,输入负数时前面加“-”,数字和非数字的组合视为文本;
Ø输入分数时,前面键入“0空格”,如“01/2”;
Ø默认状态下,数字右对齐。
(2)输入文本
Ø文本是指不是数字的字符串,可以是字母、汉字或非数字符号。
默认左对齐。
Ø数字作为文本输入时,前加“’”,或输入“=“数字””,如邮政编码100083,可输入’100083或=”100083”。
注意是英文输入法下的单引号和双引号。
Ø一个单元格默认显示8个字符,超过时,表面上覆盖右侧的单元格,实际是仍是本单元格的内容。
(3)输入日期与时间
Ø日期格式为“年/月/日”或“月/日”,如“2010/9/6”或“9/6”;
Ø时间格式为“时:
分”,如“18:
20”。
Ø按Ctrl+;,输入当天的日期;
Ø按Ctrl+Shift+:
,输入当前时间。
(4)输入公式
前加“=”,如“=2*5”,具体见1.3.2。
1.3.1.4特殊情况下的数据输入
(1)相同数值或文本的输入
采用自动填充方式输入相同数据:
如需在A1:
A10中都输入200,在A1中输入200,左键拖拽填充柄(黑色小方块)到A10。
只能按行或按列进行输入。
采用数组输入方式输入相同数据:
如需在A1:
B10中都输入200,选中A1:
B10,输入200,按【Ctrl+Shift+Enter】。
(2)等差或等比数列的输入
填充等差数列:
如需在A1:
A10中分别输入1~10,在A1中输入1,在A2中输入2,选中A1:
A2,拖拽填充柄到A10。
再如要在A1:
A10中分别输入10、20到100,在A1中输入10,在中输入20,其余同。
设置序列填充方式
■单击【编辑】→【填充】→【序列】
■在序列对话框中进行相应的设置
■本方法可以输入相同数据、等差序列、等比序列和公式等
■如需在A1:
A100中分别输入1~100,在A1中输入1,单击【编辑】→【填充】→【序列】→序列产生在列→步长1、终止值100
■如需在A列填充初始值为1,步长为5,终止值为1000的等比序列,在A1中输入1,单击【编辑】→【填充】→【序列】→序列产生在列→步长5、终止值1000。
(3)采用公式输入特殊数据
■有些情况下,某些单元格之间存在相互制约的关系,如某企业的客户表,甲类客户的折扣为10%,乙类客户的价格折扣为5%,数据如例1-1,在C2中输入公式“=IF(B2="甲",10%,5%)”,复制公式即可。
(4)自定义填充序列
【工具】→【选项】→【自定义序列】
如定义新序列:
产品A,产品B,产品C,产品D,产品E,产品F,产品G
1.3.2输入公式
Excel除了自身带有大量常用函数外,用户还可以通过输入公式来完成对数据的计算。
在Excel中,凡是以等号“=”开头的输入数据都被认为是公式。
输入公式并回车后,单元格中显示计算结果,若输入公式错误,则显示错误信息。
1.3.2.1运算符及其优先级
1.3.2.2公式的显示
1.3.2.3引用
1.3.2.3编辑公式
1.3.2.1运算符及其优先级
公式可以进行诸如算术运算、比较运算、文本运算及引用等,各种运算有不同的运算符以及不同的运算先后次序,表1-1表示了Excel中各种运算符及其运算的先后次序。
表1-1Excel的运算符及其优先级
类别
运算符
运算功能
优先级
引用
:
区域运算符,用于引用单元格区域。
例如:
A1:
B2,引用了A1、A2、B1、B2四个单元格;
B:
B引用整个B列;
3:
3引用整个第3行。
1
引用
联合运算符,用于将多个引用合并。
例如:
公式“=SUM(A1:
B2,B2:
C3)”的功能是将单元格A1、A2、B1、B2以及B2、B3、C2、C3中的数据加总,其中B2单元格被加总两次。
2
引用
空格
交叉运算符,用于引用两个单元格区域的重叠部分。
例如,A1:
B2B2:
C3的结果是B2。
3
算术
()
括号
4
算术
-
负号
5
算术
%
百分号
6
算术
^
乘方
7
算术
*和/
乘法和除法
8
算术
+和-
加法和减法
9
文本
&
文本连接
10
逻辑
=、<、>
<=、>=、<>
等于、小于、大于、
小于等于、大于等于、不等于
11
1.3.2.2公式的显示
公式输入后,单元格只显示计算结果,而公式本身只能在编辑栏中看到。
若要在单元格中显示公式,单击【工具】→【选项】→【视图】→【窗口选项】→【公式】
1.3.2.3引用
在输入公式时,既可以输入数值,又可以输入某数值所在的单元格地址,还可以输入单元格的名称,这就是引用。
例如要输入公式“B5×D6+A4”。
在公式中的引用有以下四种,不同引用方式之间的切换按【F4】键
(1)相对引用
复制公式到新的单元格时,引用单元格的地址会发生变化,但引用单元格之间的相对位置间距保持不变,如例1-2,已知各月份的销售量和单价,计算各月的销售收入。
(2)绝对引用
复制公式到新的单元格时,引用单元格的地址不会发生变化,在列标和行号前加“$”。
如例1-2中,计算“销售利润”时对“销售成本”的引用。
(3)混合引用
相对引用和绝对引用可以混合使用,例1-2中“销售利润”的计算就是混合引用。
(4)三维引用
三维引用是指在一个工作簿中,从不同的工作表引用单元格地址,或从不同的工作簿引用单元格地址。
如“B8+Sheet2!
