财务部绩效考核指标精.docx

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财务部绩效考核指标精

中联重科财务部绩效考核指标组成表

新华信管理咨询公司

2002年7月

目录

财务部经理岗位业绩考核指标组成表3

财务部生产核算室主管岗位业绩考核指标组成表6

财务部生产核算室成本核算会计岗位业绩考核指标组成表9

财务部生产核算室（质量）成本核算会计岗位业绩考核指标组成表11

财务部生产核算室财务核算会计岗位业绩考核指标组成表14

财务部生产核算室材料核算会计岗位业绩考核指标组成表16

财务部营销核算室主管岗位业绩考核指标组成表19

财务部营销核算室销售核算会计岗位业绩考核指标组成表22

财务部营销核算室财务核算会计岗位业绩考核指标组成表25

财务部营销核算室驻外会计岗位业绩考核指标组成表27

财务部综合核算室主管岗位业绩考核指标组成表30

财务部综合核算室报表会计岗位业绩考核指标组成表32

财务部综合核算室统计员岗位业绩考核指标组成表34

财务部综合核算室税务会计岗位业绩考核指标组成表36

财务部出纳室主管岗位业绩考核指标组成表38

财务部出纳室现金出纳岗位业绩考核指标组成表41

财务部出纳室银行出纳岗位业绩考核指标组成表44

财务部出纳室工资核算会计岗位业绩考核指标组成表46

财务部经理岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

拟订公司年度预算、财务收支计划、信贷计划，并监督、指导有关计划的实施工作

直接上级

直接上级

20%

优

良

中

差

拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划及时、合理、详细、有据可依、可操作；对有关计划的实施工作给予积极有力的监督、指导，及时发现并解决问题，确保计划顺利完成

拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划及时、合理；对有关计划的实施工作给予监督、指导，发现并解决问题，确保计划完成

拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划基本及时和合理；对有关计划的实施工作未给予有效监督、指导，未能及时发现和解决问题，少数计划没有完成

拟订公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划不及时、不合理、缺少依据；对有关计划的实施工作未给予监督、指导，未能发现和解决问题，部分计划无法完成

审核公司应缴税款，完成公司税务策划工作

有关记录

直接上级

15%

优

良

中

差

公司应缴税款审核及时、准确、无差错；全面、深入的掌握有关税务知识，及时学习、了解国家、地方税务的新规定；合理利用有关条款，完成税务策划工作；无差错

公司应缴税款审核准确、极少出现差错；熟悉有关税务知识，学习国家、地方税务的新规定；做好税务策划工作；差错率不超过1%

公司应缴税款审核基本准确、偶尔出现差错；了解有关税务知识，对新规定未能及时学习、了解；未能有效利用有关条款，税务策划工作有待提高；差错率超过1%，但不超过2%

公司应缴税款审核不及时、不准确、经常出现差错；对有关税务知识了解不够，不了解有关新规定；税务策划工作存在问题；差错率超过2%

业绩指标

审核有关统计报表

有关报表

直接上级

10%

优

良

中

差

统计报表审核及时、准确；所报送的报表中无差错

统计报表审核准确；所报送的报表中极少出现差错

统计报表审核基本准确；所报送的报表中偶尔出现差错

统计报表审核不及时、不准确；所报送的报表中经常出现差错

提交财务分析报告

有关报告

直接上级

20%

按照规定定期提交财务分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有成本分析报告平均分数*本项权重（20%）

