48财务工作交接制度.docx
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48财务工作交接制度
财务工作交接制度
一、目的
为规范公司财务人员的工作交接手续,保证财务工作的正常开展,根据《会计基础工作规范》和公司的实际情况,特制定本制度
二、适用情形
1、财务人员在调动工作或离职时必须办理财务工作交接,没有办清交接手续不得调动或离职。
2、财务人员临时离职、因病或者因假不能工作,需要接替或代理的,财务负责人须指定专人接替或者代理,并办理财务工作交接手续。
临时离职、因病或者因假不能工作的财务人员恢复工作时,应当与接替或代理人员办理交接手续。
3、财务人员外出,在离岗期间需专人接替工作时,应办理财务工作交接手续。
三、办理财务工作交接流程
注意事项:
1、为保证财务工作的连续性,移交人与接交人的工作应并行30个工作日才能予以办理离职或调动手续,以便接交人能尽快熟悉岗位工作(如领导有相关指示,以领导指示为准)。
2、交接资料必须做到账实相符,账表相符,账账相符。
3、监交人员须关注移交人员工作交接准备情况,发现延迟或其他问题,及时给予督导。
监交人员必须全程现场监督交接工作,对交接过程中存在的问题及时提出、予以纠正。
四、财务工作交接的权利与义务
1、财务交接工作结束后,移交人不得保存、泄露公司任何财务相关资料。
2、移交人员须在1个月内对所移交工作承担工作衔接、支持等尽职责任。
对于接交人提出的有关事项,属于工作移交不完整、不清晰引起的事项,须主动承担改正责任并在第一时间向监交人汇报,然后采取有效措施消除不良影响,并补充工作交接手续。
属于接交人员对后续工作的咨询,移交人员可视具体情况给予建议。
3、接交人须以积极主动的态度、最合适的方式、快速完成接交工作的落实,对预计在2个月内不能有效落实的事项,须在工作交接后1个月内向监交人和部门主管提出,清晰描述存在的问题、分析产生的具体原因、提出解决问题的措施、建议和自己应承担的职责
4、交接工作完成后,移交人员所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是在其经办会计工作期间内发生的,应当对这些会计资料的真实性、完整性负责,原移交人员不应以会计资料已移交而推脱责任。
5、接交人员须认真接管移交的工作,并继续办理移交的未了事项。
接交人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证财务记录前后链接,内容完整。
6、替岗或代理工作人员必须对替岗阶段所接交的工作负责,保证工作的连续性、及时性和准确性。
五、附则
本制度由公司财务管理部门负责解释、修订。
财务工作交接表单
4.8.1财务工作移交清册
财务工作移交清册
交接时间:
部门/项目:
姓名:
职务:
移交人:
接交人:
监交人:
1、
现金
序号
名称
余额
备注
1
收入款
详见附表现金台账/现金盘存表
2
备用金
详见附表备用金盘存表/现金台账簿
3
其他资金
注意事项:
现金必须在移交时进行当面点交,并与会计账簿记录保持一致。
2、
银行相关
序号
名称
数量
金额
备注
1
银行余额调节表
详见附表银行余额调节表/银行对账单/银行存款日记账
2
银行自助回单卡
密码:
3
银行U盾
账号:
密码:
4
其他
注意事项:
用友银行存款日记账余额要与银行对账单余额核对相符,如有未达账项,应编制银行余额调节表调节相符。
3、
票据
序号
名称
已用未核销
未用
备注
数量
票据号
金额
数量
票据号
1
增值税专用发票
2
增值税普通发票
3
通用定额发票
4
机打收据
5
手写收据
4、
印章
序号
物品名称
数量
备注
1
发票专用章
2
现金付讫章
3
其他
5、账号/密码
序号
名称
账号
密码
备注
1
充水系统
2
充电系统
3
停车场充值系统
4
用友系统
5
其他
6、
台账
序号
名称
数量
电子表格存放位置
备注
1
现金台账台账
纸质版
2
装修押金台账
纸质版/详见附表天问系统押金明细表/用友押金明细账
3
合同台账
纸质版/详见附表相关合同文件
4
应收账款台账
纸质版/详见附表用友应收账款明细账
5
其他
注意事项:
装修押金台账金额应与天问系统押金金额、用友押金明细账金额一致;应收账款台账金额应与用友应收账款明细账金额一致;相关台账都必须做到账实相符、账表相符、账账相符。
7、
财务用友相关账务
序号
名称
数量
余额
备注
1
总账
纸质版
2
明细账(银行存款、押金、应收账款等收入类)
纸质版
3
余额表
纸质版
4
其他
8、
其他文件
序号
物品名称
数量
电子表格存放位置
备注
1
日报表
纸质版
2
减免呈报及明细表
纸质版
3
票据领用表
纸质版
4
商铺/往来单位对账函
纸质版
5
发票签收表
纸质版
6
停车场收费记录表
纸质版
7
停车场未收费车辆记录表
纸质版
8
欠费明细表
9
预提费用明细表
10
业主信息资料
11
水电抄表明细表
12
预算情况表
13
对账备忘录
纸质版
14
往期资料
15
客户通讯录
16
其他
注意事项:
商铺/往来单位对账函需有商铺/单位负责人签字确认;停车场收费记录表金额、未收费车辆记录表金额应与停车场系统金额一致;
9、物资类
序号
名称
数量
备注
1
停车卡(新卡)
2
停车卡(回收卡)
3
电卡(新卡)
4
电卡(回收卡)
5
电卡清零卡
6
电卡设置卡
7
水卡(新卡)
8
水卡(回收卡)
9
水卡清零卡
10
水卡设置卡
11
保险柜钥匙
12
办公室钥匙
13
水表电池
14
其他
序号
内容
发票类别
发票号
发票金额
备注
1
2
3
10、接收外单位需付款未付款发票
11、待办事宜
序号
内容
备注
1
2
3
注:
内容多时可加附页,接收人、移交人、监交人应逐页签字。
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