考核指标统计管理办法doc.docx
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考核指标统计管理办法doc
××集团有限公司
资产经营指标统计管理办法(暂行)
一、总则
1.为了有效地、科学地开展统计工作,保证统计资料的准确性、全面性、与报送的及时性,发挥统计工作在集团各企业生产经营活动
中的重要作用,制定本制度。
2.统计工作的基本任务是对企业的生产经营活动情况进行统计
调查,统计分析,提供统计资料,实行统计监督。
3.下属企业实行按业务部门归口负责的原则。
集团公司投资管理
部负责组织领导和协调集团资产经营责任制考核指标统计工作。
4.下属企业根据统计工作的需要以及统计业务的繁简程度,应指定兼职统计员。
企业统计人员应保持相对的稳定,统计人员调(变)工作时,事前必须征求投资管理部的意见,并要有适合的人员接替其
工作。
二、统计报表的管理与分工
1.由集团投资管理部制订“企业资产经营统计报表目录”,各企业按报表目录,定期向集团公司报送。
.
2.集团公司内统计报表如有个别项目需要修改时,由投资管理部
直接通知填报单位,并将修改后的式样备案。
3.各企业向集团公司财务金融中心和投资管理部报送报表,报表内容一致时,一式两份,同时报送,报表内容差异时,分别报送。
4.为确保统计报表数字的正确可靠,下属各企业部门领导和总经理应对上报报表进行认真审查,方可向集团公司正式报送。
未经部门经理或总经理签字的报表,集团可视为无效报表。
三、统计资料的提供、积累和保管
1.集团公司所需要的统计数字,应由企业专职或兼职统计人员负
责提供,以便克服使用统计数字的混乱现象。
2.集团下属各企业应由统计人员将本单位的统计资料,采用卡片或台帐形式,按月、季、年进行整理分类。
集团公司不定期对下属企业统计资料管理情况进行检查。
3.各企业编制的统计台帐和加工整理后的统计资料,必须妥善保管,不得损坏和遗失。
对已经过时的统计资料,如认为确无保管价值,应呈请本单位主管领导核准,并经投资管理部会签后,方可销
毁。
四、统计数字差错的订正.
1.统计资料发出后,如发出错误,必须立即订正。
集团公司发现数字错误时,应立即通知填报单位订正,填报单位不得推诿或拖延。
2.企业内部月报表发生数字错误时,应及时用电话或口头查询订
正,隔日发现差错时,应当在月报表上说明,以防误用。
五、文字说明与分析报告
1.文字说明与分析报告是统计报表的重要组成部分,编制统计报表要做到:
月报有文字说明,季报、年报有分析报告。
分析报告须将当期统计结果与上月,或上年同期作纵向比较,或者与计划、与同行业先进企业做横向比较,分析问题产生的原因。
2.文字说明是统计分析的基础形式,必须根据统计报表中各项主
要指标反映的问题,说明产生的原因、影响及其后果。
3.分析报告应以报表为基础,以检查计划为重心,测定计划
完成程度,分析计划完成与未完成原因,并提出改进意见。
4、当基层企业向集团公司投资管理部与财务金融中心报送同一份报表而报表个别数据不一致时,企业必须对产生不一致的原因作出说明。
六、统计纪律
1.下属各企业从事统计工作的人员,必须严格按照统计制度规定
提供统计资料,不准虚报、瞒报、迟报和拒报。
.
2.属于保密性质的统计资料,必须严格保密,严防丢失,提供时应按公司保密制度的规定执行。
3、集团公司每个季度将通报各企业报表报送情况,凡是出现一次虚报、瞒报、迟报和拒报情况的,将在经营业绩考核时扣除0.5分。
将报表报送情况纳入对资产经营责任人考评的范畴。
七、统计指标解释
根据资产经营考核暂行办法,考核指标有四个:
1、净利润指标。
利润是指企业在一定时期内从事各种经营活动所获得的经营成果。
企业的利润总额由营业利润、投资净收益和营业外收支净额组成。
净利润是企业利润总额扣除企业当期所得税后的利润。
2、净资产收益率=(税后净利润/平均净资产)×100%。
净资产收益率亦称所有者权益报酬率,是企业利润净额与平均所有者权益之比。
该指标是表明企业所有者权益所获得收益的指标。
本+资本公积+盈余公积+未分配利润
的,因而它是最被所有者关注的、对企业具有重大影响的指标。
通过净资产收益率指标,一方面可以判定企业的投资效益;另一方面体现了企业管理水平的高低,尤其是直接反映了所有者投资的效益好坏,是所有者考核其投入企业的资本的保值增值程度的基本方式。
成本费用总额)×100%。
/、成本费用利润率=(利润总额3.
