银行初审报告政府类授信业务.docx
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银行初审报告政府类授信业务
银行初审报告(政府类授信业务)
第一章送审业务概况
一、送审简况:
送审单位
负责人
客户经理
审查人
送审行投票
略
二、授信方案简况:
申请人名称
授信金额
敞口金额
申请期限
申请性质
如有增量,注明增量额度/偿口,增量后总授信额度/敞口
授信品种
定价
担保方式
信用等级
其他部门意见
投行部/政集部/海外部/小金中心/新型机构部。
简述同意与否,其余作附件。
关联授信情况
如有集团/关联授信的,注明集团授信总额及余额
三、申请人基本情况
成立日期
注册资本
实收资本
所有制性质
法定代表人
信用等级
投资构成
行业投向
四、保证人基本情况
担保人名称
成立日期
注册资本
实收资本
所有制性质
法定代表人
信用等级
投资构成
五、抵、质押担保情况:
抵、质押物
权属
评估价值
抵、质押率
抵押单价
第二章授信方案
一、业务概况:
1、明确本笔业务性质(首贷、增贷、增量续贷、缩量续贷、原额度续贷、展期、重组、调整、调整、复议等)。
若是增量授信,明确增量额度及敞口,以及增量后总授信额度和总敞口额度。
2、客户类型:
明确申请人的平台定性结果(“仍按平台管理类”、“退出为一般公司类”或“类平台”),现金流覆盖债务本息情况(全覆盖、基本覆盖、半覆盖、无覆盖)。
3、平台层级:
明确受信人的平台层级(省市级、区县级等)。
4、其他:
若为银监名单内平台类客户的新增贷款,需明确是否满足银监要求的“六个条件”;对于“仍按平台管理类”客户,还需符合银监要求的“五个投向”。
若为土储类贷款,明确受信人是否在国土资源部公布的土地储备机构名录内,并说明融资规模卡获取情况。
提示:
①不得向“退出类”平台发放保障性住房和其他公益性项目贷款(如以BT方式操作的,应符合财预[2012]463号文件要求。
②融资平台业务应符合银监及其他政府部门的监管要求、我行关于融资平台的授信政策要求等。
各地政府或银监已出台政府性债务管理相关要求的,还需明确当地细化管理要求及本笔合规情况。
二、授信方案:
1、授信业务(融资)品种:
房地产开发贷款
2、金额:
3、期限:
贷款期,其中提款期、宽限期、还款期。
4、利率/费率:
若利率/费率需要上报审批,应明示审批情况。
5、担保方式:
如分阶段采取不同担保方式,需列明担保方式和对应授信金额,还款期内是否要按照还款进度撤销相应的担保。
6、与前次授信方案比较
如有存量授信,需明确与原授信条件的差异,并阐述形成差异的原因。
项目
本次授信
原授信
变化
授信额度/敞口
业务品种及相应敞口
授信期限
利率及定价
担保方式
三、授信条件:
1、参与方式:
①如是银团贷款,应列明银团贷款总金额;银团组成各方的地位及各自份额。
②如非银团贷款,是否有其他银行贷款参与,参与金额及主要贷款条件。
2、提款安排:
①首次提款的条件;
②提款进度安排及相应条件;
3、还款计划:
制定分期还款计划,项目建成后还款频率原则上不低于每半年一次,对于监管另有规定的固定资产贷款品种,还款安排可从其规定(如:
专业土地储备机构的土地储备贷款、BT项目贷款等)。
4、项目资金使用监管方案:
①是否聘请专业监管机构、或组建团队或落实专人对项目进行监管;
②是否与申请人签定项目资金监管协议;
③按固定资产贷款管理办法操作,如审核提款依据、跟踪资金流向等。
5、资金回笼监管方案:
①申请人开立帐户的情况,能否确保我行是唯一的结算行;
②如我行非唯一结算行,项目回笼资金或其他收入如何归集到我行帐户
6、主要承诺事项:
列举申请人及股东就本笔业务对我行作出的承诺内容,包括但不限于以下一般常用内容:
