中级经济师工商第一章企业战略与经营决策第四节企业经营决策二.docx

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中级经济师工商第一章企业战略与经营决策第四节企业经营决策二

2.风险型决策方法（主要掌握期望损益决策法计算应用）

★定义：

也叫统计型决策、随机型决策，是指已知决策方案所需的条件，但每种方案的执行都有可能出现不同后果，多种后果的出现有一定的概率，即存在着风险，所以称为风险型决策。

（1）期望损益决策法（掌握计算应用）

◆决策原则：

是通过计算各个方案的期望损益值，并以此作为依据，选择收益最大或者损失最小的方案作为最佳评价方案。

◆公式：

期望损益值=∑该方案在各种市场状态下的损益值×该市场状态发生的概率

=市场状态1下的损益值×市场状态1发生的概率+市场状态2下的损益值×市场状态2发生的概率+…+市场状态n下的损益值×市场状态n发生的概率

*注意：

考试一般就考三种自然状态，不会考的很复杂

◆步骤：

（了解）

（1）确定决策目标

（2）根据经营环境对企业的影响，预测自然状态，并估计发生的概率

（3）根据自然状态的情况，充分考察企业的实力，拟定可行方案

（4）根据不同可行方案在不同自然状态的资源条件和生产经营状况，计算出收益值或损失值

（6）计算各可行方案的期望值

（7）比较各方案的期望值，选择最优可行方案

【例4】某厂在下一年拟开发新产品。

根据预测估计，这新产品市场状况的概率是：

畅销为0.3，一般为0.5，滞销为0.2。

新产品对应的备选方案有甲方案、乙方案、丙方案三种，每种方案在不同市场状态下的收益值见表1-3，试采用期望损益决策法判断哪种方案可以使该企业取得最大的收益。

其有关数据如表1-3所示。

市场状态

方案收益值

畅销

一般

滞销

期望收益值

0.3

0.5

0.2

甲方案

40

28

20

30

乙方案

36

36

24

33.6

丙方案

28

28

28

28

选择方案的过程如下：

甲方案期望值=40×0.3+28×0.5+20×0.2=30.0

乙方案期望值=36×0.3+36×0.5+24×0.2=33.6

丙方案期望值=28×0.3+28×0.5+28×0.2=28.0

比较三个批量生产期望值，选择期望损益值最大的乙方案的期望值为“33.6”，故选择“乙方案”为最佳的方案。

（2）决策树分析法（非重点）

略，参考教材内容

3.不确定型决策方法（掌握五种原则的计算应用）

★定义：

是指在决策所面临的自然状态难以确定而且各种自然状态发生的概率也无法预测的条件下所作出的决策。

（1）乐观原则（大中取大）

◆决策原则：

在不同自然状态下，考虑最好自然状态下，收益值最大或者损失值最小的方案

【例6】某企业拟开发新产品，有三种设计方案可供选择。

因不同的设计方案的制造成本、产品性能各不相同，在不同的市场状态下的损益值也各异。

有关资料如下表所示

市场状态

方案损益值

畅销

一般

滞销

I

50

40

20

II

70

50

0

III

100

30

-20

“乐观原则”选择方案的过程如下：

①乐观原则考虑的是最优自然状态下的情形，因此对“畅销”的情况下，三个方案的收益值分为别为：

50、70、100；

②选择最优自然状态下最大收益值为最佳的方案，因此应当是方案III“100”是最大的，故方案III为最优的方案。

【例题】单选题：

某企业开发新产品，有四种设计方案可供选择，四种方案在不同市场状态下的损益值参见下表，采用乐观原则判断，该企业应选择（）。

某新产品各方案损益值表单位：

万元

市场状态

方案损益值

畅销

一般

滞销

I

20

15

10

II

50

60

0

III

80

100

-20

IV

100

50

20

A.方案ⅠB.方案ⅡC.方案ⅢD.方案Ⅳ

【答案】D

【解析】乐观原则，即大中取大，也就是只考虑在最好自然状态下，即畅销的状态下，收益值最大的方案，因此对比四个方案在畅销时的收益值可知Ⅳ（100）最大，故选D。

（2）悲观原则（小中取大）

◆决策原则：

在不同自然状态下，考虑最差自然状态下，收益值最大或者损失值最小的方案

例题：

仍以【例6】为例使用悲观原则决策如下：

市场状态

方案损益值

畅销

一般

滞销

I

50

40

20

II

70

50

0

III

100

30

-20

“悲观原则”选择方案的过程如下：

①悲观准则是考虑最差自然状态下的情况，因此对应“滞销”下三个方案的损益值分别为：

20，0，-20；