与银行部门沟通，取得信用援助

直接上级

直接上级

10%

优

良

中

差

经常与银行部门沟通联系，关系良好，取得良好信誉，能及时获得所需信贷

与银行部门关系良好，取得信誉，能获得所需信贷

与银行部门沟通不足，未能及时获得所需全部信贷

未与银行部门进行沟通，关系差，无法获得所需信贷

对下属绩效考核

绩效考评委员会

绩效考评委员会

10%

绩效考评委员会根据本岗位对本部门员工绩效考评工作情况进行评分（百分制）

本项得分为：

本岗位绩效考评工作情况得分（百分制）*本项权重系数（10%）

内部管理

直接上级

直接上级

15%

实际得分*权重

未能及时建立健全本部门的规章制度，工作流程混乱，每发现一次本项指标扣2分；

未能有效贯彻传达公司的规章制度，每发现一次本项指标扣2分；

因部门内部原因造成公司任务未完成，每发现一次本项指标扣2分；

内部管理混乱，下属士气低落，抱怨较多，每发现一次本项指标扣2分；

未能有效配合其他部门的工作，遭到投诉，每发现一次本项指标扣5分；

实际得分：

100-被扣掉的分数总和

财务部经理岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

领导能力

权重：

30%

指标三：

团队合作

权重：

20%

指标五：

沟通能力

权重：

10%

指标二：

专业知识和技能

权重：

25%

指标四：

解决问题的能力

权重：

15%

态度指标

指标一：

是否能严守期限，达成目标

权重：

30%

指标三：

是否要求以身作则

权重：

20%

指标五：

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

15%

指标二：

是否关注公司长期的发展方向及长期目标的实施

权重：

20%

指标四：

是否遵守上级指示

权重：

15%

财务部生产核算室主管岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

指导、监督和检查本室有关核算工作

直接上级

直接上级

40%

优

良

中

差

对本室有关核算工作给予耐心细致的指导；监督和检查本室人员的有关工作，及时上报和解决发现的有关问题；确保本室有关工作及时、准确完成；无重大差错，或一般性差错不超过5次

对本室有关核算工作给予指导；监督和检查本室人员的有关工作，上报和解决发现的有关问题；确保本室有关工作准确完成；无重大差错，或一般差错超过5次，但不超过10次

能回答本室有关工作中的问题；监督和检查本室人员的有关工作；本室有关工作基本按时完成，有少数错误出现；有1次重大差错出现，但未造成经济损失，或一般差错超过10次，但未超过15次

未对本室有关工作给予足够指导；对本室人员的有关工作监督和检验不够；本室部分工作未按时完成或经常出现差错；有重大差错出现，且造成经济损失，或一般差错超过15次

抽查本室凭证、记录的填写、留存情况

有关记录

直接上级

20%

优

良

中

差

不定期对本室凭证、记录的填写和留存情况进行抽查；客观记录抽查结果，及时解决有关问题；每月5日前完成上述工作，有日记录

不定期对本室凭证、记录的填写和留存情况进行抽查；记录抽查结果，解决有关问题；每月7日前完成上述工作，有周记录

对本室凭证、记录的填写和留存情况未进行有效检查；凭证填写和留存存在少数问题；每月9日前完成上述工作，有月记录

对本室凭证、记录的填写和留存情况未进行检查；凭证填写和留存存在一些问题；每月9日前未能完成上述工作，无记录

业绩指标

提交生产（材料）资金计划表

有关报表

直接上级

20%

优

良

中

差

提交生产（材料）资金计划表及时、准确；无差错

提交生产（材料）资金计划表准确；差错额不超过10万

提交生产（材料）资金计划表基本及时、准确；差错额超过10万，但不超过50万

提交生产（材料）资金计划表基本不及时、不准确；差错额超过50万

提交生产核算室工作报告

有关报告

直接上级

10%

按照规定定期提交生产核算室工作报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有工作报告平均分数*本项权重（10%）

