第四届用友杯全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题修改.docx
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第四届用友杯全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题修改
第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题
(完成时间3.5小时)
一、比赛须知
1、比赛时间3.5小时;
2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场;
3、会计科目采用(V8.61版)“新会计制度科目”(不采用2006年颁布的《企业会计准则》)
为主;
4、记账凭证摘要必须写完整;
5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价。
二、竞赛要求
1、参赛选手注册企业应用平台,完成各模块期初余额(部分没有完成)操作;(操作员:
0001;操作时间:
2010-11-01)
2、参赛选手注册企业应用平台,根据经济业务在相应模块填制相关业务单据,生成会计凭证,并登记账薄,完成各模块记账,结账工作;(操作员:
0001;操作时间:
2010-11-30;所有凭证制单日期统一为:
2010-11-30,附单据数不用填写)
3、总账系统中审核凭证与记账操作员:
0002。
4、编制指定格式报表保存到考生文件夹%testdir%下。
三、企业概况
(一)企业基本情况
企业名称:
北京明达笔业有限公司(简称:
明达笔业)(位于北京市科技产业园27号);邮编:
,法定代表人:
王一新;联系电话和传真均为:
;
纳税人识别号:
7877;企业开户银行:
中国商业银行北京支行,账号:
321;
(二)明达笔业采用以下的会计政策和核算方法
1、企业记账本位币为人民币。
2、仓库采用实际成本法核算,采用移动平均法计价。
3、产品成本按品种法计算。
4、固定资产折旧方法采用平均年限法一,按月分类计提折旧。
5、增值税税率17%,城市建设维护税税率7%,教育费附加率3%,企业所得税税率25%(企业税得税税率实行查账计征,按季预缴,年终汇算清缴)。
6、损益结转采用账结法。
四、参赛资料
(一)基本信息(已知信息不作考核要求)
1、预置数据
账套信息:
账套号:
666;账套名称:
北京明达笔业有限公司;启用日期:
2010年11月01日。
单位信息:
单位名称:
北京明达笔业有限公司;单位简称:
明达笔业;纳税人识别号:
7877;
核算类型:
企业类型:
工业;行业性质:
新会计制度科目;账套主管:
demo;按行业性质预置科目。
基础信息:
存货、客户分类、供应商不分类,无外币核算。
编码方案:
科目编码:
4222;部门:
22;收发类别:
121;其他采用系统默认。
数据精度:
采用系统默认。
2、设置操作员及权限
操作员编号
操作员姓名
工作职责
系统权限
0001
李晶
账套主管
0002
王一红
财务主管
公用目录设置、总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理
0003
陈三平
业务主管
公用目录设置、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算
3、系统启用
启用总账、应收、应付、固定资产、薪资、采购、销售、库存、存货,启用日期统一为:
2010年11月1日。
4.基础档案
4.1部门档案
部门编码
部门名称
01
综合管理部
02
财务部
03
采购部
04
销售部
05
生产部
0501
生产一部
0502
生产二部
06
仓管部
4.2人员类别
分类编码
分类名称
1001
管理人员
1002
行政人员
1003
营销人员
1004
采购人员
1005
生产人员
4.3人员档案
人员编号
人员姓名
性别
行政部门
人员类别
是否业务员
001
陈三平
男
综合管理部
管理人员
是
002
韩一冰
女
综合管理部
行政人员
是
003
李晶
女
财务部
管理人员
是
004
王一红
女
财务部
行政人员
是
005
李明
男
采购部
采购人员
是
006
黄平
男
采购部
采购人员
是
007
赵立
男
销售部
营销人员
是
008
吴中天
男
销售部
营销人员
是
009
赵红兵
男
生产一部
管理人员
是
010
张恒
男
生产一部
生产人员
是
011
王和
女
生产二部
管理人员
是
012
何飞
男
生产二部
生产人员
是
013
陈力
男
仓管部
管理人员
是
4.4地区分类
地区分类
分类名称
01
北方
02
南方
4.5客户分类
分类编码
分类名称
01
批发商
02
代理商
03
零散客户
4.6客户档案
客户编号
客户名称/简称
所属分类码
所属地区
分管部门
分管业务员
0101
北京科达公司
01
01
销售部
赵立
0102
天津恒利公司
01
01
销售部
吴中天
0201
福州宏丰公司
02
02
销售部
赵立
0202
上海安迅公司
02
02
销售部
吴中天
0301
零散客户
03
01
4.7供应商档案
供应商编号
供应商名称/简称
所属地区
分管部门
分管业务员
001
佳和公司
01
采购部
李明
002
新达公司
02
采购部
