内账会计月度工作总结.docx

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内账会计月度工作总结

内账会计月度工作总结

内账会计学月度工作总结

　　做账是公司对成本以及盈利的情况表象，下面分享内账会计月度工作总结，欢迎参考!

　　20xx年紧张忙碌的一周一年新近结束了，总结这一年的工作，在各级领导的正确领导和业务指导下，我在本工作岗位上取得

　　了一定的成绩，但也存在着很多的不足之处。

本着正视当下、展望明天、总结成绩、剖析不足的思想，对本人今年的工作作以肤浅的小结，不足之处请领导批评指正：

　　一、岗位教育工作取得的成绩：

　　1、资金方面：

作为一个企业，资金的安全及管理是财务业务中很重要的工作，20xx年我每月月末会与出纳人员及时、完整核对现金、银行存款、其他货币资金往来进行对账、盘点，并做资金对账表复本。

保证了各项存量帐帐相符、帐实相符，为公司资金安全管理及合理使用提供了数据集团基础。

　　2、供应链方面：

作为一个波季尔，我要代为每天采购、出库等凭据的生成，月底我要再说供应链的对账、关帐结账工作。

在这一年里，裂解我能坚持每天生成相关机构发票、月底做库盘点数据并参与盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报告，为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。

　　3、应收应付管理系统方面：

我坚持每天把出纳所收传递的收、萨德基据在当天入账，尽快核销客户应收款、供应商应付款；及时处理商务部门处室及业务人员OA邮件帐务关于应收应付款项的调整入账；改变了以前因入账不及时，给商务方面在对现阶段客户和供应商款项管理方面造成的数据

　　信息滞后、帐期影响。

在这一块，通过我的教育工作科研工作有了很大改善，为公司公司目前各层级数据需求者提供贷款了及时、完整、准确的数据支持。

每月底及时展开了关、结账工作，仔细调整业务环节中出现数据不符合系统的情况，从未因供应链关结账的问题影响下月的销售业务开单。

　　4、固定资产系统及存货诸方面：

我每月对公司每半年购入的各项改革固定资产进行登记入账、建立卡片，月底对资产子项目核对公司资产关结账。

　　5、总账账务方面：

我坚持每天及时从出纳处取得各项单据，及时分类归集记账，做到分录摘要清晰明了、数据准确、核算项目对应无误；并增加了原来未做现金流量项目；在月末及时进行账目查核，保证资金、备用金项目、预付款和应付项目帐帐相符，通过每月对应收预收、应付预付项目的对照数据的对比，核销了应收款、应付款的重复项，保证了资产负债表项目数据的真实合理，为数据分析奠定扎实了扎实的方法论；及时处理财务经理、财务总监OA邮件关于各种经手调整、数据清理的工作；能及时每月对PXXF工厂、CXXT采购、销售、一般往来账务及时需要进行剧本创作核对并制作对账表，对于双方有做到的事项我能疑问和对方财务人员保持密切沟通只至找出问题所在、及时解决，保证双方往来账务清晰、数据准确。

　　6、其他会计事项：

我能按照财务部规条、领导要求，处理相关人员财务事宜，提供需要的数据信息及账表讯息及其他事务；对于其他部门和人员通过系统查询关其他事项，能积极推动配合并释疑；遵守财经纪律和制度、遵守职业道德、自由派各种保密事件及商业秘密，做到原始数据不外泄不传播。

　　二、基层工作中存在的各种问题及修正：

　　1、在凭证制作过程中才中出现了数据登记不完整、科目归集、核算恰当项目归集绝不准确的时候，在20xx年的工作中应更加仔细、详细分析数据属性，做到概要意思清楚、信息全面、科目及核算项目及现金流项目可信归类准确、数据准确。

　　2、对于应收应付项、资产项、总账项，不能拘泥于做账而“作”帐，在每项目完成之余，多看多想各环节资料状况、关联信息，发现及处理系统中出现的有必要处理的事项，使财务帐各项目、数据更完整清楚、符合逻辑。