保守工作秘密

部门经理

有关部门

直接上级

10%

由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为

本项得分为：

发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止

财务部生产核算室主管岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

准确性

权重：

30%

指标三：

计划和组织

权重：

20%

指标五：

沟通能力

权重：

10%

指标二：

专业知识和技能

权重：

20%

指标四：

解决问题的能力

权重：

20%

态度指标

指标一：

是否认真完成任务

权重：

30%

指标三：

是否遵守上级指示

权重：

20%

指标五：

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

10%

指标二：

是否有责任感，愿意承担更多的责任

权重：

30%

指标四：

是否虚心好学，要求上进

权重：

10%

财务部生产核算室成本核算会计岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

提供各类成本核算明细表

有关报表

直接上级

30%

优

良

中

差

各类成本核算明细表提交及时，数据准确，计算正确；错误率不超过1%

各类成本核算明细表准确；迟交1次，或错误率超过1%，但不超过2%

各类成本核算明细表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2%，但不超过3%

各类成本核算明细表提交不及时、不准确；迟交超过2次，或错误率超过3%

提供产品、配件建议价格表

有关报表

直接上级

20%

优

良

中

差

各类产品、配件建议价格表提交及时，数据准确，计算正确；错误率不超过1%

各类产品、配件建议价格表准确；迟交1次，或错误率超过1%，但不超过2%

各类提供产品、配件建议价格表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2%，但不超过3%

各类提供产品、配件建议价格表提交不及时、不准确；迟交超过2次，或错误率超过3%

提交成本分析报告

有关报告

直接上级

20%

按照规定定期提交成本分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有成本分析报告平均分数*本项权重（20%）

完成有关制证工作

有关凭证

直接上级

20%

优

良

中

差

有关凭证填写完整、准确、清晰；制证及时、规范，保存完好；发生错误不超过5次

有关凭证填写完整、准确；制证规范，保存完好；发生错误超过5次，但不超过10次

少数凭证填写不准确；制证不够及时，少数凭证缺失；发生错误超过10次，但不超过15次

部分凭证填写不准确；制证不够及时，部分凭证缺失；发生错误超过15次

保守工作秘密

部门经理

有关部门

直接上级

10%

由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为

本项得分为：

发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止

财务部生产核算室成本核算会计岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

准确性

权重：

30%

指标三：

团队合作

权重：

20%

指标五：

沟通能力

权重：

10%

指标二：

专业知识和技能团队合作

权重：

30%

指标四：

解决问题的能力

权重：

10%

态度指标

指标一：

是否认真完成任务

权重：

30%

指标三：

是否遵守上级指示

权重：

20%

指标五：

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

10%

指标二：

是否有责任感，愿意承担更多的责任

权重：

20%

指标四：

是否虚心好学，要求上进

权重：

20%

财务部生产核算室（质量）成本核算会计岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

提供质量成本报表

有关报表

直接上级

25%

优

良

中

差

各类质量成本报表提交及时，数据准确，计算正确；错误率不超过1%

各类质量成本报表准确；迟交1次，或错误率超过1%，但不超过2%

各类质量成本报表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2%，但不超过3%

各类质量成本报表提交不及时、不准确；迟交超过2次，或错误率超过3%

提供产品、配件建议价格表

有关报表

直接上级

20%

优

良

中

差

各类产品、配件建议价格表提交及时，数据准确，计算正确；错误率不超过1%

各类产品、配件建议价格表准确；迟交1次，或错误率超过1%，但不超过2%

各类提供产品、配件建议价格表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2%，但不超过3%

各类提供产品、配件建议价格表提交不及时、不准确；迟交超过2次，或错误率超过3%

提供各类成本核算明细表

有关报表

直接上级

15%

优

良

中

差

各类成本核算明细表提交及时，数据准确，计算正确；错误率不超过1%

各类成本核算明细表准确；迟交1次，或错误率超过1%，但不超过2%

各类成本核算明细表提交基本及时、准确；迟交2次，或错误率超过2%，但不超过3%

各类成本核算明细表提交不及时、不准确；迟交超过2次，或错误率超过3%

提交成本分析报告

有关报告

直接上级

10%

按照规定定期提交成本分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有成本分析报告平均分数*本项权重（10%）

