进出口相关问题问答合集.docx
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进出口相关问题问答合集.docx
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进出口相关问题问答合集
一、问题题目:
运保佣的处置
问题内容:
我司在做免税申报的时候,冲减上一期的运保佣的同时,是不是应该相应的冲减这部份的不予抵扣税额,会计处置上这部份冲减销售收入的同时,是不是不能做销售费用了?
回答:
(1)、应该相应冲减这部份的不予抵扣税额。
在免税明细录入时以负数录入。
(2)、不能做销售费用。
二、问题题目:
08年13期退税
问题内容:
您好!
我想请教一下去年13期的免抵退税,是不是只能留抵,不能退税呢?
回答:
不必然。
看审核通事后审批计算时当期的增值税纳税申报表上是不是有留抵税额,若是有留抵就能够审批退税。
3、问题题目:
出口开票
问题内容:
咱们是一家外贸公司,工厂那里没有开票,若是咱们自己开票的话,怎么开?
回答:
可依照出口销售合同开票。
4、问题题目:
海运费录入
问题内容:
海运费在免税申报系统要录入吗?
回答:
要录,在取得相关单据的当月以负数录入退免税申报系统,冲减当月的出口收入。
五、问题题目:
免抵能退税吗
问题内容:
假设我那个月进项5万,出口销售100万免抵退税额13万,按免抵法计算应退税额应该是1万,那我100万*退税率13%=13万-只退1万,余下的12万我以后还能退吗?
回答:
若是当月报表上应纳税额是留抵1万,当月申报免抵退税额13万,那么应退税额1万,12万免抵税额是不退的。
六、问题题目:
查询结关信息
问题内容:
中国电子口岸查询结关信息具体怎么查?
回答:
登录中国电子口岸网,点"出口退税"--结关信息,即可查询。
7、问题题目:
确认收入时都是以FOB价,那海运费还能冲销收入吗?
问题内容:
请问收入满是依照FOB入帐的,那来了海运费发票还能冲销收入吗?
回答:
不能再冲了。
若是实际收到的发票上金额与已经扣减的金额有误差,要进行调整。
八、问题题目:
何为离岸价
问题内容:
什么是出口货物的离岸价?
回答:
离岸价即FOB价,不含海(空)运费及保险费、佣金。
九、问题题目:
免税申报
问题内容:
请问报关单还没收回,能够进行免税申报吗?
如不能够,在什么时刻进行申报?
回答:
免税申报不以报关单收回为条件。
原那么上货物报关出口后取得提单并向银行办好交单手续即要确认出口销售收入。
出口明细信息可上中国电子口岸网进行结关信息查询。
10、问题题目:
进料加工贸易免税证明
问题内容:
进料加工贸易免税证明如何取得?
回答:
进料加工业务出口退税申报审核通事后,税务机关当期会出具进料加工贸易免税证明,供企业下期进行增值税申报及免税申报。
单证到退税部门领取。
1一、问题题目:
外贸分批出口申报
问题内容:
外贸企业一批进货,分批出口应如何申报?
回答:
如一张税票上的购进货物不在同一年度出口或不能在同一月份申报退税时,依照单票对应法的原那么,出口企业应向主管退税机关申请开具《出口退税进货分批申报单》,别离申报退税。
对进货进行分批时,必需按增值税和消费税别离进行。
1二、问题题目:
外贸申报录入
问题内容:
请问,2张购进发票的数量对应一张报关单,在退税申报的时候怎么填?
回答:
2张购进发票及对应的出口报关单都编同一关联号,进项、出口别离录入。
13、问题题目:
免税数据导入
问题内容:
免税申报生成的电子数据如何导入增值税申报系统?
需要在网上进行吗?
回答:
经主管税务机关免抵退认定的出口生产企业,在进行增值税网上申报前,系统都会要求先导入出口免税电子数据,申报界面上有导入按钮,需要在网上进行。
如果未经退税机关免抵退认定,需要及时与主管退税部门联系。
14、问题题目:
海运费如何帐务处置
问题内容:
出口货物以到岸价结算,海运费如何帐务处置。
回答:
海运费冲减出口销售收入。
出口收入最终必需以FOB离岸价为依据.帐务处置:
贷:
银行存款贷:
出口销售收入(红字)
1五、问题题目:
退税
问题内容:
我公司已经营2年,但做出口业务是第一次,请问第一笔产品出口后需多长时刻能收到退税款?
