关于盐田区年度财政预算执行情况与财政预算报告.docx

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关于盐田区年度财政预算执行情况与财政预算报告

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关于盐田区2002年财政预算执行情况和2003年财政预算（草案）的报告

——2003年6月3日在盐田区第二届人民代表大会

第一次会议上

盐田区财政局局长刘慧

各位代表：

我受区人民政府委托，向大会作关于盐田区2002年财政预算执行情况和2003年财政预算（草案）的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2002年财政预算执行情况

（一）财政收支状况

1．财政收入。

2002年，我区实现一般预算财政收入57,043万元（按可比口径为76,279万元），完成年度预算的107.4%，同比增长26.1%。

其中：

——税收收入50,361万元，完成年度预算的102.5%，同比增长17.6%。

——罚没收入5,033万元，完成年度预算的130.8%，同比增长396.4%。

——专项收入120万元，为排污费收入，完成年度预算的100%，同比下降20%。

——其他收入1,529万元，年初无预算，为工缴费和银行存款利息收入。

2002年，我区完成一般预算财政收入57,043万元，加上中央增值税返还收入5,778万元，中央所得税返还收入10,168万元,市财政补助收入12,161万元，历年滚存结余5,876万元，全区共实现财政总收入91,026万元，完成年度预算的102.8%，同比增长21.7%。

2．财政支出。

2002年，我区完成一般预算财政支出75,897万元,完成年度预算的107.7%，同比增长29.1%。

其中：

——基本建设支出20,000万元，完成年度预算的100%，同比增长19.8%。

——其他建设性支出（包括科技三项费用、支援农村生产支出、农业综合开发支出）2,186万元，完成年度预算的91.1%，同比下降10.3%。

——行政事业经费支出43,389万元，完成年度预算的129.3%，同比增长36.6%。

——专项支出682万元，完成年度预算的97.4%，同比增长4.6%，为教育费附加和排污费支出。

——支援不发达地区支出367万元，完成年度预算的104.9%，同比增长9.6%，用于支持我区对口扶贫地区。

——其他支出9,273万元，完成年度预算的109.1%，同比增长34.1%，主要用于政府慰问、创建安全文明小区经费、双拥经费、社区建设补助、办案费返拨以及安排防范化解金融风险准备金等。

2002年，我区完成一般预算财政支出75,897万元，加上上解中央、省、市支出6,387万元，按原财政体制补助镇、街支出1,001万元，全年共完成财政总支出83,285万元，完成年度预算的95.2%，同比增长14.6%。

2002年，财政收支相抵，结余7,741万元。

根据《预算法》规定，增设预算周转金700万元，财政净结余7,041万元，连续五年实现了财政收支平衡，略有结余。

（二）财政预算执行的主要特点

1．财政收入增长速度趋缓。

建区以来，我区财政收入持续快速增长，年均增长率达26.9%，到2001年，一般预算财政收入已达到6.05亿元，提前一年实现了区一届人大一次会议通过的6亿元的财政目标。

但2002年，我区财政收入增长速度明显放慢。

按可比口径，全年完成一般预算财政收入76,279万元，同比增长26.1%，比2000年和2001年的增长速度分别下降了5.7和14.5个百分点。

2．政策性因素对我区财政收入影响较大。

一是市区财政体制改革的影响。

建区之初，市对我区实行了分税制财政体制，确定我区税收分成比例为96.79％。

2001年，市实行财政体制改革，我区税收分成比例被调整为84.61％，下调了12.18个百分点。

二是中央实行所得税分享政策的影响。

2002年，中央将企业所得税和个人所得税由地方专享税调整为中央、地方共享税，当年实行中央和地方五五分成。

尽管中央按一定基数给予了部分返还，弥补了我区总财力，但对我区一般预算财政收入的影响较大。

2002年，辖区税收完成93,896万元，如果按建区之初的财政体制计算，我区税收分成所得应为73,946万元，但受中央及市财政政策调整的影响，我区实际税收分成所得为50,361万元，减少税收分成23,585万元。

3．非税收入占我区财政收入的比重又重新上升。

建区以来，我区非税收入占一般预算财政收入的比重逐年下降，由1998年的19.3％下降到2001年的2.7％。

2002年，因税收分成额下降幅度较大，我区加大了罚没收入的清缴力度，同时将工缴费和部分行政性收费纳入预算管理，全年共完成非税收入6,682万元，占一般预算财政收入的比重又上升为11.7％，成为我区财政收入的重要组成部分。

4．财政支出结构进一步优化。

按照建立公共财政的基本要求，我区坚持“突出重点，有保有压”的原则，不断优化财政支出结构。

一是财政资金全面退出了经营性、竞争性领域，财政周转金只收不贷，企业挖潜改造资金停止安排。

二是确保了各部门的基本支出需求。

2002年，我区财政供养人口达2,731人，比上年增长22.9%，同时，各项支出标准又相应提高，基本支出呈刚性增长。

我区财政合理调配资金，确保了行政机关的正常运转。

三是经济建设和社会发展支出的比重不断提高。

在确保行政机关正常运转的基础上，财政资金重点用于基础设施建设、城市维护、社会治安综合治理以及发展文教卫事业和社会保障等方面。

2002年，用于经济建设的支出为22,186万元，占财政支出的29.2%，比1998年提高9个百分点，是1998年的3.8倍；用于科教兴区的支出为14,180万元，占财政支出的18.7%，比1998年提高了2.5个百分点，是1998年的3.1倍。

