《电算化会计》上机操作指导0316.docx
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《电算化会计》上机操作指导0316
《电算化会计》上机实验操作指导
《电算化会计》上机实验操作指导1
本课程进度及考核要求:
2
一建立账套主管及中山工厂账套3
(一)增加账套主管及相关操作人员(见书42-45页)3
(二)创建及启用账套3
二总账系统初始设置4
(一)基础设置4
(一)往来单位5
(二)存货资料5
(三)财务6
三总账系统账簿科目期初余额录入15
1、各科目期初余额的录入(见书95-102页)15
四中山工厂本月发生的日常业务的会计核算(见书P205页)15
(一)会计业务的时段区分15
(二)凭证审核及记账的操作方法16
(三)制造费用分配金额计算表(见第83笔业务,转0067)16
(四)自动转账设置之1,结转本月的销售成本,见第85笔业务,转0070。
17
(五)自动转账设置之2,结转本期收益,见第88笔业务,转0075及007617
(六)自动转账设置之3,计算应交所得税额,见第89笔业务,转0077。
18
(七)自动转账设置之4,结转本期净利润,见第90笔业务,转0079。
18
(八)自动转账设置之5,结转利润分配,见第91笔业务,转0080。
19
(九)自动转账设置之6,结转未分配利润,见第92笔业务,转0081。
20
五当月发生额及余额表20
六会计报表20
七上机操作检查项目及要求21
八附表22
本课程进度及考核要求:
(一)上机实验操作占总成绩的40%,上机考勤占10%;
(二)各位同学必须独自完成上机实验操作任务,要求用本人学号标识账套号及账套主管编号,使用本人姓名命名账套主管;
(三)凡账套号及账套主管编号与学生学号及姓名不符者一律扣10分,若查实非本人完成上机操作的取消成绩。
(四)本课程操作基本任务及进度具体要求如下:
序号
项目
操作内容
操作要求
进度/周次
学时
1
建账及设立操作人员
1)人员设置
2)创建及启用账套
1)账套号、资格ID与学号相符
第1周
2
2
总账初始化设置
1)基础设置
2)往来单位设置
3)存货设置
4)科目及属性设置
1)录入部门、职员、往来及存货资料
2)增、减科目及科目属性设置
第2-4周
6
3
账簿期初余额录入
1)录入期初余额
1)试算平衡
2)对账相符
第5周
2
4
会计日常业务核算
1)凭证填制
2)审核凭证
3)记账
4)以及修改、删除和冲销凭证
1)上旬科目汇总表数据与书上数据相符
2)中旬数据相符
3)下旬数据相符
第6-9周
8
5
会计月末业务核算
1)设置自动转账
2)生成转账凭证
1)损益类科目余额皆为零
2)未分配利润有余额
3)利润分配其他科目皆为零
第10-13周
8
6
编制报表
1)自定义制造费用分配表
2)资产负债表
1)分配金额正确
2)报表相符
第14-15周
4
7
提交作业及成绩评定
检查
是否相符
第16周
2
一建立账套主管及中山工厂账套
(一)增加账套主管及相关操作人员(见书42-45页)
操作步骤:
1)执行“系统管理-系统-注册”,打开“注册”窗口;
2)在“注册”窗口中,请先进行网络注册(1.先查询本机名称,右键点击“我的电脑-属性”,打开“系统属性”窗口,点击“计算机名”标签,显示“计算机名”2.再在“服务器:
”右侧“….”打开浏览窗口,在整个网络中选择本机名字,即可。
);
3)用户名:
admin(系统管理员),密码:
空,确定,注册到“系统管理”;
4)在打开的“系统管理”窗口中,执行“权限-操作人员-增加”,输入,编号:
学号(3位学号),姓名:
学生姓名等,将本人设置账套主管,见下表;
用户ID
用户全名
部门
角色/权限
口令
3位学号
学生姓名
财务部
账套主管
空
5)增设其他操作人员及相关权限,退出。
(二)创建及启用账套
操作步骤:
1)执行“账套-建立”,打开“创建账套”窗口;
2)输入账套信息,帐套号:
学号,账套名称:
可以任意取名,账套路径:
默认,启用会计期,2012年03月01日,下一步,相关设置见下表;
企业核算基础信息如下:
设置项目
设置要求
企业类型
选择“工业企业”
行业性质
选择“新会计制度科目”
账套主管
选择“学生本人”
是否预置科目
选择“√”
存货是否分类
选择“√”
科目编码级次
42222
