大学毕业论文浅议东营市民营企业融资存在的问题及对策.docx
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大学毕业论文浅议东营市民营企业融资存在的问题及对策
青岛农业大学海都学院
本科生毕业论文
题目:
浅议东营市民营企业融资存在的问题及对策
毕业设计(论文)原创性声明和使用授权说明
原创性声明
本人郑重承诺:
所呈交的毕业设计(论文),是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。
尽我所知,除文中特别加以标注和致谢的地方外,不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果,也不包含我为获得及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。
对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体,均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。
作者签名:
日 期:
指导教师签名:
日 期:
使用授权说明
本人完全了解大学关于收集、保存、使用毕业设计(论文)的规定,即:
按照学校要求提交毕业设计(论文)的印刷本和电子版本;学校有权保存毕业设计(论文)的印刷本和电子版,并提供目录检索与阅览服务;学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文;在不以赢利为目的前提下,学校可以公布论文的部分或全部内容。
作者签名:
日 期:
学位论文原创性声明
本人郑重声明:
所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。
除了文中特别加以标注引用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。
对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标明。
本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。
作者签名:
日期:
年月日
学位论文版权使用授权书
本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定,同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版,允许论文被查阅和借阅。
本人授权 大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。
涉密论文按学校规定处理。
作者签名:
日期:
年月日
导师签名:
日期:
年月日
指导教师评阅书
指导教师评价:
一、撰写(设计)过程
1、学生在论文(设计)过程中的治学态度、工作精神
□优□良□中□及格□不及格
2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度
□优□良□中□及格□不及格
3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力
□优□良□中□及格□不及格
4、研究方法的科学性;技术线路的可行性;设计方案的合理性
□优□良□中□及格□不及格
5、完成毕业论文(设计)期间的出勤情况
□优□良□中□及格□不及格
二、论文(设计)质量
1、论文(设计)的整体结构是否符合撰写规范?
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文(设计)任务(包括装订及附件)?
□优□良□中□及格□不及格
三、论文(设计)水平
1、论文(设计)的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意?
设计是否有创意?
□优□良□中□及格□不及格
3、论文(设计说明书)所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格
建议成绩:
□优□良□中□及格□不及格
(在所选等级前的□内画“√”)
指导教师:
(签名)单位:
(盖章)
年月日
评阅教师评阅书
评阅教师评价:
一、论文(设计)质量
1、论文(设计)的整体结构是否符合撰写规范?
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文(设计)任务(包括装订及附件)?
□优□良□中□及格□不及格
二、论文(设计)水平
1、论文(设计)的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意?
设计是否有创意?
□优□良□中□及格□不及格
3、论文(设计说明书)所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格
建议成绩:
□优□良□中□及格□不及格
(在所选等级前的□内画“√”)
评阅教师:
(签名)单位:
(盖章)
年月日
教研室(或答辩小组)及教学系意见
教研室(或答辩小组)评价:
一、答辩过程
1、毕业论文(设计)的基本要点和见解的叙述情况
□优□良□中□及格□不及格
2、对答辩问题的反应、理解、表达情况
□优□良□中□及格□不及格
3、学生答辩过程中的精神状态
□优□良□中□及格□不及格
二、论文(设计)质量
1、论文(设计)的整体结构是否符合撰写规范?
□优□良□中□及格□不及格
2、是否完成指定的论文(设计)任务(包括装订及附件)?
□优□良□中□及格□不及格
三、论文(设计)水平
1、论文(设计)的理论意义或对解决实际问题的指导意义
□优□良□中□及格□不及格
2、论文的观念是否有新意?
设计是否有创意?