②选择最差自然状态下最大收益值或最小损失值为最优的方案，即对应方案I的“20”是最优的，故选择方案I为优的方案。

（3）折中原则（只考虑最好和最差两个自然状态）

◆公式：

折中损益值=ɑ×最大损益值+（1-ɑ）×最小损益值

式中：

“ɑ”表示乐观系数，即最优自然状态发生的概率，“1-ɑ”即最差自然状态发生的概率

◆决策原则：

选择折中损益值最大的方案

*注：

当ɑ=0时，结果与悲观原则相同；当ɑ=1时，结果与乐观原则相同。

例题：

仍以【例6】为例，假设乐观系数（最大值系数）α=0.75，使用折中原则决策如下：

市场状态

方案损益值

畅销

一般

滞销

0.75

0.25

I

50

40

20

II

70

50

0

III

100

30

-20

“折中原则”选择方案的过程如下：

①折中原则只考虑最好自然状态和最差自然状态的情形，根据折中损益值的公式和α的取值分别计算三个方案的折中损益值如下：

方案I：

50×0.75+20×（1-0.75）=42.5

方案II：

70×0.75+0×（1-0.75）=52.5

方案III：

100×0.75+（-20）×（1-0.75）=70

②选择折中损益值最大的方案为最优的方案，即方案III“70”最大，因此选择方案III为最优的方案。

【例题】单选题：

某企业开发新产品，有四种产品方案可供选择，四种方案在不同市场利益值如下表所示。

决策者采用折中原则进行决策，给定最大值系数α＝0.60，该企业应选择的方案为（）。

市场状态

方案损益值

畅销

一般

滞销

I

50

40

30

II

70

50

20

III

80

60

15

IV

90

70

-20

A.方案ⅠB.方案ⅡC.方案ⅢD.方案Ⅳ

答案：

C

解析：

求各方案的折中损益值，根据公式“折中损益值=ɑ×最大损益值+（1-ɑ）×最小损益值”，计算如下：

方案Ⅰ：

50×0.6+30×0.4=42

方案Ⅱ：

70×0.6+20×0.4=50

方案Ⅲ：

80×0.6+15×0.4=54

方案Ⅳ：

90×0.6+（-20）×0.4=46

选择折中损益值最大的方案，即方案Ⅲ（54），故选C。

（4）后悔值准则决策

◆决策原则：

选择最大后悔值最小的方案为最优方案

◆做题步骤：

第一步：

确定各自然状态下的最大收益值（作为随后比较的标准）

第二步：

计算后悔值，用第一步选出的各自然状态下的最大收益值（标准值）减去各自然状态下的各方案收益值之差

第三步：

确定各方案的最大后悔值，比较每个方案上步计算出的每个状态下的后悔值，选取出最大的一个后悔值

第四步：

比较各方案的最大后悔值，选择最大后悔值最小的方案为最优的方案

例题：

仍以【例6】为例，用后悔值准则选择步骤如下：

①确定各自然状态下的最大收益值分别是：

畅销：

100；一般：

50；滞销：

20

市场状态

方案损益值

畅销

一般

滞销

I

50

40

20

II

70

50

0

III

100

30

-20

②计算后悔值

市场状态

方案

方案I

方案II

方案III

畅销（100）

100-50=50

100-70=30

100-100=0

一般（50）

50-40=10

50-50=0

50-30=20

滞销（20）

20-20=0

20-0=20

20-（-20）=40

③确定各方案的最大后悔值：

方案I：

50；方案II：

30；方案III：

40

市场状态

方案

方案I

方案II

方案III

畅销（100）

100-50=50

100-70=30

100-100=0

一般（50）

50-40=10

50-50=0

50-30=20

滞销（20）

20-20=0

20-0=20

20-（-20）=40

④选择最大后悔值最小的方案为最优的方案，即方案II最大后悔值“30”是最小的，因此选择方案II为最优的方案

（5）等概率准则决策（求各自然状态的损益值的平均数）

◆决策原则：

选择损益值平均数最大的方案

例题：

仍以【例6】为例，用等概率准则选择如下：

市场状态

方案损益值

畅销

一般

滞销

I

50

40

20

II

70

50

0

III

100

30

-20

①求各方案有三种状态，求各方案三种状态损益值的平均数：

方案Ⅰ：

（50+40+20）/3=110/3≈36.67

方案Ⅱ：

（70+50+0）/3=40

方案Ⅲ：

[100+30+（-20）]/3=110/3≈36.67

②选择损益值平均数最大的方案为最优的方案，即方案II的平均数“40”是最大的，故选择方案II为最优的方案。