5．财政改革不断深化。

一是进行了区街财政管理体制改革。

建区之初，按照“一级政府一级财政”的原则，我区在沙头角镇设立了一级财政，同时，为了全区一盘棋，又设立了街道财政，并对镇、街实行了“税收总额分成”的财政体制，充分调动了镇、街的理财积极性，强化了区政府的宏观调控能力。

2002年，随着沙头角镇撤镇建街，我区撤销了街道财政机构，并对街道实行了部门预算改革，进一步理顺了区街的财政分配关系。

二是完善了政府采购制度。

建区之初，我区成立了全国第一家常设的政府采购机构——盐田区政府物料供应中心，并制定了全国第一部关于政府采购的规范性文件《深圳市盐田区政府采购管理暂行办法》。

五年来，政府物料供应中心共组织招标采购81次，招标合同总额达2亿元，资金平均节约率为10%，达到了节约资金、遏制腐败的目的。

2002年，根据《中华人民共和国政府采购法》，我区在机构设置上实行了政府采购监管和组织实施相分离，使政府采购制度在探索中不断得以完善。

三是实施了部门预算改革。

2002年，我区对街道和区直行政事业单位实行了部门预算管理。

合理制定了公用经费支出标准，细化了项目支出预算。

四是推行了国库集中支付制改革。

从2002年1月起，我区在全市率先对区属行政事业单位人员工资实行国库直接支付，为全面推行国库集中支付制改革奠定了基础。

五是深化了财务管理制度改革。

2002年，在总结区直机关财务中心经验的基础上，我区筹建了全区统一的财务结算中心，将区直各部门的资金集中由区财务结算中心按照“五统一、五不变”的模式进行管理，使我区财务管理又迈出了新的步伐。

六是改革了福利形式。

从2002年7月开始，对全区公务员实行了统一临时岗位津贴制度。

二、2003年财政预算草案

2003年，我区财政工作总的要求是：

认真贯彻区第二次党代会精神，紧紧围绕全区的工作重心，培植财源，加强征管，深化财政改革，强化财政管理，努力完成全年财政收支任务，为实现今后五年的财政目标奠定良好的基础。

（一）财政收入预算

2003年，我区计划完成一般预算财政收入62,200万元，同比增长9%。

其中：

——税收收入56,200万元，同比增长11.6%。

其中:

地税收入49,900万元，同比增长11.2%；增值税收入5,300万元，同比增长11.2%；农业特产税收入1,000万元，同比增长40.8%。

——罚没收入3,000万元，同比下降40.4%。

——征收排污费收入100万元，同比下降16.7%。

——其他收入2,900万元，同比增长89.7%。

主要是工缴费和银行存款利息收入。

2003年，我区计划完成一般预算财政收入62,200万元，加上中央增值税返还收入预计5,162万元，中央所得税返还收入预计10,168万元，市财政补助收入预计10,261万元，历年滚存结余7,041万元，预计全区实现财政总收入94,832万元，同比增长4.2%。