回答:
依照目前政策,当月申报的出口退税,若是当月底审核通事后次月即可收到退税款。
1六、问题题目:
小规模外贸企业退税
问题内容:
小规模外贸企业出口货物可不能够退税?
如假设不可,该如何办?
回答:
小规模外贸企业出口不能够退税。
但必需在报关出口后次月起最迟4个月的增值税纳税申报期内到主管退税部门办理免税核销手续。
17、问题题目:
购进发票认证期限
问题内容:
外贸公司的进项发票认证期限为多少天?
回答:
总局文件规定为30天。
1八、问题题目:
出口货物退税率为0的处置
问题内容:
外贸企业出口的货物如发觉退税率为0,而对应的进项发票在前期已认证并填列在申报表的表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏了。
现应如何处置账务并填报纳税申报表?
回答:
出口货物退税率为0那么应视同内销征税。
对应的进项可申报抵扣。
请依如实际情形自行调帐,最好咨询你企业的税收治理员。
1九、问题题目:
视同销售问题
问题内容:
县国税局征管科发<关于出口产品视同企业自产产品退税有关问题的通知>,我公司是生产型出口企业,出口服装,在苏州也是生产出口企业,两公司是同一法人,可是是独立的企业,如公司接国外客户必然单,分给两企业做,但最终出口销售在涟水,请问,苏州替涟水企业做的成品能够销售给涟水企业吗,对涟水企业来讲,是不是视同销售,苏州企业销售给涟水企业的价钱可不能够按定单销售的价钱来确信.对出口生产企业来讲,可之外购与企业生产的产品名称\性能相同产品吗,本企业的商标是外商提供的,盼周科长给予答复!
谢谢!
回答:
对你公司情形,若是两企业生产的产品名称、性能相同,商标相同(由同一外商提供),且从苏州外购的产品与本企业的产品出口给同一入口商,凡同时知足上述条件的,能够视同自产品申报出口退税。
若是当期申报退税的外购产品出口额超过自产产品出口额的50%,还须到主管退税部门进行备案,经从严审核后办理免抵退税。
20、问题题目:
出口货物退税率为0如何处置
问题内容:
外贸企业出口的货物退税率为0时如何处置,如需补税,应如何计算应纳税额?
当期申报时在申报表中应该如何填报?
回答:
出口货物退税率为0那么视同内销征税。
对应的进项可申报抵扣。
当期申报时按内销业务填报。
应补税=出口人民币金额/(1+征税率)X征税率
2一、问题题目:
生产自营出口企业有内外销,外销大于内销,有退税额和免抵税额,该如何计算其税负率
问题内容:
是自营生产出口企业有内外销,外销大于内销,有退税额和免抵税额,该如何计算其税负率?
能回答一下吗,谢谢!
回答:
可参考以下公式:
名义税收负担率={实际免抵退税额+内销销项税额-[进项税额合计数-(不予抵扣税额-不予抵扣税额抵减额)]}/(免抵退税收入+内销货物销售额+简易征税销售额-入口料件组成计税价钱)
2二、问题题目:
因多种因素申报期内还未取得购进发票,是不是要申请延期申报
问题内容:
因为各类因素,申报期快到了,还未取得购进发票,是不是该申请延期申报?
第一次遇上这种情形,具体该怎么做,请详细说明。
谢谢!
回答:
应在规定的退税申报期限内及时申请延期退税申报。
将申请延期退税申报的报关单出口信息录入出口退税申报系统(延期备案),生成电子数据后网上发送给退税机关,再将书面申请材料报国税大厅退税窗口审核。
具体资料见国税网站——温馨效劳——税企交互——进出口处出口办税员培训材料。
23、问题题目:
关于外贸企业申报期
问题内容:
外贸企业的申报期原先是90天,此刻改成货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准)起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。
也确实是说若是2月1日就满90天,那我的退税申报在2月15日之前都是能够的吗?
可不能算是过时吧?
回答:
能够,只是时。
24、问题题目:
出口是不是要领出口发票
问题内容:
我单位是出口不退税企业,是不是要领出口发票?