反映工业投入的生产成本及费用的经济效益,同时也反映企业降低成本所取得的经济效益。
该指标反映了每一元成本费用支出所能带来的利润总额。
成本费用是指企业生产经营活动所发生的一切支出:
成本费用总额为产品销售成本、销售费用、管理费用、财务费用之和。
4、销售收入=企业在一个会计年度内销售商品所获得的收入。
销售收入的确认,按现行会计制度执行。
九、报表目录
集团公司下属公司每月须向集团报送以下报表,以后根据实际需要作相应调整。
通用报表
报表名称
接受报表部门
份数
报送日期
损益表
投资管理部、财务金融中心
一式两份
每月5日前
资产负债表
投资管理部、财务金融中心
一式两份
每月5日前
现金流量表
投资管理部、财务金融中心
一式两份
每年元月8日
企业综合信息报表
投资管理部
一份
每月8日前
专用报表
报表名称
报送单位
接受报表部门.
份数
报送日期
现金收支表
通讯\电讯\金八达
投资管理部
一份
每月8日前
企业生产经营情况周报
电讯\通讯
投资管理部
一份
每周五日下午
项目资金计划表
通讯
投资管理部
一份
每月8日前
损益表1、单位:
元
项目
行次
本月数
本年累计数
一、产(商)品销售收入
减:
产(商)品销售成本
产(商)品销售费用
产(商)品销售税金及附加
二、产(商)品销售利润
加:
其他业务利润
减:
管理费用
财务费用
三、营业利润
加:
投资收益
补贴收入
营业外收入
减:
营业外支出
四、利润总额
减:
所得税
五、净利润
资产负债表
编制单位:
单位:
元
日年月
资产
行次
期初数
期末数
负债及所有者权益
行次
期初数
期末数
流动资产:
流动负债:
货币资金
1
短期借款
30
短期投资
2
应付票据
31
应收票据
3
应付帐款
32
应收帐款
4
预收帐款
33
减:
坏帐准备
5
其他应付款
34
应收帐款净额
6
应付工资
35
预付帐款
7
应付福利费
36
应收补贴款
8
未交税金
37
其他应收款
9
未付利润
38
存货
10
其他未交款
39
待摊费用
11
预提费用
40
待处理流动资产净损失
12
一年内到期的长期负债
41
一年内到期的长期债券投资
13
其他流动负债
42
其他流动资产
14
流动负债合计
43
流动资产合计
15
长期负债:
长期投资:
长期借款
44
长期投资
16
应付债券
45
固定资产:
长期应付款
46
固定资产原价
17
其他长期负债
47
减:
累计折旧
18
其中:
住房周转金
48
固定资产净值
19
固定资产清理
20
长期负债合计
49
在建工程
21
递延税项:
待处理固定资产净损失
22
递延税款贷项
50
固定资产合计
23
无形资产及递延资产:
负债合计
51
无形资产
24
所有者权益:
递延资产
25
实收资本
52
资本公积
53
无形资产及递延资产合计
26
盈余公积
54
其他长期资产:
其中:
公益金
55
其他长期资产
27
未分配利润
56
递延税项:
所有者权益合计
57
递延税款借项
28
资产总计
29
负债及所有者权益总计
58
补充资料:
1.已贴现的商业承兑汇票元;
元;已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价2.