　　三、20xx年组织工作打算及展望：

　　新的一年，其他工作也是一个全新的开始，理应对人生对工作有个新展望，在崭新的下一年我要：

　　1、20xx年建立新财务帐套，全面准备、核对、处理数据，在1月底完成帐套各个模块数据录入及初始化工作。

　　2、更好、更全面完成本岗管理工作；团结部门全体人员、紧密协同工作；不折不扣基本完成上级领导安排布置的各项财务高层领导工作。

　　3、积极参与各种培训及学习，不断充实、更新知识，提升技术型劳动技能。

　　xx有限公司财务部总结人:

xxx

　　销售是企业日常工作基本思路的重点，是企业管理业务的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快复印件给对方开具发票，确定当月销售情况。

　　一个业务发展从合同签定，到公司发货、对方验收确认、凭证填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各有不同各公司审定程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与劳工法规定的开票要求不符。

　　做为企业的业务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在要求满足客户明确要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务出具尽早完成，通常企业在每月告一段落前3天就会停止石门开发票。

因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

（二）认真核对上周四进项发票，保证发票及时认证，确定当月价款。

　　通常商品要比普通发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方三十天联系，索要发票。

　　:

进项发票只有通过税务机关认证审核之后，方能进行抵扣税额。

目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构纳税代理认证。

因此企业会计办理手续应在规定时间及时办理认证，确定年末进项税额。

　　一个企业每月进项发票较多时，通常不想在不该一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。

发票认证时主要考虑三个因素：

第一，当月缴纳税金总金额。

在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，充分考虑会计存货和成本处理。

有些商品六月份当月购得当月销售，这些发票必须在当月认证，否则将导致账面存货为负数；生产企业需要成本计算需要氧化铝，若当月实施生产领用材料发票未进行认证处理事件，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。

按照税法要求，发票自填开之日90日内（不同并不相同等级的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规章”）进行认证。

因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票收支，迟迟无法认证。

因此企业在认证发票时应认真查看当月详细信息进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。

　　（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，抓好税款计算与缴纳。

　　增值税一般纳税企业首要缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。

增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。

　　纳税人为了市场条件控制企业增值税的缴纳情况，根据不同税赋类型的企业制定了相应的税负，即全年全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。

防止企业通过非法操作少领取增值税。

上市公司通常是将缴纳的多半增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。

各地

　　税负标准不一，执行力度也存有差异，企业境况应根据海地情况认真执行。

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　　税务机关的税负标准国家标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份的税金金额低于或高于税负标准都是正常缴纳。

但是个别中小企业负责人在处理比较时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制每期在税负标准线上，这样处理是没必要的。

　　二、计提地税税金

　　按照税法要求，企业在计算交纳增值税的同时，还应部分计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。

企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。

　　这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润前会，也应综合考虑这些数据

　　三、其他税种计算及缴纳

　　正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末求解结束应计算缴纳税款；根据要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。

　　所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。

会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，退还在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。

　　营业税征收和计算方法较多，会计须根据模式企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。

所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减当期金额。

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（二）按季度或半年缴纳的税种处理[

　　有些税种通常一般不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一年一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机[关规定。

会计在定出进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和细项申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金

　　（三）特殊税种单独处理

　　有些税种如车辆款、车船税、契税、土地增值税，平时一般不至于遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴付和申报方法认真处理即可。

　　]四、做账资料准备[

（一）现金、银行存款明细核对

　　货币资金是企业最容易出现问题的资产，每份因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。

月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

　　在工作实务中，绝大部分企业的银行账务都存在出入，不能与实际销售业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。

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　　布佐克归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金必须支付，防止账面现金余额出现负数。

（二）业务往来核对

　　将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定三张发票的结算方式，是一次性的索要收据证明，是取得银行结算的应取得对应的银行结算参考资料，是往来挂账的按号入座认真入账。

　　（三）存货成本核算

　　每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润负面影响的影响，不必盲目的急于认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。