(1)申请人主要承诺:
①如项目超支自筹解决;
②未经贷款行同意,不以本项目对外新增融资、提供担保或新增对外投资;不归还股东方借款本息、不进行任何形式的利润分配等;
③若项目需对外出租,抵押人需告知承租人设定抵押事宜;
(2)股东主要承诺:
①在贷款本息未清偿前,不要求利润分配及撤资,不收回股东方借款本息;
②在贷款期限内提供现金短缺支持。
7、贷款期限内拟采取的其他财务限制性条款
四、前次审批意见的执行情况
1、前次审批意见(简述授信方案及主要要求,审批通知书内容可作附件)
2、前次用信及审批条件落实情况
项目
前次授信额度
累计用信
余额
品种1
品种2
要求:
前次批复如有特别要求,是否落实;前次贷审会关注的问题是否改善(参照前次纪要)。
如未执行到位,补充原因及解决(修补)方案。
五、总行政府与集团客户部统一授信意见及实际用信情况
第三章申请人情况分析
一、申请人的基本情况
1、简况(成立日期、注册资本、主要股东等)。
2、经营情况(简述主营内容、经营模式、资金流转方式等;如享受政府拨款或补贴的,说明具体政策及落实情况)。
3、其他事项(与前次相比的重大变化、需要重点提示的问题等)。
4、总体评价
二、财务分析(报表单位:
万元)
提示:
1、报表数据应注意时效性,原则上应距报送总行当月两个月以内。
2、下述财务简表中,年份格式仅作举例用,同时:
①科目列示可根据申请人财务特征作灵活调整,或根据实际情况作相应简化,但②科目余额占比10%以上、或③科目余额发生重大波动,或有恶化趋势的,应重点填列。
3、应注重财务结构、财务变化趋势、财务运行质量等方面的综合分析。
以下分析所选取的××年、××年、××年财务报表已经××会计师事务所审计。
审计意见为__________(若出具保留意见的,需明示保留意见内容,并提出解决方案或说明原因)。
(若报表未经审计也请说明)
(一)损益分析
科目
2011年
2012年
%
2013年
%
2013年1-3月
2014年1-3月
%
主营收入
主营成本
主营利润
投资收益
营业利润
利润总额
毛利率
营业利润率
利润率
投资收益率
重点分析:
结合申请人的经营模式,分析其收入和构成情况。
对于政府拨款或补贴等收入,应分析其持续获取能力,是否有政策保障。
(二)资产负债分析
科 目
2011/12/31
2012/12/31
2013/12/31
2014/3/31
明细及变化说明
权益结构
资产总额
净资产
实收资本
资本公积
资产类
流动资产
货币资金
其他应收款
存货
固定资产
投资性房地产
……
负债类
流动负债
短期借款
应付账款
其他应付款
长期借款
……
财务比率
2011/12/31
2012/12/31
2013/12/31
2014/3/31
明细及变化说明
资产负债率
净资产借款率
……
分析要求:
1、资产规模、净资产规模、偿债指标(如资产负债率、净资产借款率、速动比率等),关注资产负债率是否符合监管要求。
2、对主要大额财务科目、变动较大的科目作重点说明,分析:
(1)根据不同资产的性质,分析相关资产的变现能力或形成现金回笼的能力;
(2)本次授信项目的帐面投入价值;(3)资金来源及构成,例如资本金的来源及构成,外部融资,政府或关联企业统筹等。
(三)现金流量分析:
重点分析客户近三年的现金流量及变化情况,评价客户到期还本付息的现金支付能力。
(四)对外担保情况
被担保单位
担保余额
与申请人关系
互保金额
是否逾期
要求:
①若贷款卡中有关注类或逾期贷款发生,需写明原因。
②分析是否有潜在代偿风险。
③对于大额的对外担保企业,需有了解,并分析被担保企业运行状况。
(六)总体财务评价:
结合前文所述,对申请人财务进行总体的判断。
五、其他融资情况
融资机构名称
授信金额
授信品种
到期日
额度使用