2020年8月刚开办时在大厅问说能够不领,但后来又有税官说不退税也要领作为做帐依据。
我是用自制外销发票作为做账依据能够吗?
回答:
出口发票是申报出口退税时必需提供的原始凭证,若是出口不退税那么不需申报退税。
但做帐依据未强调一定要用出口专用发票,但相对于自制外销发票而言,出口专用发票更正式。
2五、问题题目:
关于出口退税
问题内容:
我公司做外贸的,请问若是核销单尚未核销,就凭出口退税联就能够够申报出口退税了吗?
回答:
我省08年4月1日以后报关出口的产品,即便还未收汇核销,也可凭出口报关单退税联、出口专用发票等其它退税凭证及时申报出口退税,但要等收到已收汇核销电子信息后才能审核通过。
2六、问题题目:
什么情形下需要申请申报延期
问题内容:
请问申报出口退税 ,什么情形下能够申请申报延期?
回答:
货物报关出口后不能在规定的退税申报期限内办理出口退税申报,那么须在规定的退税申报期限前办理退税延期申报申请,具体请到温馨效劳_税企交互下载“进出口处出口办税员培训”。
上有详细说明。
27、问题题目:
出口商品免费返修
问题内容:
我公司出口商品免费返修再出口,请问税务和财务及海关手续怎办?
回答:
可按海关已经签发的出口报关单(退税联)正常办理退税申报,不阻碍出口收入。
海关办理手续请咨询海关。
维修费进相关费用。
2八、问题题目:
若是是款未收到,货已发出去,并在90天内收不到款不能申报,该如何办?
问题内容:
若是款未到,货已发,报关单核销单都回来了,90天内收不到货款,该如何办理退税申报?
回答:
可按常规及时办理退税申报。
临时未收款不阻碍退税申报。
2九、问题题目:
申报期内不能如期退税申报,申请延期申报需要哪些手续
问题内容:
若是在90天内不能如期退税申报,想申请申报延期需要哪些手续?
回答:
(1)须通过退税申报系统进行延期申报备案。
将出口信息录入申报系统,并生成电子数据(外贸企业可网上报送,生产企业须报盘到主管退税部门人工读入信息)。
(2)将纸质资料报主管退税部门。
市区到大厅退税窗口办理,县区生产企业在县区退税部门办理。
(3)提供资料:
①、退税未申报备案申请(出口信息录入退税申报系统后自动生成并打印),②、报关单复印件(如无法提供,须从中国电子口岸打印出相关出口报关信息);③、具体情形说明。
30、问题题目:
退税申报完成后,我发觉有错误,有方法作废吗
问题内容:
我在办理退税申报时,已进行网上申报后,发觉申报表中有一张表没有填写,有方法作废吗,如何作废?
应如保处置?
回答:
可撤消申报,从头录入数据后生成电子数据,拷盘后到退税部门人工从头读入。
如报表有转变的须从头打印。
3一、问题题目:
申报软件安装问题
问题内容:
软件如何安装?
有什么需要注意的地址?
回答:
(1)将光盘放入电脑中,运行安装程序,安装进程自动进行,需要输入十位的企业代码和企业名称全称。
(2)光盘自动引导安装事后,用户的操作系统若是为Windows98,那么要再安装光盘根目录下的文件“”;若是是WinXP系统那么需安装WinXP数据访问组件,安装时碰到“用户许可协议”,请在“Iagree……”前打勾,然后依照系统提示一步一步安装。
3二、问题题目:
软件安装的环境要求
问题内容:
软件在安装时对安装环境的要求是什么?
回答:
(1)软件可运行的环境有:
Win9八、Win2000Professional、Win2000Server、WindowsNT、
WinXPProfessional,需注意WinXPHome版和WindowsVista版临时不支持软件运行。
(2)需安装Office2000或XP或2003版本,软件申报时会挪用Excel生成表格
(3)操作系统为Window9八、WindowNT及Windows2000各版本,操作系统最好为中文
版。
(4)操作系统若是为Window98的需安装mdac_typ组件,可在微软官网上下载;若是是
WindowsXP系统,那么需安装WinXP数据访问组件。
(5)桌面的分辨率不低于800×600
33、问题题目:
用户登录名
问题内容:
如安在登录时,用户用自己的用户名,而不用“系统治理员”?