黄平
003
永益公司
01
采购部
李明
4.8存货分类及存货档案设置
(1)计量单位
01:
自然单位,无换算率;02:
支与盒,固定换算率。
计量单位编号
计量单位名称
计量单位组编号
换算率
0101
元
01
无换算率
0201
支
02
100
0202
盒
02
1
(2)存货分类和存货档案
存货分类
存货编码
存货名称
计量单位
属性
01原材料
0001
笔芯
支
外购、生产耗用
0002
笔壳
支
外购、生产耗用
0003
笔帽
支
外购、生产耗用
0004
弹簧
支
外购、生产耗用
02半成品类
001
笔身组件
支
自制、生产耗用
03成品类
01
单色圆珠笔
支
自制、销售
02
双色圆珠笔
支
自制、销售
03
三色圆珠笔
支
自制、销售
04劳务类
YS001
运输费
元
外购,应税劳务
4.9结算方式
编号
结算名称
1
现金支票
2
转账支票
3
商业承兑汇票
4
银行承兑汇票
4.10银行档案
银行编码:
05,银行名称:
中国商业银行,账号长度:
14位。
4.11本单位开户银行
编号
银行账号
开户银行
001
321
中国商业银行北京支行
4.12项目大类及分类
项目大类名称
项目分类
核算科目
01圆珠笔成本核算
无分类
库存商品\圆珠笔、生产成本\人工费、生产成本\材料费、生产成本\制造费用、主营业务收入\圆珠笔业务收入、主营业务成本\圆珠笔业务成本
项目目录
项目编号
项目名称
是否结算
所属分类码
001
单色圆珠笔
否
无分类
002
双色圆珠笔
否
无分类
003
三色圆珠笔
否
无分类
4.13凭证类别
采用记账凭证方式。
4.14仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
是否货位管理
01
原材料仓
移动平均法
否
02
半成品仓
移动平均法
否
03
产成品仓
移动平均法
是
4.15货位档案
货位编码
货位名称
所属仓库
01
A货位
产成品仓
02
B货位
产成品仓
03
C货位
产成品仓
04
D货位
产成品仓
4.16收发类别
一级编码及名称
二级编码及名称
一级编码及名称
二级编码及名称
101采购入库
201销售出库
102采购退货
202销售退货
1入库
103盘盈入库
2出库
203盘亏出库
104调拨入库
204调拨出库
105产成品入库
205领料出库
106其他入库
206其他出库
4.17采购类型和销售类型
采
名称
出入库类别
销
名称
出入库类别
购
01厂家进货
采购入库
售
01批发零售
销售出库
类
02代理商进货
采购入库
类
02销售退回
销售退货
型
03采购退回
采购退货
型
4.18费用项目
费用项目编码
费用项目名称
费用项目分类
01
运输费
无分类
04
业务招待费
无分类
19.单据格式
在以下单据格式中增加件数、换算率等个栏目。
采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单、库存期初。
在以下单据格式中增加货位、货位编码等个栏目。
采购入库单、销售出库单、库存期初。
在以下单据格式中减少单价、金额栏目。
库存期初
5、各模块系统参数设置
5.1固定资产
控制参数
参数设置
折旧信息
本账套计提折旧折旧方法:
平均年限法一
折旧汇总分配周期:
1个月当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式:
2112固定资产编码方式:
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3
财务接口
与账务系统进行对账对账科目:
固定资产对账科目:
固定资产(1501)累计折旧对账科目:
累计折旧(1502)
补充参数
业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目:
1501累计折旧默认入账科目:
1502减值准备默认入账科目:
1505
资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物
30
2%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
011
行政楼
30
2%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
012
厂房
30
2%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
02
机器设备
10
3%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
03
运输设备
6
4%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
04
办公设备
5
3%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
综合管理部、财务部、采购部
管理费用/折旧费
销售部
营业费用/折旧费
生产一部、生产二部、仓管部
制造费用/折旧费
增减方式的对应入账科目
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款——商业银行北京支行()
出售
固定资产清理(1701)
投资者投入