部门编码级次
22
精度定义如下:
存货数量小数位
5
存货单价小数位
5
3)其他设置,默认;
4)启用“总账”系统,其他系统无需启用。
注意:
若在建账时,未启用“总账”系统,请以“账套主管”的身份登录“系统管理”,启用账套。
二总账系统初始设置
(一)基础设置
1、部门档案(见书85-86页)
操作步骤:
1)点击“基础设置”-“机构档案”-“部门档案”,弹出“部门档案”窗口;
2)点击“增加”,在无类别下建具体部门。
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
01
办公室
管理部门
02
财务科
管理部门
03
销售科
管理部门
04
人事教育科
管理部门
05
工会
管理部门
06
生产科
管理部门
07
基本生产车间
生产部门
08
供电车间
生产部门
09
修配车间
生产部门
10
业务科
管理部门
11
职工食堂
管理部门
2、职员档案(见书87页)
操作步骤:
1)点击“基础设置”-“机构档案”-“职员档案”,弹出“职员档案”窗口;
2)逐一建立职员档案。
职员编码
职员名称
所属部门
职员属性
001
李文
销售科
管理人员
002
周明
业务科
管理人员
003
王东
业务科
管理人员
004
方金霞
办公室
管理人员
005
刘明
办公室
管理人员
006
张三
财务科
管理人员
007
李四
财务科
管理人员
008
王五
财务科
管理人员
(一)往来单位
1、客户档案(见书88页及94页)
操作步骤:
1)点击“基础设置”-“往来单位”-“客户档案”,弹出“客户档案”窗口;
2)点击“增加”,在无类别下,建立客户档案。
编码
客户名称
客户简称
分类
税号
地址
电话
K001
甲公司
K002
乙公司
K003
丙公司
K004
明生工厂
K005
南口公司
K006
丁公司
K007
阳万公司
K008
梅江公司
2、供应商档案(见书95页)
操作步骤,参见客户档案。
编码
供应商名称
供应商简称
分类
税号
地址
电话
G001
华达公司
G002
阳万公司
G003
梅江公司
G004
广发公司
G005
光兴公司
(二)存货资料
1、存货分类
操作步骤:
1)点击“基础设置”-“存货”-“存货分类”,弹出“存货分类”窗口;
2)点击“增加”,建立存货分类。
分类编码
分类名称
01
原材料
02
库存商品
03
包装物
04
低值易耗品
2、存货档案
操作步骤:
1)点击“基础设置”-“存货”-“存货档案”,弹出“存货档案”窗口;
2)点击“增加”,在存货类别下建立相应存货档案资料。
存货编码
存货名称
所属类别
计量单位
0101
A材料
原材料
千克
0102
B材料
原材料
千克
0103
C材料
原材料
千克
0104
燃料
原材料
吨
0105
修理备用件
原材料
件
0106
其他材料
原材料
无
0201
A产品
库存商品
件
0202
B产品
库存商品
件
0301
包装物
包装物
0401
电转
低值易耗品
个
0402
风钻
低值易耗品
台
(三)财务
1、会计科目设置方法
会计科目的设置有两种方法:
1)是采用预先设置的方法,其流程是先设置会计科目,使用时在科目表中选取所需会计科目;
2)是使用时设置的方法,当发生会计核算业务时,发现科目表中没有所需的会计科目,可以点击“编辑”,再行添加所需的会计科目。
会计科目明细及辅助核算设置表
(1)资产类科目设置表
类型
级次
科目编码
科目名称
计量
单位
辅助账
类型
账页
格式
余额
方向
资产
1
1001
现金
现金科目
金额式
借
资产
1
1002
银行存款
银行科目
金额式
借
资产
2
100201
工商银行
金额式
借
资产
3
10020101
东区支行
金额式
借
资产
1
1009
其他货币资金
金额式
借
资产
2
100901
外埠存款
金额式
借
资产
2
100902
银行本票
金额式
借
资产
2
100903
银行汇票
金额式
借
资产
2
100904
信用卡
金额式
借
资产
2
100905
信用证保证金
金额式
借
资产
2
100906
存出投资款
金额式
借
资产
1
1101
短期投资
金额式
借
资产
2
110101
股票
金额式
借
资产
2
110102
债券
金额式
借
资产
2
110103
基金
金额式
借
资产
2
110110