　　根据峭腹销售情况，主动收集存货出入库单据，计算产出量或销售成本，估算当月利润。

　　五、编制凭证

　　同一企业日常业务内容比较参考资料固定，所以凭证编制信息内容变化不大，会计只要按照固定多组模式逐一编制凭证即可。

中小企业通常业务企业融资凭证类别有以下几类：

（一）完税凭证

　　每星期月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打樱取得凭证后此后及时狮属，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入税费）。

（二）业务发票处理

　　将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的排期金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金总金额。

　　（三）费用类发票处理

　　做好内部单据缴费制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中及时发现的费用单据，将其归类入账。

认真查看费用单据是否是不是不合法，未得到合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。

平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账。

　　（四）成本计算及入账处理

　　对生产性企业，应做好内部单据传递有关规定，将公司频发的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。

及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及分销费用成本结转凭证。

　　（五）做好费用计提及摊销

　　做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资扣减为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的管理费用如开办费、成本控制材料管理成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

　　（六）归集损益类科目，结转本年利润

　　将所有单据入账后应认真归集当月损益类类产品科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润同时实现情况。

　　六、纳税申报

　　前面所做的工作基本是为纳税申报准备工作的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同附注税种填制和申报对应的纳税申报表。

　　企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关的申报方式按时进行申报。

纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算已经结束

　　进入八月份以来，公司财会部根据公司的工作任务要求，认真落实了各项前述工作，基本上完成了高层领导公司领导交办的各项任务，现将八月份个人工作总结二百六十名报告汇报如下：

　　1.关于招聘项目部及仓库会计人员，落实培训工作的情况。

　　在公司领导的关心及办公室积极配合下，目前公司财会部新来了几名大专以上的会计人员，为我公司各项目部及后勤配备了有生力量，经过两三年的会计岗位培训，这些新来的同志基本上达到了公司成本核算工作岗位管理要求，可以分配到各建筑工程油库及仓库工作，具体的分配请户口本公司行政部门统一开工作岗位介绍信到各项目部和仓库报到；有关到岗人员每月具体工作的要求有公司财会部归口布置，做到内部报表口径一致，账表清楚，分析合理。

从而来提高我公司成本核算工作的质量，充分发挥会计人员是企业经济参谋的作用，不断完善企业内部报销制度，为企业的和升级打下良好的基础管理工作，大幅提升公司会计管理水平。

　　2.关于公司租赁核算的专题分析情况。

　　长期以来，我公司的租赁业务材料核算一直比较混乱，某些房屋租赁站的租金公平合理计算不太合理，造成我企业经济损失较大；如市星火钢管租赁站，租金中的擦除计算较多，多算天数等，通过我财会部则认真核对，进行专题分析，纠正了供应商不合理的计算方式，节省了企业租金支出，这项其他工作虽然比较繁，容易发生计算错误，但我们以耐心细致的工作态度进行核对，用科学的方法进行计算，博取了供应商的认可，双方在友好合作的气纷中确认签字，逐步解决了以往的计算难题。

　　3.往来账款核对组织工作情况。

　　往来核对工作是我们财会部平时比较忙的事情，因目前各项目部工程进度较快，巨量的建筑材料进场，以及各类施工机械进场作业，其发生的材料和台班费签证单据都来公司审核对账，为此我们财会部一直以公司利益为准绳，随时满足供应商的核对要求，不吊难，守信用，认真核对每笔投资业务，保证了下道工作流程顺利开展的顺利进行，夺得了供应商的好评，树立了企业形象。

　　4.现金管理方面。

　　我较为公司的现金流量是比较大的的，每当工程款到位后出纳违约金工作就很忙，一天要提几次款，为了防止差错和事故的发生，我财会部多次在会议上要注意安全，提高防范意识，但至今还存在一些环境问题，如当天收款数额随意性随意性较大，产生银行预约困难，不能保证取款支付，影响工作展开。

