结算中心管理制度.docx

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结算中心管理制度

结算中心管理制度

一、目的

本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规X，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。

二、X围

本程序管理文件规X了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。

三、相关程序及制度

∙资金使用计划制度

∙现金管理制度

∙银行存款管理制度

四、业务流程

1、开户管理

1－1结算中心内部开户

步骤

涉及部门

步骤说明

1

控股子公司财务经理

拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理

2

控股子公司总经理

审批《结算中心开户申请》

3

控股子公司财务经理

将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长

4

财务管理部部长

审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计

5

结算中心主管会计

为控股子公司开设XX，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理XX名称及相关资料

1－2银行开户

步骤

涉及部门

步骤说明

1

开户子公司财务经理

拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理

2

开户子公司总经理

审批《银行开户申请》

3

开户子公司财务经理

将《银行开户申请》交财务管理部部长

4

财务管理部部长

核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行XX，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批

5

财务总监

审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计

6

结算中心主管会计

收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续

7

结算中心外勤出纳

持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计

8

结算中心主管会计

如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理

2、现金收款管理

步骤

涉及部门

步骤说明

1

开户单位出纳

填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳

2

结算中心出纳

核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计

3

结算中心会计

以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证

4

结算中心主管会计

审核记帐凭证

5

结算中心出纳

根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐

3、开户单位提取现金管理

步骤

涉及部门

步骤说明

1

开户单位出纳

将《现金支取单》交结算中心主管会计

2

结算中心主管会计

审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。

审核无误后签字，交结算中心出纳

3

结算中心出纳

核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照《现金支取单》填写的提款金额支付现金

4

会计部出纳

收取现金，在《现金支取单》上签字。

将《现金支取单》一联作收款收据交结算中心会计

5

结算中心会计

以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证

6

结算中心主管会计

审核记帐凭证

7

结算中心出纳

根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐

4、空白支票领取管理

注：

在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票

步骤

涉及部门

步骤说明

1

会计部出纳

根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5X），交会计部主管会计

2

会计部主管会计

审核《空白支票申领单》，签字

3

会计部出纳

将《空白支票申领单》交结算中心主管会计

4

结算中心主管会计

审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳

5

结算中心出纳

根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章

6

会计部出纳

收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档

7

会计部出纳

在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档

5、银行收款管理

5－1某医贸收销售款

步骤

涉及部门

步骤说明

1

公司/某医贸/银行

签订自动转帐协议，规定凡客户向某医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由某医贸银行XX自动转入公司XX

2

某医贸

实现销售，收取货款，办理银行进帐手续

3

银行

将某医贸XX收取的货款转入公司XX，并通知结算中心外勤出纳

4

结算中心外勤出纳

取回银行回单，交结算中心会计

5

结算中心会计

制作并打印电脑记帐凭证一式两份

6

结算中心主管会计

审核记帐凭证

7

结算中心出纳

根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐

8

结算中心会计

将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部制单会计，作为会计处理的原始凭证

5－2其他收款方式

步骤

涉及部门

步骤说明

1

开户单位出纳

将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心出纳

2

结算中心出纳

核实银行结算凭证的合法性、有效性

3

结算中心出纳

核实无误，在开户单位出纳管理的开户单位支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收；在结算中心支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上登记

4

结算中心出纳

登记完毕将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心外勤出纳

5

结算中心外勤出纳

收取支票（或其他银行结算凭证），在出纳管理的支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收

6

结算中心外勤出纳

持支票（或其他银行结算凭证）到银行办理进帐手续，带回银行回单，交结算中心会计

7

结算中心会计

制作并打印电脑记帐凭证一式两份

8

结算中心主管会计

审核记帐凭证

9

结算中心出纳

根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐

10

结算中心会计

将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交开户单位会计，作为会计处理的原始凭证

6、银行付款管理

6－1公司付款管理

步骤

涉及部门

步骤说明

1

结算中心会计

收到会计部出纳开具的《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。

核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批：

2

财务管理部部长

审核所有付款单据；审批金额在五十万元以下（不含五十万元）付款

3

财务总监

审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万元以下（不含一百万元）付款

4

总经理

审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款

5

结算中心会计

将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出纳

6

结算中心出纳

根据付款单据，按照不同付款方式分别开具相应的银行结算凭证，交结算中心外勤出纳

7

结算中心外勤出纳

持银行结算凭证）到银行办理付款手续，带回银行回单，交结算中心会计

8

结算中心会计

在《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证

9

结算中心主管会计

审核记帐凭证

10

结算中心出纳

根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐

11

结算中心会计

将《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》两联交会计部制单会计，作为记帐原始凭证

6－2子公司付款管理

步骤

涉及部门

步骤说明

1

子公司财务人员

根据《周付款计划》的资金安排，开具《付款通知书》一式三联

2

子公司总经理

审批《付款通知书》

3

结算中心会计

收到子公司开具的《付款通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。

核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批：

4

财务管理部部长

审核所有付款单据；审批金额在五十万元以下（不含五十万元）付款

5

财务总监

审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万元以下（不含一百万元）付款

6

总经理

审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款

7

结算中心会计

将经授权审核、审批的《付款通知书》交结算中心出纳

8

结算中心出纳

根据《付款通知书》，签发转帐支票或其他银行结算凭证，交结算中心外勤出纳

9

结算中心外勤出纳

持转帐支票等银行结算凭证到银行办理手续，从公司XX转帐至子公司XX。

带回银行回单，交结算中心会计

10

结算中心会计

在《付款通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证

11

结算中心主管会计

审核记帐凭证

12

结算中心出纳

根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐

13

结算中心会计

将《付款通知书》两联交子公司财务人员，作为记帐原始凭证

14

子公司

根据《周付款计划》及实际需要自行安排付款

7、内部结算管理

步骤

涉及部门

步骤说明

1

委托付款单位财务人员

开具《委托结算凭证》一式三联，经本单位授权人审批后，交结算中心会计

2

结算中心会计

核对《委托结算凭证》无误后盖结算中心章，以一联为原始凭证制作记帐凭证，在付款单位和收款单位内部XX间转帐

3

结算中心主管会计

审核记帐凭证

4

结算中心会计

将《委托结算凭证》一联交付款单位会计人员进行会计处理，一联交收款单位会计人员进行会计处理

8、对帐管理

步骤

涉及部门

步骤说明

1

结算中心外勤出纳

每月从银行获取对帐单，负责与各开户行对帐

2

结算中心出纳

每月打印结算中心各开户单位对帐单，与开户单位对帐

五、单据及报告

《结算中心开户申请》

《银行开户申请》

《现金交款单》

《现金支取单》

《空白支票申领单》

《支票付款通知书》

《汇票、电汇通知书》

《周付款计划》

《付款通知书》

《委托结算凭证》

银行存款对帐单（银行）、银行存款对帐单（内部开户单位）