业绩指标

完成有关制证工作

有关凭证

直接上级

20%

优

良

中

差

有关凭证填写完整、准确、清晰；制证及时、规范，保存完好；发生错误不超过5次

有关凭证填写完整、准确；制证规范，保存完好；发生错误超过5次，但不超过10次

少数凭证填写不准确；制证不够及时，少数凭证缺失；发生错误超过10次，但不超过15次

部分凭证填写不准确；制证不够及时，部分凭证缺失；；发生错误超过15次

保守工作秘密

部门经理

有关部门

直接上级

10%

由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为

本项得分为：

发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止

财务部生产核算室（质量）成本核算会计岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

准确性

权重：

30%

指标三：

团队合作

权重：

20%

指标五：

沟通能力

权重：

10%

指标二：

专业知识和技能团队合作

权重：

30%

指标四：

解决问题的能力

权重：

10%

态度指标

指标一：

是否认真完成任务

权重：

30%

指标三：

是否遵守上级指示

权重：

20%

指标五：

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

10%

指标二：

是否有责任感，愿意承担更多的责任

权重：

20%

指标四：

是否虚心好学，要求上进

权重：

20%

财务部生产核算室财务核算会计岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

对各种成本、费用、税款及收入进行核算

有关报表

直接上级

50%

优

良

中

差

各类核算及时、全面、准确；能及时反映和解决核算中所发现的问题；差错率不超过1%

各类核算准确；能及时反映核算中所发现的问题；差错率超过1%，但不超过2%

各类核算基本准确；未能及时反映核算中所发现的问题；差错率超过2%，但不超过3%

核算不及时、不准确；经常出现延迟现象，经常出现差错，差错率超过3%

提交财务核算报告

有关报告

直接上级

10%

按照规定定期提交财务核算报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有成本分析报告平均分数*本项权重（10%）

完成有关制证工作

有关凭证

直接上级

30%

优

良

中

差

有关凭证填写完整、准确、清晰；制证及时、规范，保存完好；差错率不超过1%

有关凭证填写完整、准确；制证规范，保存完好；差错率超过1%，但不超过2%

少数凭证填写不准确；制证不够及时，少数凭证缺失；差错率超过2%，但不超过3%

部分凭证填写不准确；制证不够及时，部分凭证缺失，差错率超过3%

保守工作秘密

部门经理

有关部门

直接上级

10%

由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为

本项得分为：

发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止

财务部生产核算室财务核算会计岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

准确性

权重：

30%

指标三：

团队合作

权重：

20%

指标五：

沟通能力

权重：

10%

指标二：

专业知识和技能团队合作

权重：

30%

指标四：

解决问题的能力

权重：

10%

态度指标

指标一：

是否认真完成任务

权重：

30%

指标三：

是否遵守上级指示

权重：

20%

指标五：

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

10%

指标二：

是否有责任感，愿意承担更多的责任

权重：

20%

指标四：

是否虚心好学，要求上进

权重：

20%

财务部生产核算室材料核算会计岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

核算材料采购成本、发出成本

有关报表

直接上级

40%

优

良

中

差

各类材料成本核算及时，数据准确，计算正确；差错率不超过1%

各类材料成本核算准确；差错率超过1%，但不超过2%

各类材料成本核算结果提交基本及时、准确；差错率超过2%，但不超过3%

各类材料成本核算结果提交不及时、不准确；经常出现延迟现象，经常出现差错；差错率超过3%

管理出入库单据、发票；期末盘点库房，核查有关帐目

有关凭证

有关报表

直接上级

20%

优

良

中

差

提供出入库单据、发表及时、准确；期末盘点全面、准确，帐帐相符，督促库管员帐实相符，并查明有关原因；差错率不超过1%

提供出入库单据、发表准确；期末盘点准确，经查实后帐帐相符，帐实相符；差错率超过1%，但不超过2%

提供出入库单据、发表基本准确；期末盘点时帐帐基本相符，帐实基本相符，存在少数差错；差错率超过2%，但不超过3%

提供出入库单据、发表不准确；期末盘点时帐帐不符，帐实不符，存在一些差错；差错率超过3%

提交材料盘点分析报告

有关报告

直接上级

20%

按照规定定期提交材料盘点本分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有成本分析报告平均分数*本项权重（20%）

