应收账款管理规定.docx
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应收账款管理规定
应收账款管理规定
应收账款管理规定
深圳锐仁
1.目的
明确责任,加速应收账款的回收,避免坏账产生,加速公司的资金周转。
2.适用范围
适用于公司各事业部应收账款管理工作。
3.主要职责
3.1财务会计:
a.对无账期客户订单进行审核,确认回款后,方可通知出货。
b.有账期客户经过评审后更新额度和账期表,出货根据额度和账期进行控制,超额度或超账期通知仓库人员停止出货,特殊情况需经公司总经理审批后方可出货。
c.财务会计根据出货数据在金蝶软件确认收入并开发票。
d.制订《客户对账单》,每月15日前及时交给商务,25前收回对账单.以便商务及时收款。
《客户对账单》从金蝶ERP系统导出。
e.制订《逾期货款表》,每周五下班前,发出《逾期货款表》给商务,包含逾期账款及将要到期货款。
f.收回款项后,及时登记金蝶软件,同时按逾期客户回款情况相应的恢复信用额。
3.2出纳:
a.收到货款后,及时与商务确认到款信息,包括客户名称、到款日期、到款金额等。
b.每天下班前,发出各客户的到款通知给财务会计。
3.3财务经理:
审核财务会计制定的各类报表及分析报表。
3.4商务:
a.导入客户明细,报财务部存档备查,包括客户名称、账期、额度和客户资质文件。
b.处理销售订单。
c.主动收款:
商务应与客户、财务
会计保持良好沟通,确保按期收回到期应收账款;并根据各事业部的资金情况,适时向客户申请提前付款。
d.收到货款后,及时把银行水单发
给出纳,并告知收款信息。
e.收到财务会计的《客户对账单》,
及时发给相应客户,并跟进收回《客户对账单》。
f.收到财务会计的《逾期货款表》,对于逾期客户,商务应及时与客户沟通,并将沟通结果汇报给销售经理;销售经理再与客户协商收款方案,并将沟通结果以书面申请交事业部经理审批。
3.5销售经理:
a.监督各商务管理应收账款,对于逾期客户,要主动与客户沟通协商收款方案。
b.对逾期半个月客户,报事业部经理,事业部经理拟定催款方案,并向公司总经理汇报。
3.6事业部经理:
承担领导责任,应收账款回收的总负责人,领导商务、销售经理等相关人员做好收款工作,避免坏账产生,保证公司的资金安全。
3.7客户信用评估,核定额度及相对应的等级
信用评估
风险等级
信用额
帐期
91-100
低
50万以下
不超30天
81-90
中
30万以下
不超20天
71-80
中高
10万以下
不超10天
61-70
高
5万以下
不超7天
(如有超过公司审批额度的,需要在申请表做出特别说明.)
3.8逾期款处理:
a.逾期半个月内由商务和销售经理负责催收,停货并结冻信用额度。
b.逾期半个月以上事业部经理负责催收。
c.逾期一个月以上发律师催款函,并按千分之六每天收取滞纳金。
d.逾期超过三个月以上需单独评估通过其他途径催收。
3.9对提成影响,逾期超过半个月但不足一个月,销售经理、事业部经理对应的提成减半发放;逾期超过一个月的,该笔业务的对应提成取消。
3.10对确认坏账损失的,直接销售人员(销售经理)需赔偿坏账金额的50%,事业部经理承担25%。
若违反本管理规定给公司造成的坏账损失,直接销售人员(销售经理)需全额承担。
4.相关表单
4.1《新客户信用等级评分表》
4.2《老客户信用等级评分表》
4.3《客户信用额度及账期申请表》
4.4《逾期货款表》
新客户信用等级评表》
项目
值
评标准
销售人员评
财务复核
规模(注册资本)
30
100万以下10100-200万15200(含)-500万20500(含)-1000万251000万(含)以上30
预计毛利率
30
0-5%56%-10%10
11%-15%1516%-20%20
21%以上30
公司成立年限
20
1年以内0,1-3年5,
3-5年10,5-10年15,
10年以上20
预计年销售额
20
100万以下0,100-500万10,500万以上20
评估等级(风
险):
低(100-91)中(90-81)
中高(80-71)高(70-
61)
信用评估
风险等级
信用额
帐期
91-100
低
50万以下
不超30天
81-90
中
30万以下
不超20天
71-80
中高
10万以下
不超10天
61-70
高
5万以下
不超7天
老客户信用等级评表》
项目
值
评标准
销售人员评
财务复核
规模(注册资本)
20
100万以下8100-200万10200(含)-500万
15500(含)-1000万
181000万(含)以上20
毛利率
20
0-5%56%-10%1011%-20%1521%以上
20
公司成立年限
20
1年以内0,1-3年5,3-5年10,5-10年15,10年以上20
上年度销售额
20
100万以下0,
100-500万10,
500万以上20
回款情况
20
准时20逾期一次15逾期两次10逾期三次5逾期三次以上0
小计
100
评估等级(风险):
低(100-91)中(90-81)中高(80-71)高(70-61)
信用评估
风险等级
信用额
帐期
91-100
低
50万以下
不超30天
81-90
中
30万以下
不超20天
71-80
中高
10万以下
不超10天
61-70
高
5万以下
不超7天
客户信用额度及账期申请表》
客户信用额度及账期申请表
客户名称:
本申请表适用于新老
客户
提交日期:
地址及邮编:
负责部门:
负责人:
电话:
付款联系人:
传真:
付款联系人电话
相关证明:
超过公司审批权限说明:
年预计销售额:
信用评分等级:
信用账期:
对应
要求的信用额度:
用账期:
信
销售经理意见:
审批签字:
事业部经理意见:
财务经理意见:
财务总监:
总经理意见:
审批结果:
信用额度:
信用期限(天):
担保/保证金:
其它特殊条
件:
逾期货款表》
逾期货款表
截止日期
客户名称
销售经理
结算方式
逾期
0-15天
逾期
16-30天
(1个月)
逾期
31-90天
(1-3个月)
逾期逾期
3-6个月7-12个月
逾期
1年以上
合计
本周收款进度
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合计
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- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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- 应收 账款 管理 规定