B5”,再如“B8+[book2]Sheet2!
B5”。
1.3.2.3编辑公式
(1)修改公式
▪单击公式编辑栏
▪按【F2】功能键
(2)复制或移动公式
▪利用工具栏上的复制、剪切、粘贴按钮
▪利用【Ctrl+C】、【Ctrl+X】、【Ctrl+V】组合键操作
▪利用鼠标拖动填充柄复制
复制公式的过程中需要注意公式中对单元格具有不同的引用方式
1.3.3输入函数
Excel提供了大量的函数,有工作表函数、财务函数、日期函数、时间函数、数学与三角函数、统计函数、数据库管理函数、文本函数及信息类函数等。
函数的格式为:
=函数名(参数1,参数2,…,参数n)
使用函数时需注意以下五个问题:
●函数名与其后的括号之间不能有空格;
●当有多个参数时,参数之间要用逗号分隔;
●参数部分总长度不能超过1024个字符;
●参数可以是数值、文本、逻辑值、单元格地址或单元格区域地址,也可以是各种表达式或函数;
●函数中的逗号、引号等都是半角字符。
(1)常用函数介绍
表1-2为财务管理中的常用函数及其功能和使用举例。
表1-2常用函数及其功能和使用举例
函数
功能
使用语法及举例
备注
SUM()
求和
=SUM(A1:
A5),单元格连续
=SUM(A1,B3,D6,A9),单元格不连续
SUMIF()
指定条件求和
=SUMIF(A1:
A5,">3000")
AVERAGE()
求平均值
=AVERAGE(A1:
A5),单元格连续
=AVERAGE(A1,B3,D6,A9),单元格不连续
MAX()
求最大值
=MAX(A1:
A5),单元格连续
=MAX(A1,B3,D6,A9),单元格不连续
MIN()
求最小值
=MIN(A1:
A5),单元格连续
=MIN(A1,B3,D6,A9),单元格不连续
COUNT()
求参数个数
=COUNT(A1:
A5)
求A1~A5的单元格个数
COUNTIF()
指定条件求参数个数
=COUNT(A1:
A5,"<60")
求A1~A5中小于60的单元格个数
(2)单一函数输入方法
可以采用手动输入的方法,就像输入公式一样;也可以采用“插入函数”的方法。
后者可以编辑出较为复杂的计算公式,其具体步骤如下:
●选中要插入函数的单元格
●单击插入函数按钮
●选择函数分类和函数名
●输入或选择函数参数
●如SUM(A1:
E1)
(3)嵌套函数输入方法
指函数中的参数为另外一个函数,例如“=SUM(A1,B1,AVERAGE(C1:
E1))”,第三个参数选择AVERAGE函数。
函数的嵌套不能超过7级。
(4)错误信息
在Excel中,如果公式或函数有错误,系统会自动显示错误信息,详见表1-3。
表1-3Excel常见错误信息
错误信息
错误原因
#DIV/0
公式的除数为零
#N/A
函数中参数错误;
#NAME?
不能识别的名字
#NULL!
指定的两个区域不相交
#NUM!
数字参数有问题
#REF!
引用了无效的单元格
#VALUE!
参数或操作数的类型错误
####!
