会计从业资格《会计电算化》考前精要1要点.docx
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会计从业资格《会计电算化》考前精要1要点
2014年会计从业资格《会计电算化》考前精要
(1)
第一节会计核算软件基本操作——实操题精要
1.考核体系
2.总账题型及操作要点
(1)建账
题型:
按下列信息建账:
账套号、账套名称、启用会计期、单位名称、单位简称、企业类型、行业性质、有无存货分类、有无客户分类、有无供应商分类、有无外币核算。
操作:
打开“系统管理”,以ADMIN身份注册,选“套账-建立”,按向导操作,相应页输入指定信息,未指定的项目都选默认。
(2)设置用户及权限
题型:
为XXX套账增加如下用户:
001-XXX,套账主管;002-XXX,具有凭证所有权限。
操作:
打开“系统管理”,以ADMIN身份注册,选“套账-权限-用户”,按要求增加操作员;选“套账-权限-权限”,选用户,选套账,定义权限。
提示:
如果没有要求用户信息,可自由设置两个用户,一个财务主管,另一个至少有凭证审核权。
(3)输入基础档案
题型:
按如下信息建立各类基础档案:
部门-个人表、客户/供应商表、存货计量单位列表、存货列表、凭证类别、结算方式、银行信息。
操作:
以套账主管身份登录企业应用平台,日期选建账的会计期,选“基础设置-基础档案”项下的各要求类的明细菜单,单击“增加”,界面内输入需要的信息。
提示:
客户/供应商中,如果双重身份,还应指定关联;存货信息输入时应把采购、销售类的属性都选上;凭证类别如果选收、付、转,应定义现金、银行存款的限制。
(4)设置科目及辅助核算
题型:
按列表设置科目,或按要求修改科目表,增加明细级,指定辅助核算及受控科目。
操作:
以套账主管身份登录企业应用平台,日期选建账的会计期,选“基础设置-基础档案-财务-会计科目”,按“增加”增加科目,输入代码和名称;按“修改”,调出界面再按“修改”,指定辅助核算项。
提示:
如果要求使用应收/应付模块,应收账款、预收账款必须设客户辅助核算,受控于应收系统;应付账款、预付账款必须设供应商辅助核算,受控于应付系统。
(5)输入期初科目余额
题型:
按列表数据输入×××套账的期初科目余额。
操作:
以套账主管身份登录企业应用平台,日期选建账的会计期,选“业务工作-总账-设置-期初余额”,输入各个最明细级的科目余额。
提示:
有辅助核算的科目,余额不能直接输入,需双击打开界面,按“增行”输入分割记录,或按“引入”从其他模块导入数据。
(6)输入记账凭证
题型:
按制作如下业务的记账凭证。
操作:
登录企业应用平台,日期选建账的会计期的最后一天,选“业务工作-总账-凭证-填制凭证”按“增加”,按要求输入凭证内容,完成后按“保存”。
提示:
需要有辅助核算的科目,输入科目号后,弹出界面内选具体项目;如果需要输入现金流量项目,可单击“流量”,弹出界面内选项目。
(7)审核记账凭证、记账
题型:
审核制作的各记账凭证,并记账。
操作:
制单人外的身份登录企业应用平台,日期选建账的会计期的最后一天,选“业务工作-总账-凭证-审核凭证”,过滤界面默认,“确定”后调出凭证界面,按“审核”键审核凭证确认。
选“业务工作-总账-凭证-记账”,按向导完成记账。
提示:
如果需要“标错”处理,标错后应由制单人进行修改,然后再次进行审核。
审核凭证是记账默认的要求,即使题目不提,也应进行审核才能记账。
(8)定义转账及转账生成
题型:
按要求定义转账,并生成转账凭证。
操作:
套账主管登录企业应用平台,日期选建账的会计期的最后一天,选“业务工作-总账-期末-转账定义”,选需要的类,定义细节;
审核之前的各凭证,记账;
选“业务工作-总账-期末-转账生成”,选定义好的类型,确定后生成凭证,保存。
切换身份,审核生成的转账凭证。
再次记账。
提示:
如果自定义转账,先按“增加”,输入转账代码、说明,再按“增加”输入借、贷分录定义,包括科目、摘要、数据公式。
(9)定义报表、制表
题型:
按要求定义会计报表,或按模板生成会计报表,并制表,保存报表数据。