担保方式
利率
要求:
(1)授信品种应包括全口径融资情况,如贷款、债券、信托、理财等;细分金额应明确填列,项目贷款(长期贷款)应了解贷款用途(对应项目)。
(2)“利率、费率”为必选项。
对于他行利率需严格调查,并作为我行授信利率条件合理性的重要参考。
(3)担保方式须列明具体担保明细,包括:
担保人名称,抵押物名称及评估值;且应注意与人行征信系统比对、核实。
(4)列示贷款卡信息,如显示不良信息需进一步了解形成原因、现状等;比较我行贷款条件是否与他行对等、我行贷款份额是否适中等。
(5)梳理企业近几年负债到期情况,分析近年(或授信期)企业偿债压力。
其中他行大额授信应了解到期日,同时了解他行续授信态度。
(5)除目前融资行外,了解申请人是否还在向其他银行、其他融资渠道(如信托、资管计划等)申请融资。
(6)若本笔贷款用于置换他行授信,则需了解清楚被替换贷款的细节,他行不续作的原因。
2、申请人在金融机构融资变动情况
如为存量授信,应注重与前次审查时点相比,他行授信规模、条件等变化情况,对出现他行退出或压缩的,要求列明具体原因,警惕接最后一棒。
第四章项目建设条件评价
一、项目基本情况
项目名称:
地理位置:
建设内容:
项目建设规模、主要建设内容等
二、项目建设合法性
分析项目立项/可研批复(或核准、备案意见)、环评、四证等是否齐全。
提示:
①注意批文是否齐全,是否在有效期内,审批层级权限是否合规,批复主体是否是申请人。
②批文内容是否有矛盾或不一致的情况。
③项目建设内容、建设总投资、期限是否与批复一致。
④注意批文中的限制性要求(比如:
土地性质、土地使用权出让年限等与建筑物性质是否匹配;土地出让时的限制性条款,如在一定期限内不得转让或需整体转让等;限制销售等情况)。
⑤批复总投资与估算总投资是否匹配,如差异较大,请分析原因及合理性。
估算总投资超过批复总投资的,应与相关部门确认批文的有效性,是否需要重新取得。
三、项目进展
1、项目建设计划:
要求:
预计项目建设工期;项目建设计划按照重要时间节点排列。
2、项目建设计划的实施及执行情况:
要求:
①已开工项目应介绍形象进度,分析计划进度与形象进度是否相符,如不符,需说明原因;
②根据形象进度及实际支付资金(需取得相关合同及凭证),分析已完成投资;
第五章投资估算和筹资评估
一、项目总投资
列明立项批复核定的总投资金额及主要构成。
如有调整,请说明调整后总投资金额及构成,调整原因等。
二、项目资金来源
1、资本金:
金额、占比、到位情况(如尚未到位,应说明落实程度及到位计划),其中新设法人,资本金以所有者权益为准,并列明其构成内容,既有法人应着重分析对应本项目的部分。
2、银行贷款:
描述贷款金额、各银行贷款份额及落实程度;
3、其他资金:
说明具体资金来源,明确是否优先于我行贷款偿还。
第六章项目还款能力分析
一、还款来源:
测算项目可形成的收入及可还款现金流、还款计划,并分析还款现金流与还款计划、项目进度与授信期限的匹配情况。
二、当地政府财力及负债情况:
1、地方政府(本级)财力在所属行政区域的排名情况;
2、地方政府(本级)前三年(决算)及本年(预算)的公共财政收支、政府性基金收支情况
单位:
亿元
项目
20XX年
20XX年
20XX年
本年预算
1、公共财政预算收入
其中:
公共财政收入
其中:
税收收入
非税收入
公共财政转移性收入
公共财政预算支出
公共财政预算结余
2、政府性基金预算财力
其中:
政府性基金收入
其中:
国有土地使用权出让收入
政府性基金转移性收入
政府性基金支出
政府性基金预算结余
地方政府综合财力(=1+2)
提示:
注明数据来源(一般参考地方政府财政部门的预决算报告)
3、地方政府债务情况:
①平台公司融资清单(如有可能,请提供清单)
单位:
亿元
名称