因些我们建议各部门用款之前部门负责人做好计划提前告诉财会部用款总额，让我们有时间向银行预约，从而来有效保证大家的用款，确保工程进度，使各项工作能顺利的开展。

　　5.目前存在第二波问题及下第二阶段的工作安排。

　　A.目前财务部兼管的社保工作人事档案工作的确不尽人意，档案存放随意性大，保管工作不符合

　　要求，随着公司目前人员的不断增加，资料会越来越多，因些这项进一步增强工作必须加强管理，为了确保商业性社保资料不丢失，我们建议公司行政部门调拨一只有锁的柜子，做到缴纳社保费的员工人手缴纳一只档案袋，登记好箱内个人资料和有关证件，集中存放，方便查阅，保护个人隐私，防止相关联人员随意查阅，请公司领导重视此项工作。

　　B.下阶段公司财务部的工作重点主要是放在会计人员到岗后，运用网络系统远程查阅的方法来控制各项目部及仓库的成本和库存情况，具体的工作其要求是：

（1）当日发生的各项现金收支业务，经办人员应按公司的现金报销机制，填制有关抵扣凭证，项目部及后勤部协议书负责人签字确认，会计审核后方枭女可登记现金日记流水账（电脑账），手续不符的会计人员拒绝报销。

（2）项目部及后勤部主要用于负责人发生的用于工作上的业务招待费及支出，不管有正式发票和无正式率先发票的单据，包括自制的白条单据，一律必须填制相关报销凭证，并注明经办人、事由、金额及公司认可相关党委的签字认可，会计人员审核无误后，才可登记现金日记流水账同时记入间接费用明细账上的相关子目。

　　（3）项目部及后勤部工作人员经领导向公司财会部领用的备用金，其请款单据需另外复印一份交各自的会计入账处理，以便月终时会计人员根据各人的实报单据（有正式宣布发票的部份），列出报销投资金额及服务指南领款人清单，报到公司财会部审核开具收据入账，同时冲减个人备用金借款往来账目，从而减少项目经理及后勤负责人的报销烦恼，集中精力管理好施工生产及后勤服务工作。

　　（4）会计人员每天必须仔细审核业务凭证，登记日记流水账（电脑账），正确反映费用支付渠道，月末完整反映现金堆积起来（包括有票和无票凭证投资金额）。

另外月终各各材料保管员应根据当月收发料凭证，注明数量、单价、金额编制材料收支报表报各自的会计处理，会计收到收支报表后，或进行分类编制材料成本报表（网上传递），公司目前汇总编报备案。

报告截止日期定为每月五日。

　　（5）后勤仓库当月发生的费用物资供应性支出,由保管员月末编制收支报表交会计处理，会计收到后编制电脑寄出费用报表网上传到公司网站，平时会计应及时登记仓库当天发生的各类材料的手工明细账，月末种下税后各类材料的收支结存明细，编制打印机版的库存明细表，用无线网络系统上传公司网站，供内部传阅，方便大家介绍公司涂料材料信息。

减少库存量，提高企业资金周转率，取得更大的经济效益。

　　（6）各项目部及后勤仓库的废品处理，我们的意见是：

a、有再使用价值的校对物资在工地集中整理好后，办好运出退库手续运到后勤仓库保管；无使用价值的废旧物资经公司领导批准，后勤部监督在工地当晚直接进行出售，取得的收人必须交公司财会部入账，不得私自挪用，如确需要使用应办理请款手续，公司领导同意签字确认后，会计才可进帐处理。

b、固定资产出售必须先打简报，由联营公司派人现场检测确认，用统一的鉴定表格签好古字，盖好公章，法人笔字认可公司财会部进行会计业务处理，不允许随意私自处理，这关系到中小企业的经济利益，也不利于税务机构的年终审查，请各部门注意这一原则。

　　以上各项工作我们刚开始在工作中试行，在往后的实际操作中肯定会逢到各种问题，希望大家多提宝

　　贵意见，我们将不断改进其他工作方法，做好个人教育工作计划，方便操作，科学管理，服务前方，共同为江苏工民添砖加瓦，李香凝争取震东的经济效益而努力奋斗！