3.国家资本元;
4.法人资本元;
5.个人资本元;
6.外商资本元。
单位负责人:
财会负责人:
复核:
制表:
现金流量表
编制单位:
年度
单位:
元
项目
行次
金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
1
收到的租金
2
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
3
收到的除增值税以外的其他税费返还
4
收到的其他与经营活动有关的现金
7
现金流入小计
8
购买商品、接受劳务支付的现金
9
经营租赁所支付的现金
10
支付给职工以及为职工支付的现金
11
支付的增值税款
12
支付的所得税款
13
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
14
支付的其他与经营活动有关的现金
17
现金流出小计
18
经营活动产生的现金流量净额
19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
20
分得股利或利润所收到的现金
21
取得债券利息收入所收到的现金
22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
23
收到的其他与投资活动有关的现金
26
现金流入小计
27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
28
权益性投资所支付的现金
29
债权性投资所支付的现金
30
支付的其他与投资活动有关的现金
33
现金流出小计
34
投资活动产生的现金流量净额
35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
36
发行债券所收到的现金
37
借款所收到的现金
38
收到的其他与筹资活动有关的现金
41
现金流入小计
42
偿还债务所支付的现金
43
发生筹资费用所支付的现金
44
分配股利或利润支付的现金
45
偿付利息所支付的现金
46
融资租赁所支付的现金
47
减少注册资本所支付的现金
48
支付的其他与筹资活动有关的现金
51
现金流出小计
52
筹资活动产生的现金流量净额
53
四、汇率变动对现金的影响额
54
五、现金及现金等价物增加额
55
补充资料
行次
金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
56
以投资偿还债务
57
以固定资产进行投资
58
以存货偿还债务
59
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
62
加:
计提的坏帐准备或转销的坏帐
63
固定资产折旧
64
无形资产摊销
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
66
固定资产报废损失
67
财务费用
68
投资损失(减:
收益)
69
递延税款贷项(减:
借项)
70
存货的减少(减:
增加)
71
经营性应收项目的减少(减:
增加)
72
经营性应付项目的增加(减:
减少)
73
增值税增加净额(减:
减少)
74
经营活动产生的现金流量净额
75
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
76
减:
现金的期初余额
77
加:
现金等价物的期末余额
78
减:
现金等价物的期初余额
79
现金及现金等价物净增加额
80
深圳京能集团投资企业综合信息报表
月2004年企业名称:
一、经营指标完成进度报告
万金额单位:
元
完成情况经营指标
年度目标
本月
本年
注备
划计
际实
累计完成
完成比例
净利润
净资产收益率
成本费用
产品销售收入
说明:
上述经营指标的选择和确定,以产权方与经营方所签年度的《资产经营责任书》为准,若有外币需折算成本位币统计,金额栏内保留2位小数。
企业净资产暂按2003年12月31日财务报表为准。
二、本月经营及管理情况简述
产品或服务市场分析:
、1.
2、经营中面临的问题与困难:
3、企业内部管理动态(大事记):
三、下月经营管理工作计划
1、工作计划内容:
2、完成工作计划的相应措施或方法:
3、希望京能集团及相关职能部门提供哪些方面的支持与服务:
四、其他需要说明的事项
企业经营负责人:
填报人:
时间:
年月日
填报要求:
深圳京能集团控股企业现金收支月报表
月2004年
企业名称:
金额单位:
元
现金流入
出金流现
(贷方)项目
金额
项目(借方)
金额
收入
营业收入
成本
原材料
预收账款
应付账款
应收账款
预付账款
融资
银行借款
制造费用
其他应付款
费用
管理费用
其他
补贴收入
销售费用
资产处置(变现)
财务费用
其它
融资
银行借款
其他应付款
其他
资产购置
应交税金
其它
合计
合计
现金净流量(流入—流出):
日月年2004时间:
制表:
财务部经理:
说明:
1、本表的现金流入或流出均以本月实际发生数为统计对象,不包括预提或摊销数;
2、融资项中的其他应付款仅指与京能集团发生的资金借贷;
3、其他项中的资产处置/购置包括固定资产、无形资产、其它资产;
4、其他项中的补贴收入指增值税金返还;
5、不能列入上述项目的其他现金收支发生数,分别汇总后填写在其它栏中反映。
6、本表需在次月8号前填写完毕,并随同《深圳京能集团投资企业综合信息报表》一起上报京能集团投资管理部。
.
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