□优□良□中□及格□不及格
3、论文(设计说明书)所体现的整体水平
□优□良□中□及格□不及格
评定成绩:
□优□良□中□及格□不及格
(在所选等级前的□内画“√”)
教研室主任(或答辩小组组长):
(签名)
年月日
教学系意见:
系主任:
(签名)
年月日
目录
摘要.......................................................Ⅰ
Abstract...................................................Ⅱ
前言........................................................1
一、东营市民营企业融资现状分析..............................1
(一)东营市民营企业概况..................................1
(二)东营市民营企业融资现状..............................2
(三)东营市中小企业融资的特点............................4
二、东营市民营企业融资存在的问题............................5
(一)民营企业自身“先天不足”............................5
1.民营企业综合条件较差...............................5
2.民营企业的财务制度不健全...........................5
3.民营企业没有完整的信息披露制度.....................5
4.民营企业信用观念缺乏...............................6
(二)体制内融资环境和融资制度的制约......................6
1.银行体系不健全形成对民营企业融资抑制.............6
2.资本金融市场融资门槛高抑制民营企业融资...........7
3.民营企业融资信用担保体系不完善.....................7
(三)东营市政府的政策支持力度不足........................8
三、关于解决东营市民营企业融资问题的建议....................9
(一)加强民营企业的制度建设健全公司的管理体系..........9
1.民营企业建立现代企业制度............................9
2.健全企业的财务制度提高财务信息的真实性............9
3.完善企业的信息披露制度增强企业的透明度............9
4.树立良好的信用观念增强企业的守信意识..............10
(二)体制内融资环境改进和融资制度的完善...................10
1.健全银行体系改善银行服务..........................10
2.完善资本市场发展多级资本市场......................10
3.健全和完善民营企业的融资担保体系....................11
(三)东营市政府加大对民营企业的扶持力度...................11
(四)鼓励引导发展体制外融资渠道.......................12
结论.......................................................13
参考文献....................................................14
致谢........................................................15
浅议东营市民营企业融资存在的问题及对策
财务管理2008级6班商立军
指导教师冯洪花
【摘要】改革开放以来,东营市民营中小企业突飞猛进,已经逐步成为地方经济的生力军。
中小企业在产品技术创新,产业结构调整,区域经济发展,吸纳就业和农村剩余劳动力转移,提高市民生活水平等方面发挥着日益重要的作用。
但是,融资困难一直是制约其发展的主要瓶颈,虽然融资难题早以不是新课题并且市政府也跟进政策性措施缓解,但问题一直是悬而未决。
政策效果不理想充分说明原有的认识及政策是存在偏差的,不是对症下药。
因此解决好融资难题,对于中小企业可持续发展壮大,提高中小企业竞争力,推动东营经济又好又快发展有重要意义。
【关键词】中小企业融资难企业制度体制内融资体制外融资
DongYingCity'sSmallandMedium-sizedPrivateEnterprises'FinancingDifficultiesofThinkingandOffertheProposals
Class6,Grade2008,FinancialManagementShangLijun
TutorFengHonghua