操作:
登录企业应用平台,日期选建账的会计期的最后一天,选“业务工作-财务会计-UFO报表。
自定义报表:
按“新建”,定义表尺寸、表头、关键字,表体画线,输入文字,定义公式。
模板生成报表:
选“格式”-“报表模板”,指定科目体系,选报表。
制表:
切换为“数据”模式,选“关键字-录入”,输入关键字后出报表。
按“保存”。
提示:
定义公式尽量用向导。
(10)查账
题型:
按要求查询账目,并将查询结果导出为EXCEL工作簿。
操作:
登录企业应用平台,日期选建账的会计期的最后一天,选“业务工作-财务会计-总账-账表-科目账”,按要求选明细菜单,输入条件,查询结果。
界面内单击“输出”,选指定的文件夹及文件名。
提示:
如果查账条件较多,可选“账表-科目账-序时账”,定义详细条件。
3.其他模块题型及操作要点
(1)设置应收/应付记账科目
题型:
设置应收/应付相关记账科目。
主要相关科目:
应收模块:
应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)
应付模块:
应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)
如果需要票据管理业务,还需指定相应的票据科目。
操作:
“应收(应付)款管理-设置-初始设置”,在“基础科目设置”页指定各科目。
提示:
指定记账科目是应收/应付系统生成记账凭证的必要条件,即使题目不提,只要有生单要求,就应设置。
(2)指定结算方式对应科目
题型:
在应收/应付模块中指定×××结算方式对应科目为“银行存款-工行”。
操作:
“应收(应付)款管理-设置-初始设置”,在“结算方式科目设置”页指定科目。
提示:
指定结算方式科目是应收/应付系统生成记账凭证的必要条件,即使题目不提,只要有生单要求,就应设置。
(3)输入应收/应付期初数据
题型:
在应收/应付模块中输入如下期初数据。
(按客户/供应商,科目列表)
操作:
选“应收/应付款管理-设置-期初余额”,按“增加”,选单据种类,输入明细信息。
提示:
按不同的客户/供应商,不同的科目类型分别输入。
如果题目只提余额,选类型时选应收/应付单-其他应收/应付单等通常类即可。
最终要求各科目期初数与总账平衡。
(4)应收/应付单据输入及审核
题型:
应收/应付模块中输入如下业务单据,并审核,生成记账凭证。
操作:
选“应收/应付款管理-应收/收款/应付/付款单据处理-单据录入”,选单据种类,按“增加”输入详细信息,按“保存”。
选“应收/应付款管理-应收/收款/应付/付款单据处理-单据审核”,选单据种类,列表内选单据,按“审核”确认,生成凭证完善信息,按“保存”。
提示:
单据一般分表头区、表体区,详细分录在表体区输入。
收款单、付款单还应选择收付类型。
单据内必输项如没有选择的内容,应完善基础档案,或在弹出的界面内直接增加。
(5)应收/应付核销
题型:
应收/应付模块中对×××客户进行核销。
操作:
选“应收/应付款管理-核销处理-手工核销”,选择客户/供应商,调出核销界面内,上、下两部分填入“本次结算”金额,完成后按保存按钮。
提示:
核销双方结算金额合计必须相等。
核销的相关单据必须经审核通过。
(6)应收/应付转账
题型:
应收/应付模块中对×××客户/供应商的×××账与×××对冲,生成记账凭证。
操作:
选“应收/应付款管理-转账”,选转账类型子菜单,选择客户/供应商,调出对冲的两个方向的单据或账目,输入对冲的金额,按“确认”保存。
生成记账凭证后完善信息,按“保存”。
提示:
核销双方结算金额合计必须相等。
转账相关单据必须经审核通过。
(7)输入工资人员表
题型:
按工资表设置工资人员档案。
操作:
选“薪资管理-设置-人员档案”,单击“批增”直接导入人员。
提示:
工资人员档案必须包含在基础的机构人员档案中
(8)设置工资项目
题型:
按工资表设置工资人员项目。
操作:
选“薪资管理-设置-工资项目设置”,按“增加”输入项目名称、类型、长度、小数位数及增减类。
如果设置项目为公式计算,在“公式设置”页按“增加”,选项目定义公式。