回答:
先以系统治理员登录软件,在“系统保护”当选择“用户治理”,在其中按“新增用户”
输入名字和口令(口令可输可不输),按“确信”后,再选择该用户名,在该用户对应的功
能模块之前的打钩,给予其相应操作权限,最后,按“应用”按钮即可
34、问题题目:
注册
问题内容:
注册进程中有哪些注意事项?
回答:
(1)检查一下“企业代码”与企业在海关记录的代码是不是一致。
(2)所输入的序列号与CRM系统或网站查到的序列号是不是一致。
(3)输入序列号时,英文字母只限于A~F范围,要大写。
(4)生产企业序列号为5组,每组四个字符;外贸企业序列号为7组,每组四个字符,
外加4位数的特点代码
(5)序列号中没有英文字母’O’,只有数字’0’,也没有英文字母’I’,只有数字’1’。
(6)生产企业在注册后,“用户注册”模块即灰化;外贸企业注册后,“用户注册”模块仍可利用
3五、问题题目:
小数点和负号录入
问题内容:
若是在录入数据时碰到小数点和负号输不进,如何办?
回答:
请检查输入法是不是处于半角状态。
3六、问题题目:
代码库升级
问题内容:
如何升级商品代码库?
回答:
升级商品代码库,步骤如下:
(1)登录公司网站“进入“下载中心”输入企业的海关代码,下载对应的代码库文件,并解紧缩产生dbf文件;
(2)进入“系统保护”中的“代码保护”,然后用鼠标选中左侧代码表中的“商品代码”,选中以后会发觉屏幕左下方显现一个“启历时刻”;
(3)在“启历时刻”中输入商品代码表的启历时刻,输入4位年份、2位月份,如:
200X01。
然后通过右上角的文件夹选择之前的dbf文件;
(4)点击“更新码库”按钮,进行更新,屏幕下方会有更新进度的提示。
(5)更新完成后,进入“系统保护”下的“商品代码库保护”中查看是不是有开始时刻是200X01的,即可验证更新是不是成功
37、问题题目:
菜单利用
问题内容:
进入“生产企业出口货物退(免)税申报系统”的主界面后很多菜单呈灰色且打不开,是什么缘故?
回答:
这是由于没有这些功能的利用权限,请以“系统治理员”的身份进入,或联系能够以“系统治理员”身份进入的人员,申请该项功能的利用权限,才能够利用该项功能。
3八、问题题目:
商品代码
问题内容:
找不到所需的商品代码,如何办?
回答:
分两种情形解决:
(1)码库没有及时更新,请到南京擎天科技网站上下载码库升级文件进行升级。
(2)码库更新了,可是在最新的代码库中仍然没有所需的商品代码,请用与所需代码相近的,征退税率一致的其他代码代替。
3九、问题题目:
录入数据修改
问题内容:
若是发觉数据录入错误,如何对录入的数据进行修改?
答:
分为两种情形:
(1)数据尚未申报,在“阅读记录”中能够查看到,直接点击“修改”对数据进行
动,然后保留即可;
(2)数据已经申报,在“阅读记录”中查看不到,这是因为系统会爱惜已申报的数据
自动将其隐藏了。
第一要撤销对应月份的申报,然后在“阅读记录”当选中要修改的数据,
修改完后保留即可。
40、问题题目:
退税录入注意点
问题内容:
退税明细录入”中的注意事项是什么?
答:
(1)“报关单号”为报关单有上角的海关编码后9位+0+两位商品项号(报关单上商品
名称前对应的号码)。
(2)“人民币金额”、“外币金额”为离岸价。
(3)“贸易性质”为“15”(进料加工业务),要先录入“进料加工手册记录录入”这张
表,然后在“进料记录手册号”的下拉列表选择。
4一、问题题目:
免税录入注意点
问题内容:
“免税申报数据录入”中的注意事项是什么?