全口径债务余额
20XX年底
20XX年底
20XX年底
本年预算
XX公司
XX公司
合计
②偿债指标(单位:
亿元):
项目
20XX年
20XX年
20XX年
本年预算
1、债务率(=①/②)
①地方政府(全口径)债务余额
②当年地方政府综合财力
2、偿债率(=①/②)
①当年度还本付息额
②当年地方政府综合财力
提示:
①全口径债务余额应包括(但不限于)银行贷款、债券、定向融资工具、信托、理财等表内、外所有由财政资金还款的各类债务。
②债务率警戒线一般为100%,偿债率警戒线一般为20%
第七章项目贷款担保评价
一、抵押担保:
1、抵质押物概况
抵押担保情况:
权属
抵押物名称
地址
权证编号
土地面积
使用权来源
土地用途
建筑物面积
建筑物用途
竣工时间
评估价值
抵押率
抵押单价
评估公司
是否我行认定
2、抵质押价值及变现能力评价:
1、阐述抵押物使用情况,如为自然人自用的,明确是否唯一住房;如为出租的,介绍其承租人、租期、租金水平等。
2、明确抵押物周边物业的出租、出售价格,并进行比较。
3、抵质押物担保能力综合评价:
要求:
对担保情况应说明担保人的主体资格、资信状况、代偿能力、担保(反担保)率、抵押物、抵押物(权)的物类、权属、流动性和可控性。
提示:
(1)以房产抵押的,贷前应要求抵押人出具抵押物出租状况的书面说明,授信报批前应实地调查并拍照,对抵押物进行勘察;
(2)核实评估机构资质,审慎认定评估价值。
除评估报告外,争取通过(包括但不限于)调查抵押物周边可比物业价值、或租售比等方式评估抵押物评估价值合理性;同时须充分考虑土地增值税对变现价值的影响。
(3)审慎接受长租约、低租金抵押物。
根据我行规定,接受其他带租约的财产抵押,抵押人应书面告知承租人财产已抵押给我行的事实;一般情况下承租人需出具已知晓上述抵押事宜的书面回复,原则上应取得放弃抵押不破租赁的预先抗辩权的承诺。
(4)若抵押物为土地,须分析土地取得日期,是否存在因超两年未开发导致土地被国家收回的潜在风险。
(5)若抵押物权属第三方,须关注其抵押担保意愿的真实性,核实授信实际用款人。
(6)若以储备土地作抵押的,抵押率应符合我行规定,且评估报告中需明确扣除相关财政留存及税费后的评估净值。
二、其他担保
如保证担保、质押担保等,参见流动资金贷款送审报告要求。
提示:
若一般保证,需明确保证人层级,是否为政府融资平台企业。
第八章风险评价
一、风险及控险措施
(一)风险分析
1、客户风险。
(包括财务风险、经营风险、行业风险、信用风险等)
2、项目风险。
(项目总投资、融资、现金流覆盖情况等方面存在的问题)
3、担保风险。
(包括保证人担保能力,抵押物担保能力、担保瑕疵问题、担保手续操作风险等)
4、银行管理风险。
(包括业务政策风险、业务集中度风险、管理风险、利率风险等)
要求:
1、结合具体业务情况作出风险评价,评价事项可不局限于上述列举内容。
2、列明针对上述风险有无消减因素、拟采取的风险控制措施,并分析相关措施的有效性,得出风险能否控制的结论。
二、授信政策执行情况评价
评价是否符合我行授信政策导向(参考“一般授信业务”)。
第十章结论意见
一、初审意见
要求:
1、阐述送审行发展该客户的理由;
2、提请审批决策时关注的问题及其他需要说明的事项。
3、对送审单位报送的整体营销方案提出完整的评审意见,包括但不限于:
①同意与否的明确表示;
②整体授信方案:
包括业务品种、币种、金额、期限组合、定价、担保方式、还款计划等;
③风控措施,如授信要求、贷后管理要求、重要提示项等。
(否决业务列明否决理由)
初审:
日期:
年月日
二、复审意见
复审:
日期:
年月日
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