单元格显示不下;日期、时间公式产生了负值
1.3.4工作表格的编排
1.3.4.1插入、删除或清除单元格
1.3.4.2数据的复制与移动
1.3.4.3数据的删除与替换
1.3.4.3工作表的格式化
1.3.4.4隐藏与显示行、列或工作表
1.3.4.5拆分与冻结工作表
1.3.4.1插入、删除或清除单元格
(1)插入单元格:
【插入】菜单→【单元格】;或者右击单元格→【插入】。
(2)删除单元格:
【编辑】菜单→【删除】;或者右击单元格→【删除】。
(3)清除单元格内容:
选中单元格,按Delete键即可。
只清除单元格内容,单元格不移动。
1.3.4.2数据的复制与移动
(1)数据复制:
选中源数据单元格→复制
→选中目标单元格→粘贴
。
(2)数据移动:
选中源数据单元格→剪切
→选中目标单元格→粘贴
。
1.3.4.3数据的删除与替换
(1)数据删除:
就是清除单元格内容。
(2)数据替换:
【编辑】菜单→【替换】
1.3.4.3工作表的格式化
从Excel默认风格改为个人风格的工作表。
(1)改变单元格的行高和列宽
●默认行高14.25,默认列宽8.38。
●用鼠标改变行高和列宽
●【格式】菜单→【行】→【行高】;/【格式】菜单→【列】→【列宽】
(2)取消与恢复网格线:
【工具】菜单→【选项】→【视图】→【窗口选项】→【网格线】
(3)设置边框与底纹:
【格式】菜单→【单元格】→【边框】/【图案】;或右击单元格→【设置单元格格式】
(4)设置字体和字号:
【格式】菜单→【单元格】→【字体】;或右击单元格→【设置单元格格式】
(5)设置对齐方式
●一般对齐方式:
单击格式工具栏中的
。
●特殊对齐方式:
【格式】菜单→【单元格】→【对齐】;或右击单元格→【设置单元格格式】
(6)设置数据格式
●一般数据格式:
单击格式工具栏中的相应按钮即可。
●特殊数据格式:
【格式】菜单→【单元格】→【数字】;或右击单元格→【设置单元格格式】
(7)自动套用格式:
选取单元格区域→【格式】菜单→【自动套用格式】
(8)为单元格或区域命名:
命名可以在公式中引用。
选定单元格区域→输入名称→回车键
如例1-3,将销售量数字区域命名为“销售量”,将单价数字区域命名为“单价”,计算销售额时只需输入公式“=销售量*单价”即可。
(9)合并单元格:
选中单元格,单击格式工具栏中的合并及居中按钮
。
(10)保护数据
对工作簿或工作表设置密码:
【工具】菜单→【保护】→【保护工作表】→输入密码→确认密码
想要修改被保护的单元格内容:
【工具】菜单→【保护】→【撤销工作表保护】
保护工作表的某些单元:
选中不需要保护的单元格→右击→【设置单元格格式】→【保护】→【锁定】,再为工作表设置密码。
1.3.4.4隐藏与显示行、列或工作表
(1)隐藏与显示行或列
①隐藏行或列
■选中行或列→【格式】→【行】或【列】→【隐藏】
■用鼠标拖动
②显示行或列:
选中相邻行或列【格式】→【行】或【列】→【取消隐藏】
(2)隐藏与显示工作表
①隐藏工作表:
【格式】→【工作表】→【隐藏】
②显示工作表:
【格式】→【工作表】→【取消隐藏】
1.3.4.5拆分与冻结工作表
(1)拆分工作表
选中拆分单元格位置,【窗口】菜单中的【拆分】
【窗口】菜单中的【取消拆分】
(2)冻结工作表
选中冻结单元格位置,【窗口】菜单中的【冻结窗格】
【窗口】菜单中的【取消冻结窗格】
1.4打印管理
1.4.1页面设置
1.4.2打印区域设置
1.4.3分页设置及调整
1.4.4打印预览
1.4.5打印输出
1.4.1页面设置
(1)设置页面
【文件】→【页面设置】→【页面】
(2)设置页边距
【文件】→【页面设置】→【页边距】
(3)设置页眉/页脚
【文件】→【页面设置】→【页眉/页脚】
(4)设置工作表
【文件】→【页面设置】→【工作表】
1.4.2打印预览
■单击【文件】菜单中的【打印预览】
■直接单击工具栏上的【打印预览】按钮
1.4.3打印输出
■单击工具栏上的【打印】按钮
■选择【文件】菜单中的【打印】命令
■直接按【Ctrl+P】组合键
1.5使用中文版Excel的帮助系统
Excel是一个功能强大而又极其复杂的应用软件系统,用户在使用过程中会碰到各种各样的问题,借助Excel在线帮助系统,可以很方便地获得所需要的帮助信息。
调用帮助的方法如下:
●【帮助】菜单→MicrosoftExcel帮助→选择目录或搜索
●按F1
●单击常用工具栏帮助按钮
例如查找PV函数的功能及使用说明。
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