答:
企业当月出口后,在财务上做了销售帐,就要填报免税数据,分为发票主表和报关单从
表两部份录入。
报关单号码的录入规那么不变,汇率填写会计的做账汇率,另外在成交方式为
“CIF”或“C&F”时,企业要录入“运保佣”。
4二、问题题目:
运保佣录入注意点
问题内容:
生产企业录入“运保佣”时要注意哪些?
回答、
(1)“运保佣”的发票号码不能与正常申报的出口发票号码重复,能够在正常申报的发票号码前加“YBY”或直接录入运费发票的号码;
(2)“调账标记”处选择“国外费用冲减”,凡是涉及到金额的都录入负值。
(3)“不予抵扣税额”需要依照公式:
发票金额×(征税率-退税率),手工计算录入。
43、问题题目:
免税数据问题
问题内容:
企业进行免税数据申报时反映,打印的免税明细表与生成的电子申报数据中的发票金额合计相差几分钱,什么缘故?
回答:
这是因为两个数据的取数来源不一致。
打印的明细表的合计数据取的是从表(关单部份)
的发票金额之和,而生成的电子数据的合计是主表(发票部份)的发票总金额之和。
因此可
能存在差额,若是相差太多,那么很有可能是数据录错了。
44、问题题目:
如何进行免税零申报
问题内容:
生产企业在当月没有发生报关出口,该如何申报当月的免税?
回答:
生产企业若是当月没有发生出口销售,但仍然要向国税局申报免税,通常称为“零申报”。
不需要填写任何数据,直接打印空的“免税明细表”,然后直接生成空的电子数据,上报到国税局即可。
4五、问题题目:
进料抵扣明细录入
问题内容:
增值纳税汇总表录入时提示“进料抵扣明细未录入”如何处置?
回答:
“进料抵扣明细表”是进料加工贸易时需录入的表单。
假设当月没有进料加工业务,或会计确信不需要录入此表,能够忽略此提示,点击“取消”。
4六、问题题目:
运保佣对应的不予抵扣税额
问题内容:
运保佣数据录入时,子表报关单信息中的“不予抵扣税额”如是0,在保留时系统提示“该月所有运保佣涉及货物的征退税率一致吗?
”是什么意思?
回答:
做“运保佣”时“不予抵扣税额”是要求录入的。
显现该提示,请先确认对应商品的征退税率是不是一致,若是不一致,请依照公式算出“不予抵扣税额”填入;若是“征税率”=“退税率”,那么“不予抵扣税额”为0,点击“确信”保留数据。
47、问题题目:
一张报关单对应多张发票
问题内容:
一张报关单对应多张发票,应如何录入?
回答:
主表部份,录入多张发票中的任意一张发票的号码,“发票总金额”字段录入所有发票的金额之和;从表部份依照正常规那么进行录入。
在录入该报关单对应的退税时,在最后的“关联发票”栏中填写其余的发票号码,并用加号将他们连接。
4八、问题题目:
一张发票对应多张报关单
问题内容:
一张发票对应多张报关单,应如何录入?
回答:
主表发票明细正常录入,从表关单明细第一录入第一张报关单的信息,录入第二张报关单时,主表发票明细不变,累加从表的关单明细,关单序号为000一、000二、0003……以次类推。
4九、问题题目:
外币币别
问题内容:
免税明细表上的从表关单部份的“外币币别”是以出口发票上的为准仍是以报关单上的为准?
答:
以报关单上的外币币别为准。
50、问题题目:
软件下载
问题内容:
如何从南京擎天科技的网站下载所需的软件?
回答:
第一登录擎天科技的网站,有两种方式:
先登录公司主页,然后点击“退税专区”,或直接登录退税专区的网址“;在专区中点击“下载中心”,依照自身企业类型,选择生产类或外贸类;点击需下载的软件,输入本企业的海关代码;指定下载途径后进行下载。
下载的文件一样为紧缩文件,要解紧缩后才能释放出软件安装包。
5一、问题题目:
退免税申报期
问题内容:
退免税申报期如何规定?
回答:
从2020年1月份起,出口生产企业每一个月的出口退税申报时刻由原先的10-15日调整为10-20日(每一个月逢节假日另规定),生产企业的13期退税申报及外贸企业的退税申报规定不变,即每一个月仍可随时多次申报。
5二、问题题目:
进料加工手册记录时刻
问题内容:
请问:
从海关取得进料加工记录手册后,何时到主管退税机关办理备案?