其他
金额式
借
资产
1
1111
应收票据
客户往来
金额式
借
资产
1
1121
应收股利
金额式
借
资产
1
1122
应收利息
金额式
借
资产
1
1131
应收账款
客户往来
金额式
借
资产
1
1133
其他应收款
金额式
借
资产
2
113301
个人应收款
个人往来
金额式
借
资产
2
113302
家属医药费
个人往来
金额式
借
资产
2
113303
水电费
个人往来
金额式
借
资产
2
113304
部门备用金
部门核算
金额式
借
资产
1
1141
坏账准备
金额式
贷
资产
1
1151
预付账款
供应商往来
金额式
借
资产
1
1201
材料采购
数量
项目核算
金额式
借
资产
1
1211
原材料
数量
项目核算
金额式
借
资产
1
1221
包装物
金额式
借
资产
2
122101
在库包装物
金额式
借
资产
2
122102
在用包装物
金额式
借
资产
2
122103
包装物摊销
金额式
借
资产
1
1231
低值易耗品
金额式
借
资产
2
123101
在库低值易耗品
项目核算
金额式
借
资产
2
123102
在用低值易耗品
项目核算
金额式
借
资产
2
123103
低值易耗品摊销
项目核算
金额式
借
资产
1
1232
材料成本差异
金额式
借
资产
2
123201
原材料
项目核算
金额式
借
资产
2
123202
包装物
金额式
借
资产
2
123203
低值易耗品
金额式
借
资产
1
1243
库存商品
件
项目核算
金额式
借
资产
1
1251
委托加工物资
金额式
借
资产
2
125101
文东工厂
金额式
借
资产
1
1281
存货跌价准备
金额式
贷
资产
1
1291
分期收款发出商品
金额式
借
资产
1
1301
待摊费用
金额式
借
资产
1
1401
长期股权投资
金额式
借
资产
2
140101
股票投资
金额式
借
资产
2
140102
其他股权投资
金额式
借
资产
3
14010201
明东公司
金额式
借
资产
1
1402
长期债权投资
金额式
借
资产
2
140201
债券投资
金额式
借
资产
3
14020101
成本
金额式
借
资产
3
14020102
利息调整
金额式
借
资产
3
14020103
应计利息
金额式
借
资产
2
140202
其他债权投资
金额式
借
资产
1
1421
长期投资减值准备
金额式
贷
资产
1
1501
固定资产
金额式
借
资产
2
150101
生产用固定资产
金额式
借
资产
2
150102
非生产用固定资产
金额式
借
资产
2
150103
不需用固定资产
金额式
借
资产
1
1502
累计折旧
金额式
贷
资产
1
1505
固定资产减值准备
金额式
贷
资产
1
1601
工程物资
金额式
借
资产
2
160101
专用材料
金额式
借
资产
2
160102
专用设备
金额式
借
资产
2
160103
预付大型设备款
金额式
借
资产
2
160104
为生产准备的工具及器具
金额式
借
资产
1
1603
在建工程
金额式
借
资产
2
160301
机床大修理工程
金额式
借
资产
2
160302
扩建车间工程
金额式
借
资产
1
1605
在建工程减值准备
金额式
贷
资产
1
1701
固定资产清理
金额式
借
资产
1
1801
无形资产
金额式
借
资产
2
180101
专利权
金额式
借
资产
2
180102
专用技术
金额式
借
资产
1
1802
累计摊销
金额式
借
资产
1
1805
无形资产减值准备
金额式
贷
资产
1
1815
未确认融资费用
金额式
借
资产
1
1901
长期待摊费用
金额式
借
资产
1
1911
待处理财产损溢
金额式
借
资产
2
191101
待处理流动资产损溢
金额式
借
资产
2
191102
待处理固定资产损溢
金额式
借
(2)负债类科目表
类型
级次
科目编码
科目名称
计量
单位
辅助账
类型
账页
格式
余额
方向
负债
1
2101
短期借款
金额式
贷
负债
2
210101
生产周转借款
金额式
贷
负债
1
2111
应付票据
供应商往来
金额式
贷
负债
1
2121
应付账款
供应商往来
金额式
贷
负债
1
2131
预收账款
客户往来
金额式