（二）财政支出预算

2003年，我区计划安排一般预算财政支出81,994万元，比上年年初预算增长16.3%（以下各项支出数均与上年年初预算数比较）。

其中：

——基本建设支出17,000万元，同比下降15%。

——科技三项费用1,220万元，同比增长10.9%。

——行政事业经费支出46,260万元,同比增长40.8%。

增长的主要原因是机关公务员实行统一临时岗位津贴制度、财政供养人口增加及四个街道办纳入了部门预算管理。

——社会保障补助支出2,200万元，同比增长10%。

——专项支出700万元，与上年持平，为教育费附加及排污费支出。

——支援不发达地区支出500万元，同比增长42.9%，用于支持我区对口扶贫地区。

——其他支出8,614万元，包括预留增加工资支出，办案经费返拨，武装部经费，年终岗位目标考核奖，政府慰问经费，社区补助经费，驻盐单位补助，预留房改和车改经费等。

——总预备费5,500万元，同比增长10%，主要用于因应付特殊情况（如非典）须支付的费用。

2003年，我区计划安排一般预算财政支出81,994万元，加上上解中央、省、市支出预计11,729万元，全年拟安排财政总支出93,723万元。

2003年，我区财政收支相抵，结余1,109万元，保持财政收支平衡，略有结余。

三、振奋精神，迎接挑战，为实现2003年和今后五年的财政目标而努力

今后五年，我区财政工作的目标是：

建立稳定的财政收入增长机制，壮大政府财力，深化财政改革，建立完善的公共财政体系。

到2007年，我区一般预算财政收入实现9.2亿元（按现行财政体制预计），年均增长10%。

实现这一目标，我们既充满了信心，又面临着许多困难和问题。

一是新税源成长缓慢。

我区基础差、底子薄，资源短缺、发展空间有限，客观上制约了经济规模的扩张和经济增长速度的加快,因此，要在短期内形成新的税源难度较大。

二是经济增长对税收的贡献偏低。

前五年，辖区工业总产值和国内生产总值成倍增长，但辖区税收占GDP的比重却提高不大，并低于全市平均水平。

三是政策性因素影响较大。

中央将继续调整所得税分配政策，2003年实行中央与地方六四分成，2004年将实行七三分成；市从2004年起对盐田港税收实行市区六四分成；本轮市区财政体制也将到期，市将重新调整市区财政分配关系。

四是资金供求矛盾突出。

一方面，改善基础设施需要提高财政资金投入的比重，另一方面，社会各项事业的发展要求增支的因素很多，如教育强区、科技示范区、双拥模范区等各类达标升级活动对财政支出都有刚性的比例要求，财政供养人口增加、公务员增资、路隧改革、住房货币化、公务用车改革、抗击非典等各种增支因素也必须在财力上给予保障。

五是资金效益问题。

一方面，资金供给压力很大，另一方面，又存在大量资金沉淀的现象。

2002年末，沉淀在财政基建专户中的资金近3亿元，各单位经费帐户中也有不同程度的资金沉淀。

资金使用率低，必然影响资金效益的发挥。

因此，我们必须采取有效措施，做好“开源”与“节流”两篇文章，确保财政目标的实现。

（一）积极培植财源

发展是硬道理。

我们必须按照区第二次党代会的精神，实施精品战略，走内涵发展之路，努力发展辖区经济。

要以政府投资为引导，通过实行财政信用和其他融资手段筹集资金，加大基础设施建设力度，加快旧城改造步伐，改善投资环境。

要积极引进与税收关联度高的项目，提高项目引进的质量和效率。

要用好科技三项费用，集中资金支持科技含量高、对我区税收贡献大的科技企业的发展。

要大力支持港口服务业和旅游业的发展，逐步形成以现代服务业为主的税源结构，提高我区税收占GDP的比重，增强财政发展后劲。

（二）努力挖掘潜力

政府各部门在继续支持税务部门加强日常征管工作的基础上，要重点支持税务部门加大反避税的力度，加强交通运输、建筑安装、仓储、货代、船代等行业的税收征管，争取更多的“免抵退”指标。

在上级有关政策没有出台之前，要继续加强农业特产税的征管。

要加大罚没收入和工缴费的清缴力度，确保各项非税收入及时足额入库。

要加快政府投资项目的建设，避免资金大量沉淀，以此拉动经济增长，增加税收。

（三）加强财政节支

要继续发扬艰苦奋斗、勤俭创业的精神，居安思危，厉行节约。

要严格执行部门预算，强化预算的约束力，维护预算的严肃性。

要严格控制会议费、各项活动费、出国经费、调研费、展览费、接待费的支出。

要加强政府投资项目的预算管理，落实项目管理责任制，防止超预算现象的发生。

政府要统筹规划各类达标升级活动，根据财力的可能实事求是，有计划推进，分步骤实施。

要加大后勤管理体制的改革力度，积极推进后勤管理的社会化。

（四）深化财政改革

按照《中华人民共和国政府采购法》的规定，彻底实行政府采购管理和政府采购执行的相互分离，进一步明确财政部门、政府采购机构和各职能部门的职责，加强对政府采购活动的监督。

进一步完善部门预算改革，建立预算项目资金使用的绩效评价体系。

对政府采购资金和政府投资项目资金逐步实行国库直接支付改革。

继续落实收支两条线政策，将所有行政事业性收费纳入预算管理。

按照上级要求，积极推进住房货币化和公务用车的改革。

深化国有资产管理体制改革，加强国有资本的管理，确保国有资本的保值增值。

（五）争取政策支持

我区已步入了第二个五年，新区的“牌子”已不复存在，但是，我区基础差、底子薄的面貌并未从根本上得以改变，继续争取市里的支持对我区的发展至关重要。

政府各部门要积极配合，深入调查研究，客观反映困难和情况，争取市里在财政体制、盐田港税收分成、国土基金使用、重点项目投资以及其他事业发展等方面给予我区支持，以缓解我区财政的压力。

（六）提高理财水平

要积极推进“金财工程”，加强全区财政、财务管理的信息化建设，提高财政管理的手段和水平。

要加强对全区财政、财会干部的思想教育和业务培训，强化服务意识，增强服务能力，提高服务效率。

各位代表，新的五年，新的希望，让我们紧密地团结在区委、区政府的周围，以新的姿态，迎接新的挑战，克服新的困难，取得新的成绩，为实现2003年和今后五年的财政目标而努力奋斗！

附：

表一、深圳市盐田区2002年财政收入执行情况及2003年财政收入预算表

表二、深圳市盐田区2002年财政支出执行情况及2003年财政支出预算表