★定量决策方法类型总结：

（熟悉）

定量决策方法类型

概念要点

具体方法

确定型决策

稳定可控

线性规划法、盈亏平衡点法

风险型决策

可预估一定概率

期望损益决策法、决策树法

不确定型决策

完全无法预估

乐观原则、悲观原则、折中原则、后悔值原则、等概率原则

【2015年案例分析题解析】

某汽车生产企业通过联合生产形式与外国某世界500强汽车公司建立战略联盟，获得良好的市场效果，为降低企业生产成本，该企业进军汽车配件行业，自主生产和供应汽车配件，同时，为扩大企业利润，该企业建立手机事业部，推出自主品牌的新型手机，通过预测，手机市场存在畅销、一般、滞销三种市场状态，新型手机的生产共有甲、乙、丙、丁四种方案可供选择，每种方案的市场状态及损失值如下表所示（单位：

万元）

市场状态

损益值

方案

畅销

一般

滞销

甲

430

300

50

乙

440

350

－100

丙

500

390

－120

丁

530

380

－220

1、该企业与世界500强汽车公司建立的战略联盟是（　）。

A.技术开发与研究联盟

B.产品联盟

C.营销联盟

D.产业协调联盟

【答案】B

【解析】本题的考点为第一章第三节战略联盟。

其中，契约式战略联盟中产品联盟是指两个或两个以上的企业为了增强企业的生产和经营实力，通过联合生产、贴牌生产、供求联盟、生产业务外包等形式扩大生产规模、降低生产成本，提高产品价值。

根据中文资料信息“某汽车生产企业通过联合生产形式与外国某世界500强汽车公司建立战略联盟”，可知符合产品联盟的概念，故选B。

2、该企业目前实施的战略是（　）。

A.多元化战略

B.成本领先战略

C.前向一体化战略

D.后向一体化战略

【答案】AD

【解析】本题的考点为第一章第三节基本竞争战略和企业成长战略相关内容。

根据中文资料“为降低企业生产成本，该企业进军汽车配件行业，自主生产和供应汽车配件”，分析如下：

（1）中文只是仅仅提及“为了降低企业生产成本”，而并没有表示出该企业通过一系列手段或者在企业内部各个方面去控制成本，使成本降到最低或称为行业中的领先者，因此可知不属于成本领先战略，故B选项错误。

（2）该企业原先属于“汽车生产”行业，现在进入“汽车配件行业”，同时在两个以上行业进行经营，且两个行业存在一定关联，可知符合多元化中相关多元化的概念，故A选项正确。

（3）该企业原先为“汽车生产”，向“汽车配件行业”发展，而企业配件属于汽车的原材料，属于向后延伸进入原材料供应经营范围，属于纵向一体化战略中的后向一体化战略，故C选项错误，D选项正确。

综上所述，本题的正确答案为AD选项。

3、采用折中原则进行决策（乐观系数为0.75），则该企业应采用的手机生产方案为（　）。

A．甲

B．乙

C．丙

D．丁

【答案】C

【解析】本题的考点为第一章第四节不确定型决策方法中的折中原则。

根据折中原则，分别计算四个方案的折中损益值如下：

（1）甲方案折中损益值=430×0.75+50×（1-0.75）=322.5+12.5=335

（2）乙方案折中损益值=440×0.75+（-100）×（1-0.75）=330-25=305

（3）丙方案折中损益值=500×0.75+（-120）×（1-0.75）=375-30=345

（4）丁方案折中损益值=530×0.75+（-220）×（1-0.75）=397.5-55=342.5

选择上述方案中折中损益值最大的方案为最优方案，比较可知丙方案（345）最大，故选C。

【考点】第一章第四节：

不确定型决策方法中折中原则。

4、若采用后悔值原则进行决策，则该企业应采用的手机方案为（　）。

A．甲

B．乙

C．丙

D．丁

【答案】A

【解析】本题的考点为第一章第四节不确定型决策方法中后悔值原则。

根据后悔值原则，步骤如下：

（1）确定各自然状态下的最大收益值分别是：

畅销：

530；一般：

390；滞销：

50

（2）计算各方案各自然状态下的后悔值：

方案

畅销

一般

滞销

甲

530-430=100

390-300=90

50-50=0

乙

530-440=90

390-350=40

50-（－100）=150

丙

530-500=30

390-390=0

50-（－120）=170

丁

530-530=0

390-380=10

50-（－220）=270

（3）确定各方案的最大后悔值：

甲方案：

100

乙方案：

150

丙方案：

170

丁方案：

270

（4）选择最大后悔值最小的方案为最优的方案，对比可知“甲方案（100）”最小，故选A