【Abstract】Sincethereformandopening,smallandmedium-sizedprivateenterprisesbyleapsandbounds,hasbecomethemainforceofthelocaleconomyinChina.Smallandmedium-sizedenterprisesintheproducttechnologyinnovation,theindustrialstructureadjustment,theregionaleconomicdevelopment,employmentandabsorbingthetransferofruralsurpluslaborforce,improvelivingstandardsareplayinganincreasinglyimportantrole.But,thefinancingdifficultieshavebeenisthemainlimitingbottleneck.Althoughfinancingproblemsearlywithnotnewtopicandthegovernmentalsofollowuppolicymeasurestoease,buttheproblemhasbeenupintheair.Thepolicyeffectisnotidealfullyexplaintheoriginalunderstandingandpolicyisthereisadeviation,notsuittheremedytothecase.Thereforesolvefinancingproblems,forsmallandmedium-sizedenterprisesustainabledevelopment,improvethecompetitivenessofsmallandmedium-sizedenterprises,promotelocaleconomy,niceandfastdevelopmenttohavetheimportantmeaning.
【Keywords】Smallandmedium-sizedenterpriseEnterpriseinstitution
FinancingdifficultiesSystemoffinancingSystemoutsidefinancing
前言
东营市中小企业对于当地经济发展作用是有目共睹的,民营中小企业对于本地的经济发展,产业升级,区域协调,结构调整,扩大就业,社会稳定起着日益重要的作用。
政府的支持为中小企业带来发展机遇,民营中小企业在政策的鼓励下,一路高歌猛进。
现在,民营中小企业成为国民经济重要组成部分,中小企业在国家产业体系中占有重要位置。
但是,翻看我国历年的信贷史,尤其是2008年应对全球金融风暴和政府实行宽松货币政策的背景下,政府准备了4万亿的刺激计划,在2009年上半年新增贷款就达1.58万亿,很大程度上高于去年的同期水平,人民币各项贷款增加0.84万亿,同比多增1万亿,然而上半年投放的超过2万亿的信贷,但是只有3%贷款被中小企业申请到,在银行的贷款额度中,中小企业得到的贷款份额远小于国有企业的所得贷款[1]。
由于政府对金融体系的控制和对市场化金融活动的抑制,银行信贷依然是中小企业融资的主要方式,民营中小企业的发展和经济行为受到体制内融资困难和体制外融资渠道狭窄的双重制约,导致我国民营中小企业资金短缺甚至断裂,直接影响中小企业的可持续发展。
目前,东营市约有80%的企业是中小企业,他们贡献了55%的经济增长点,提供60%的城镇就业机会,主导65%的出口份额,贡献了59%的税收。
民营中小企业已经成为繁荣地方经济、吸纳就业、调整产业结构、维护社会稳定、推动产品创新的和提高人民生活水平的中坚力量,成为推动地区经济发展的助推器。
2009年黄蓝两大国家战略获得国务院的批准,东营作为黄蓝战略的主战场,对本市的中小企业提供了难的的发展机会。
然而,融资困难却成为阻碍中小企业发展的主要瓶颈,只有打破融资困局,才能制定有利于中小企业的融资政策,才能拓宽中小企业的融资渠道,提升融资能力,进而促进中小企业健康的可持续的发展,提高企业的市场竞争力,完善企业的各项制度,最终推动黄蓝两大国家战略的落实和促进东营经济的又好又快发展。
本文借助民营中小企业有力发展的契机,总结大学期间所学的理论知识和一些地方企业在融资方面的经验,依据我市当前形势下融资问题发展的特点,就东营市中小企业融资的现状以及存在的问题展开讨论,分析东营市融资问题现有的具体原因并且提出解决融资问题的的对策和建议。
一、东营市民营企业融资现状分析
(一)东营市民营企业的概况
东营市是共和国最年轻的土地同时也是最具有活力的土地,作为黄河三角洲高效生态经济区中心城市和山东半岛蓝色经济区前沿城市,是黄蓝两大国家战略的主战场。
东营市政府高度重视民营经济发展,积极出台政策鼓励中小企业的发展,完善对中小企业服务,优化投资环境,完善基础设施建设,培育了有代表性的民营企业,从东营市经济贸易委员会的资料上获悉,截至2011年10月底,全市拥有中小企业19768家,规模以上中小企业完成现价产值417亿元,实现主营业务收入407亿元、利税351.1亿元、利润208.1亿元,全市中小企业创造的价值和税收收入增幅均位居山东省第一,中小企业经济增速高于全省平均增速,在地方经济发展中发挥着重要推动作用,已经成为东营经济发展的重要推动力和重要组成部分,成为社会就业的主要吸纳力,成为全市税收的主要来源[2]。
东营市是胜利油田中心腹地,依托石油为基础而形成石油装备制造,精致化工,炼油企业,生物制药,橡胶轮胎,纺织业,造纸业等特色产业链条。
但是,我市中小企业总体上还没有改变高投入、高消耗、高排放、低效率的发展方式,因此经济发展方式粗放、产业结构矛盾和环境污染问题仍然较为突出。
相当部分化工和炼油企业装备水平低,生产效率低,工艺技术落后,创新能力差,产业结构升级慢,客观上成为推进经济发展方式转变的难点和重点,调整的压力更大、更直接。
中小企业受保护环境成本的影响,技术改造投入少,新开工项目数量下降,技术改造升级难度大,技术创新能力较弱,高新技术产业和高科技产品比重较低,导致企业发展后劲不足,企业快速发展、超长发展受到严重制约。
由于我市中小企业大部分集中在在化工、纺织、造纸、橡胶轮胎、炼油等行业,节能降耗基础工作困难,能耗高和污染高的产业仍占主导地位,产业结构单一,节能减排的先进使用技术没有广泛推广使用,节能减排指标严格,企业承担节能减排和环境保护的任务十分沉重。