实收资本(3101)
捐赠转出
固定资产清理(1701)
在建工程转入
在建工程(1603)
2.薪资系统
工资类别:
多个工资类别
从工资中代扣个人所得税
工资类别设置
类别编码
类别名称
001
在职人员
002
退休人员
工资类别为“在职人员”和“退休人员”,并且总人员分布各个部门,而退休人员只属于综合管理部门。
(4)“在职人员”需增加的工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
津贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
医疗保险
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
其它
银行名称
银行名称为“商业银行”。
账号长度为14位,录入时自动带出的账号长度为8位。
在职人员档案
人员编号
人员姓名
性别
行政部门
人员类别
银行账号
001
陈三平
男
综合管理部
管理人员
001
002
韩一冰
女
综合管理部
行政人员
002
003
李晶
女
财务部
管理人员
003
004
王一红
女
财务部
行政人员
004
005
李明
男
采购部
采购人员
005
006
黄平
男
采购部
采购人员
006
007
赵立
男
销售部
营销人员
007
008
吴中天
男
销售部
营销人员
008
009
赵红兵
男
生产一部
管理人员
009
010
张恒
男
生产一部
生产人员
010
011
王和
女
生产二部
管理人员
011
012
何飞
男
生产二部
生产人员
012
3.设置采购管理系统参数
允许超订单到货及入库
专用发票默认税率:
17%
4.设置库存管理系统参数
有组装拆卸业务
有委托代销业务
由库存生成销售出库单
不允许超可用量出库
出入库检查可用量
有最高最低库存控制
其他设置由系统默认
5.设置存货核算系统参数
核算方式:
按仓库核算
暂估方式:
单到回冲
销售成本核算方式:
按销售发票
委托代销成本核算方式:
按普通销售核算
零出库成本按手工输入
结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本
其他设置由系统默认
存货科目设置:
仓库名称
存货科目
原材料仓
原材料
半成品仓
原材料
产成品仓
库存商品\圆珠笔
6.销售管理系统参数
有委托代销业务
有零售日报业务
报价不含税
新增发货单参照订单生成
新增退货单参照发货、新增发票参照发货单生成
其他设置由系统默认
7.应收款管理系统参数设置和初始设置
(1)应收系统选项
单据审核日期依据
单据日期
受控科目制单方式
明细到单据
坏账处理方式
应收账款余额百分比法
应收款核销方式
按单据
控制科目依据
按客户
产品销售科目依据
按存货
(2)初始设置
基本科目设置:
应收科目:
应收账款;预收科目:
预收账款;销售收入:
主营业务收入;税金科目:
销项税额;银行承兑科目:
应收票据;商业承兑科目:
应收票据。
控制科目设置:
按客户设置。
产品科目设置:
按商品设置。
8.应付系统参数设置和初始设置
(1)应付系统选项
应付款核销方式
按单据
控制科目依据
按供应商
采购科目依据
按存货
单据审核日期依据
单据日期
受控科目制单方式
明细到单据
汇兑损益方式
月末处理
(2)初始设置
基本科目设置:
应付科目:
应付账款;预付科目:
预付账款;采购科目:
原材料;采购税金:
进项税额;银行承兑科目:
应付票据;商业承兑科目:
应付票据。
结算方式科目设置:
现金支票、转账支票科目为银行存款。
(二)期初余额(根据下列材料,完成(部分没有完成)相关操作,共55分)
1、总账期初余额表
类型
科目编码
科目名称
计量单位
辅助账类型
余额方向
期初余额
资产
1001
现金
日记
借
53300
资产
1002
银行存款
借
资产
商业银行北京支行
银行日记
借
资产
1111
应收票据
客户往来
借
资产
1131
应收账款
客户往来
借
80000
资产
1133
其他应收款
借
资产
1151
预付账款
供应商往来
借
资产
1211
原材料
借
48900
资产
1241
自制半成品
借
4800
资产
1243
库存商品
借
圆珠笔
项目核算
借
资产
1501
固定资产
借
负债
2101
短期借款
负债
商业银行北京支行
负债
2111
应付票据
供应商往来
贷
负债
2121
应付账款
供应商往来
贷
46000
负债
2131
预收账款
客户往来
贷
权益
3111
实收资本
贷
成本
4101
生产成本
借
成本
人工费
项目核算
借
成本
材料费
项目核算
借
成本
制造费用
项目核算
借
成本
4105
制造费用
借
成本
折旧费用
借
损益
5101
主营业务收入
贷
损益
圆珠笔
项目核算
贷
损益
5401
主营业务成本
借
损益
圆珠笔业务成本
项目核算
借
损益
5501
营业费用
借
损益
折旧费
部门核算
借
损益
工资
部门核算
借
损益
广告费
部门核算
借
损益
5502
管理费用
借
损益
折旧费
部门核算
借
损益
工资
部门核算
借
损益
电话费
部门核算
借
2、应收账款期初余额
客户名称
单据日期
金额
天津恒利公司
2010-10-16
50000
福州宏丰公司
2010-10-28
30000
3、应付账款期初余额
供应商名称
单据日期
金额
佳和公司
2010-10-16