回答:
从事进料加工业务的生产企业,应于取得海关核发的《进料加工记录手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工记录申报表》。
超期未申报办理的,税务机关在对照《中华人民共和国税收征收治理法》第六十二条有关规定进行惩罚后再办理相关手续。
53、问题题目:
请问出口退税是不是要每一个月都要申报
问题内容:
您好,我想问一下出口免税是每一个月都申报的,可是出口退税是不是每一个月都要进行申报。
谢谢
回答:
出口退税不需要零申报。
54、问题题目:
13期申报
问题内容:
请问出口退税13期申报时除申报出口退税明细表,纳税汇总表仍是不是要填?
谢谢!
回答:
不要填.只录入退税明细表,生成两张表即可。
5五、问题题目:
退免税审批通知单
问题内容:
我公司于09年12月收到生产企业出口货物退免税审批通知单,内容为免抵退额为140000,其中应退税额为140000,可是在今年元月申报时,我公司没有要做的退税数据录到退免税系统中,那么请问这张通知单做何用呢,谢谢!
回答:
免抵退税审批通知单上的应退税额要填到增值税申报表上(次月增值税申报时);与退税申报无关,企业取得退免税审批通知单后,要做相关免抵和应退税额的会计分录及凭证。
5六、问题题目:
退税的帐务处置
问题内容:
本企业已预收国外货款并结汇,收到工厂开具的增值税发票,到本月已三个月,只有进行了认证,但货物要在下个月才能报关,这笔货能退税吗?
本月的帐务怎么处置?
回答:
帐务处置可参考出口办税员培训资料(在外网温馨效劳--市区效劳)
退税要进行单位换算(换成公斤。
57、问题题目:
报关单信息
问题内容:
在收到报关单前,我如何才能查到报关单上的信息?
急!
回答:
上中国电子口岸网查询结关信息.或找代理报关的公司索取.
5八、问题题目:
出口商品要退货如何办?
问题内容:
我公司将一批货物出口到德国,对方发觉货物有质量问题,要求退货,货款以后冲抵,咱们该怎能么做
回答:
若是还未进行退税申报,可持报关单等直接到海关办理退运;
如果已经办理退税申报,需要先到主管退税机关办理相关退运证明,凭此到海关办理退运手续.
5九、问题题目:
欧元如何处置
问题内容:
我公司若是收到欧元,在退税申报录入时要换算成美元吗?
回答:
外币都要换成美元。
60、问题题目:
来料加工手册核销问题
问题内容:
咱们是做出口的新企业.我公司是做服装耒料加工复出口业务,手册已做终止,海关已了案,咱们已收到海关了案通知书.请问:
咱们要提供那些资料到税务机关核销了案?
回答:
需提供的资料:
1、申报系统打印出的明细表
2、海关了案通知(原件)
3、向海关申请核销时提供的核销申请表
4、手册复印件
5、进出口报关单复印件
6、出口发票\核销单原件
7、来料加工免税证明复印件
8、合同
九、主管税务机关要求提供的其它资料。
6一、问题题目:
办税员证书
问题内容:
何时能够考出口退税办税员证书,
回答:
今年下半年有此工作安排,请关注外网通知公告。
6二、问题题目:
进料加工手册核销时刻
问题内容:
进料加工手册核销时刻如何规定?
回答:
从事进料加工业务的生产企业,于取得主管海关核销证明后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续。
超期未申报办理的,税务机关在对照《中华人民共和国税收征收治理法》第六十二条有关规定进行惩罚后再办理相关手续。
63、问题题目:
进料加工手册核销需提供的资料
问题内容:
请问:
进料加工手册核销需提供哪些资料?
回答:
核销提供的资料:
1、进料加工入口料件明细申报表(该手册的入口明细,依照入口报关单单录入);
2、进料加工手册记录核销申请表(申报系统生成);
3、加工贸易了案通知书(海关签发,原件);
4、核销申请表(企业向海关申请核销时提供,记录进出口情形、剩余料件情形等);
5、入口报关单(复印件)
6、出口报关单(复印件)
7、加工贸易手册复印件
八、海关补征税缴款书复印件(如补税时提供)
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