(二)东营市民营企业融资现状
与全国的民营企业一样,东营市民营企业在发展的过程中也遇到了融资瓶颈。
特别是受2008年金融风暴的影响,外向型的民营企业在融资的道路上更是步履维艰,甚至一度出现资金链断裂的情况,最后导致企业破产的也是屡见不鲜。
东营市丰汇化工有限公司是以向海外和省内出产成品溶剂油为主的企业,在2008年金融危机中,由于海外订单和省内订单的骤减,原材料价格上涨,生产成本的上升等原因不得已关门歇业。
一个主要原因是:
该公司的融资的渠道主要是以应收账款抵押的方式在银行借款或者是通过关系网在民间融资,但是由于总体经济环境的不景气,造成订单数量减少,业务量下降,应收账款也是相应的减少,民间借贷的风险程度不断提高,银行融资的路就这样堵死了,民间融资也是有去无回,最终走向破产。
融资渠道单一化,融资方式的缺乏创新(融资往往会依赖于银行借款和自筹资金的方式,很少采取民间借贷),也成为制约民营企业融资难的的一个十分现实的问题。
下面我们通过图表的方式展示一下目前东营民营企业融资主要渠道如表所示:
企业类型
标准
银行借款
民间贷款
自有资金
职工人数
年销售额
70人以下
70人-300人
300-500人
19.86%
25.36%
42.39%
25.45%
23.18%
15.67%
14.23%
12.56%
7.09%
150万以下
12.03%
48.59%
24.67%
200万-300万
35,78%
32.78%
14.08%
500万-1000万
42.45%
20.69%
7.45%
(数据来源:
东营市中小企业促进协会,2011年)
根据以上数据可以得知:
越是规模小的民营企业从银行取得融资的难度就会越大,因此会转而向民间借贷,导致民间借贷的比例大于银行借贷。
此表也大致反映了东营市民营企业融资的现状:
1.银行贷款;2.民间贷款;3.自有资金;4.资本市场。
中小企业的各种融资方式比较如图所示:
融资方式
融资成本
融资期限
资金到位率
资金自由支配权
融资风险
对控制权影响
自有资金
低
无
高
大
低
无
银行借贷
较低
短
较高
较大
大
较大
股票融资
很高
无
低
大
小
大
债券融资
较高
较长
低
较大
较小
较低
民间贷款
高
很短
高
小
较大
低
(数据来源:
东营市经济与贸易委员会,2011年)
据调查数据显示,东营市民营企业融资首选自有资金,其次是通过银行贷款。
再次是借助民间贷款,最后通过发行股票、债券进行融资的企业仅占1%不到。
在银行贷款方面,如果贷款要想批准,一是要企业要提供资产抵押品;二是要提供有效信用担保和信用证明;三是企业信誉良好并且有发展前景;四是要企业规模适中。
其条件苛刻并且审批时间长,程序繁琐,融资规模有限[3]。
在民间贷款方面,由于东营市民营企业目前还未能与各银行建立起良好的信用关系,企业要获得贷款主要还是依靠资产抵押、提供担保,贷款程序不仅繁杂,获得资金的难度还较大,为了节省融资时间,提高融资利用效率,尽快缓解资金紧张的局面,大多数民营企业选择了向民间借贷[4]。
其中,大约有75%的民营企业有着通过民间贷款进行融资的经历,而民间贷款的月利息根据市场需求波动在2分到6分之间,在市场需求较大并且融资紧张时,部分民营企业甚至处于出高的利息也借贷不到款的境地[5]。
在财政扶持方面,虽然国家已经设立了中小企业创新市场开拓体系、中小企业服务体系、中小企业发展专项资金,但是因资金规模有限加之各种条件限制,能够获得财政扶持的中小企业数量很少。
即使得到财政的资金支持,能够到位的资金也只是杯水车薪,根本满足不了东营市民营企业发展的资金需求。
东营市贷款余额增长较快的行业有化工,炼油,橡胶,机械加工业,石油装备制造业。
2010年底,东营市化工、橡胶业人民币贷款余额396.40亿元,小型企业贷款余额分别为168亿元,194.89亿元,32.69亿元。
在小企业贷款中,工业企业占比较少。
在中小企业贷款余额中工业企业占58.6%。
而微小企业贷款情况看,工业仅占小企业贷款余额的36.1%。
中小企业保证贷款比重降低,抵押贷款比重依次增高,小型企业信用贷款比重过低。
东营市大中小企业保证贷款在全部贷款中的比重分别为75%、70%和56%,呈现降低的趋势。
中小企业抵押贷款比重呈增高的趋势,分别为20.20%、20.48%和42.77%,而小型企业信用贷款占比0.86%,反映出中小企业贷款难度高于大企业,门槛高于大型企业[6]。
贷款发放行业集中度较高,主要集中在橡胶,化工,石油装备制造行业,炼油工业等高污染、高能耗、高排放为主的企业,上述行业也是东营市的支柱行业。
(三)东营市民营企业融资的特点
一是东营市三县两区中出现明显的产业集群,东营区以高新技术产业为主,垦利县,河口区是以炼油企业为主,广饶县则是以化工产业,橡胶产业,造纸产业和农副产业为主。
二是中小企业主要还是以金融贷款为主,民间借贷也是重要途径,通过资本证券融资的少之又少。
三是本市中小企业融资方式依然是以自有资金为主体的内部融资,主要靠自有资金的积累。
四是借道民间身不由己,本市中小企业主要是以炼油企业,化工行业,石油装备,造纸业等高能耗,高污染,高排放的企业为主,在国家节能减排的政策下,这些企业的发展受到严重制约,融资主动权丧失,迫于成本上升压力,这些企业纷纷选择民间融资的渠道,存在高风险性。
五是东营市民营中小企业融资具有行业性,东营市中小民营企业主要可分为高科技型、制造业型、服务业型、社区型,根据中小民营企业所处的行业不同,它们的融资方式也是有明显区别的。
高科技企业,由于国家对科技的重视,高科技企业的融资渠道非常广泛,除了银行等金融机构融资外,还有各种风险投
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