提示:
计算类项目定义公式应尽量用参照。
(9)输入工资表数据
题型:
按工资表输入数据。
操作:
选“薪资管理-业务处理-工资变动”,输入非计算项目的金额,然后按“汇总”进行汇总计算。
提示:
金额相同的项目可用“替换”实现快速输入。
(10)工资分摊记账
题型:
设置“计提费用/代扣税”工资分摊项,并分摊费用,生成记账凭证。
操作:
选“薪资管理-业务处理-工资分摊”,单击“工资分摊设置”,按向导增加,输入分摊的项目、借贷方科目;
选“薪资管理-业务处理-工资分摊”,选“计提费用/代扣税”,选所有部门,并选“明细到工资项目”,确定后调出分摊一览表,单击“制单”生成记账凭证,完善凭证信息,按“保存”
提示:
费用分摊借方科目选费用类科目的工资明细科目,贷方选应付工资。
代扣税分摊借方科目选应付工资,贷方科目选应交税金的个人所得税。
(11)设置固定模块与账务系统的接口
操作:
固定资产-设置-选项,“与账务系统接口”页,按“编辑”,选“固定资产”、“累计折旧”、“减值准备”的入账科目。
提示:
本操作是固定资产分摊折旧生成记账凭证的必要设置,题目一般不专门提到,单如果有生单要求,就应指定科目。
(12)输入固定资产类别及初始卡片
题型:
按固定资产列表输入类别档案,输入固定资产卡片。
操作:
选“固定资产-设置-资产类别”,单击“增加”,必输项有编码、名称、计提属性、折旧方法、卡片样式,可用默认项。
选“固定资产-卡片-录入原始卡片”,双击类别后输入初始卡片。
必输项有编码、名称、开始使用日期、原值、增减方式、使用状况。
提示:
如果需按部门分摊成本或费用,还要选择使用部门,如多部门共同使用,应设定比例分摊。
(13)设置部门对应折旧科目
操作:
选“固定资产-设置-部门对应折旧科目”,单击“修改”,选各部门的费用科目。
提示:
本操作是固定资产按部门分摊折旧并生成记账凭证的必要设置,题目一般不专门提到,单如果有相应要求,就应指定科目。
(14)计提折旧及折旧分配
题型:
计提×××套账××月的固定资产折旧,并生成折旧分配凭证。
操作:
选“固定资产-处理-计提本月折旧”。
选“查看折旧清单”,自动完成计提;进入“折旧分配表”,默认按部门分配,按“凭证”生成记账凭证,完善凭证信息,按“保存”。
提示:
如果折旧完成后不生成记账凭证,可选“固定资产-处理-折旧分配表”,界面内按“凭证”生成记账凭证。
4.界面操作要点概括
(1)两个平台使用提要
系统管理平台:
建账、用户管理、套账管理。
只有系统管理员和套账主管使用。
企业应用平台:
套账基础设置、基础档案、日常操作。
系统管理员不能使用。
(2)登录、注册提要
按用户输入用户代码,选准套账,登录日期最好用要求会计期的最后一天。
(3)调用功能提要
逐级展开各功能菜单,找到最末级需要的功能项,双击调用。
(4)菜单、工具按钮使用提要
输入内容一般需要先按“增加”工具按钮;菜单项应逐级展开,找到对应的操作;最好熟悉“增加”、“保存”两个最常用的按钮;工具按钮在菜单里都包括。
(5)输入界面使用提要
必输项一般用不同颜色标注,一定要录入完善;输入完成后一定要按“保存”。
(6)向导类操作提要
按向导界面输入所需必要项,按“下一步”或“确认”键继续,没有按钮的界面可直接关闭窗口,一定要执行到“完成”。
(7)过滤条件输入提要
大部分可以按默认直接确认。
查账操作需要输入查询条件;弃审单据应选“已审核”。
(8)生成凭证提要
其他模块生成记账凭证后弹出界面,应完善记账日期、附件张数等信息,最后一定要按“保存”。
(9)随时关闭窗口
某项操作完成后,养成关闭窗口的好习惯,一来关闭时系统会自动校验错误,二来避免互斥操作。
(10)反向操作纠错
总账反向操作流程:
反结账—反记账—弃审凭证—修改(删除)凭证。
其他模块反向操作:
删除记账凭证—取消处理—弃审单据—修改(删除)单据
(11)使用帮助
选菜单“帮助”,或按“F1”。
最好先调出界面再按“F1”。
帮助界面内可用搜索查询主题。
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