完成有关制证工作

有关凭证

直接上级

10%

优

良

中

差

有关凭证填写完整、准确、清晰；制证及时、规范，保存完好；差错率不超过1%

有关凭证填写完整、准确；制证规范，保存完好；差错率超过1%，但不超过2%

少数凭证填写不准确；制证不够及时，少数凭证缺失；差错率超过2%，但不超过3%

部分凭证填写不准确；制证不够及时，部分凭证缺失；差错率超过3%

业绩指标

保守工作秘密

部门经理

有关部门

直接上级

10%

由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为

本项得分为：

发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止

财务部生产核算材料核算会计岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

准确性

权重：

30%

指标三：

团队合作

权重：

20%

指标五：

沟通能力

权重：

10%

指标二：

专业知识和技能团队合作

权重：

30%

指标四：

解决问题的能力

权重：

10%

态度指标

指标一：

是否认真完成任务

权重：

30%

指标三：

是否遵守上级指示

权重：

20%

指标五：

是否及时准确向上级汇报工作

权重：

10%

指标二：

是否有责任感，愿意承担更多的责任

权重：

20%

指标四：

是否虚心好学，要求上进

权重：

20%

财务部营销核算室主管岗位业绩考核指标组成表

指标类别

考核指标

信息来源

考评人

权重

考评标准

业绩指标

指导、监督和检查本室有关核算工作

直接上级

直接上级

40%

优

良

中

差

对本室有关核算工作给予耐心细致的指导；监督和检查本室人员的有关工作，及时上报和解决发现的有关问题；确保本室有关工作及时、准确完成；无重大差错，或一般性差错不超过5次

对本室有关核算工作给予指导；监督和检查本室人员的有关工作，上报和解决发现的有关问题；确保本室有关工作准确完成；无重大差错，或一般差错超过5次，但不超过10次

能回答本室有关工作中的问题；监督和检查本室人员的有关工作；本室有关工作基本按时完成，有少数错误出现；有1次重大差错出现，但未造成经济损失，或一般差错超过10次，但未超过15次

未对本室有关工作给予足够指导；对本室人员的有关工作监督和检验不够；本室部分工作未按时完成或经常出现差错；有重大差错出现，且造成经济损失，或一般差错超过15次

抽查本室凭证、记录的填写、留存情况

有关记录

直接上级

20%

优

良

中

差

不定期对本室凭证、记录的填写和留存情况进行抽查；客观记录抽查结果，及时解决有关问题；每月5日前完成上述工作，有日记录

不定期对本室凭证、记录的填写和留存情况进行抽查；记录抽查结果，解决有关问题；每月7日前完成上述工作，有周记录

对本室凭证、记录的填写和留存情况未进行有效检查；凭证填写和留存存在少数问题；每月9日前完成上述工作，有月记录

对本室凭证、记录的填写和留存情况未进行检查；凭证填写和留存存在一些问题；每月9日前未能完成上述工作，无记录

业绩指标

对驻外会计进行管理

有关记录

直接上级

20%

优

良

中

差

对驻外会计的工作给予积极的指导和监督，及时、客观通报有关情况，解决工作中出现的问题；每月10日之前出通报

对驻外会计的工作给予指导和监督，通报有关情况，解决工作中出现的问题；每月15日前出通报

对驻外会计的工作未给予有效的指导和监督，未能及时解决工作中出现的问题；每月15日后出通报

对驻外会计的工作未给予指导和监督，未能解决工作中出现的问题；无通报

提交费用预警分析报告和应收帐款分析报告

有关报告

直接上级

10%

按照规定定期提交有关分析报告；由直接上级按照以下方面对报告考核：

考核因素：

报告上交及时（20分），内容全面（20分），报告数据准确（20分），问题分析（20分），建议合理（20分）

本项得分为：

考评期内所有分析报告平均分数*本项权重（10%）

保守工作秘密

部门经理

有关部门

直接上级

10%

由部门经理或有关部门查实本岗位违反有关保密规定的行为

本项得分为：

发生违反有关保密规定的行为扣掉全部10分，扣完为止

财务部营销核算室主管岗位能力与态度考核指标组成表

能力指标

指标一：

准确性

权重：

30%

指标三：

计划和组织

权重：

20%

指标五：

沟通能力

权重：

10%

指标二：

专业知识和技能

权重