46000
4、固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
00004
00005
固定资产编号
固定资产名称
1号楼
2号楼
电脑
打印机
轿车
类别编号
011
012
04
04
04
类别名称
行政楼
厂房
办公设备
办公设备
办公设备
部门名称
总合管理部占用20%、财务部20%占用、采购部30%占用、销售部30%占用
生产一部、生产二部各占50%
财务部
财务部
销售部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
直接购入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
在用
在用
使用年限
30年
30年
5年
5年
6年
折旧方法
平均年限法
(一)
平均年限法
(一)
平均年限法
(一)
平均年限法
(一)
平均年限法
(一)
开始使用日期
2010-10-08
2010-10-08
2010-10-08
2010-10-08
2010-10-08
币种
人民币
人民币
人民币
人民币
人民币
原值
9000
3000
净残值率
2%
2%
3%
3%
4%
累计折旧
0
0
0
0
0
对应折旧科目
管理费用-折旧费营业费用-折旧费
制造费用-折旧费
管理费用-折旧费
管理费用-折旧费
营业费用-折旧费
5、销售管理期初余额
2010年10月28日,我公司向天津恒利公司发出三色圆珠笔50盒(5000支),价格为4元/支,由成品仓发出。
2010年10月08日,我公司委托福州宏丰公司销售双色圆珠笔30盒(3000支),双方商订委托价格为2.8元/支,由成品仓发出。
6、采购管理期初余额
无
7、库存系统、存货系统期初数
仓库名称
存货编码
存货名称
数量
件数
货位名称
单价
金额
原材料仓
0001
笔芯
30000
300
0.5
15000
原材料仓
0002
笔壳
42000
420
0.2
8400
原材料仓
0003
笔帽
55000
550
0.3
16500
原材料仓
0004
弹簧
60000
600
0.15
9000
半成品仓
001
笔身组件
8000
0.6
4800
产成品仓
01
单色圆珠笔
50000
500
A货位
1.5
75000
产成品仓
02
双色圆珠笔
60000
600
B货位
2.2
产成品仓
03
三色圆珠笔
75000
750
C货位
2.8
合计
(三)企业日常业务及期末业务(根据下面材料,完成相关操作,共295分)
(所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价,所有的采购及销售业务税金均为17%)
1、11月1日,采购部李明向供货商永益公司订购笔芯30盒(3000支),单价:
0.45元/支,计划到货期为11月5曰。
2、11月1日,生产一部在原材料仓中领用材料:
存货名称
领用数量
生产产品
笔芯
130盒
双色圆珠笔
笔壳
60盒
双色圆珠笔
笔帽
60盒
双色圆珠笔
弹簧
120盒
双色圆珠笔
3、11月1日,公司购进联想电脑8台,单价为4000元/台。
电脑由生产一部投入使用,款项用商业银行北京支行转账支票支付。
由固定资产模块生成1张凭证(合并)传递到总账系统。
(注:
固定资产名称:
联想电脑,固定资产编号:
-)借:
固定资产
贷:
银行存款——商业银行北京支行
4、11月2日,上海安迅公司向我公司对双色圆珠笔进行询价,要求采购数量为300盒(30000支),销售部吴中天对其报价为4元/支。
5、11月2日,销售员赵立借差旅费,财务部付现金9M元。
借:
其他应收款——备用金()
贷:
现金
6、11月3日,采购部李明向公司财务部申请货款2000元用于预付永益公司原料采购款,经总经理同意后,财务部开具商业银行转账支票一张,金额为2000元整。
财务人员在应付模块中根据相应单据形成凭证传到总账系统。
借:
预付账款
贷:
银行存款——商业银行北京支行
7、11月3日,生产二部采用配比出库方式领用3000支三色圆珠笔的原料,材料从原料仓发出,三色圆珠笔(产品结构)子项如下:
存货编码
存货名称
子项个数
0001
笔芯
3
0002
笔壳
1
0003
笔帽
1
0004
弹簧
3
8、11月4日,销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费3000元。
借:
营业费用——广告费
贷:
银行存款——商业银行北京支行
9、11月5日,收到永益公司发来的笔芯及其专用发票,发票号码ZY0M3,开票日期:
2010-11-5。
该批笔芯系11月2日采购部李明订购。
发票载明笔芯成30W支,0.45元/支。
同时收到运费发票一张(票号YF0001),运输费200元(费用的税率为7%)。
经检验质量全部合格,但笔芯数量少川0支(属于合理损耗范围),办理入库(原材料仓)手续。
财务部门确认该笔存货成本(注:
运费分摊按数量进行分摊)及应付款项,并用11月3日的预付永益公司原料采购款冲销此次应付账款,根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。
(注:
两张发票合并制单)借:
原材料
借:
应交税金——应
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