贷
负债
1
2141
代销商品款
金额式
贷
负债
1
2151
应付职工薪酬
金额式
贷
负债
2
215101
工资
金额式
贷
负债
2
215102
职工福利
金额式
贷
负债
2
215103
职工教育经费
金额式
贷
负债
2
215104
工会经费
金额式
贷
负债
1
2161
应付股利
金额式
贷
负债
1
2162
应付利息
金额式
贷
负债
1
2171
应交税金
金额式
贷
负债
2
217101
应交增值税
金额式
贷
负债
3
21710101
进项税额
金额式
贷
负债
3
21710102
已交税金
金额式
贷
负债
3
21710103
转出未交增值税
金额式
贷
负债
3
21710104
减免税款
金额式
贷
负债
3
21710105
销项税额
金额式
贷
负债
3
21710106
出口退税
金额式
贷
负债
3
21710107
进项税额转出
金额式
贷
负债
3
21710108
抵减内销产品应纳税额
金额式
贷
负债
3
21710109
转出多交增值税
金额式
贷
负债
2
217102
未交增值税
金额式
贷
负债
2
217103
应交营业税
金额式
贷
负债
2
217104
应交消费税
金额式
贷
负债
2
217105
应交资源税
金额式
贷
负债
2
217106
应交所得税
金额式
贷
负债
2
217107
应交土地增值税
金额式
贷
负债
2
217108
应交城市维护建设税
金额式
贷
负债
2
217109
应交房产税
金额式
贷
负债
2
217110
应交土地使用税
金额式
贷
负债
2
217111
应交车船使用税
金额式
贷
负债
2
217112
应交个人所得税
金额式
贷
负债
2
217113
应交教育费附加
金额式
贷
负债
1
2176
其他应交款
金额式
贷
负债
1
2181
其他应付款
金额式
贷
负债
2
218101
外部应付款
供应商往来
金额式
贷
负债
2
218102
内部应付款
部门核算
金额式
贷
负债
1
2191
预提费用
金额式
贷
负债
1
2201
待转资产价值
金额式
贷
负债
1
2211
预计负债
金额式
贷
负债
1
2301
长期借款
金额式
贷
负债
2
230101
专用借款
金额式
贷
负债
2
230102
基建借款
金额式
贷
负债
1
2311
应付债券
金额式
贷
负债
2
231101
债券面值
金额式
贷
负债
2
231102
债券溢价
金额式
贷
负债
2
231103
债券折价
金额式
贷
负债
2
231104
应计利息
金额式
贷
负债
1
2321
长期应付款
金额式
贷
负债
2
232101
应付设备款
金额式
贷
负债
1
2331
专项应付款
金额式
贷
负债
1
2341
递延税款
金额式
贷
(3)权益类科目表
类型
级次
科目编码
科目名称
计量
单位
辅助账
类型
账页
格式
余额
方向
权益
1
3101
实收资本(或股本)
金额式
贷
权益
2
310101
国家投资
金额式
贷
权益
2
310102
京都公司投资
金额式
贷
权益
1
3103
已归还投资
金额式
借
权益
1
3111
资本公积
金额式
贷
权益
2
311101
资本(或股本)溢价
金额式
贷
权益
2
311102
接受捐赠非现金资产准备
金额式
贷
权益
2
311103
接受现金捐赠
金额式
贷
权益
2
311104
股权投资准备
金额式
贷
权益
2
311105
拨款转入
金额式
贷
权益
2
311106
外币资本折算差额
金额式
贷
权益
2
311107
其他资本公积
金额式
贷
权益
1
3121
盈余公积
金额式
贷
权益
2
312101
法定盈余公积
金额式
贷
权益
2
312102
任意盈余公积
金额式
贷
权益
2
312103
法定公益金
金额式
贷
权益
2
312104
储备基金
金额式
贷
权益
2
312105
企业发展基金
金额式
贷
权益
2
312106
利润归还投资
金额式
贷
权益
1
3131
本年利润
金额式
贷
权益
1
3141
利润分配
金额式
贷
权益
2
314101
其他转入
金额式
贷
权益
2
314102
提取法定盈余公积
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