西关广场经营管理制度财务系统分册.docx

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西关广场经营管理制度财务系统分册

西关广场经营管理手册

（V1.0–20120815）

财务系统分册

财务部组织架构图

财务部职责

财务经理

报告上级：

总经理

督导下级：

会计主管、财务主管、核算主管

岗位职责：

1.在公司总经理领导下，全面负责公司财务管理工作；

2.执行公司各项财务管理制度和会计核算制度,结合实际制定本部门财务会计制度；

3.领导本部门财务会计工作,组织开展各项财务活动；

4.对会计组、财务组、卖场结算组日常工作进行指导、监督及检查；

5.在公司资金计划内融资，资金调配、控制及合理有效使用资金；

6.组织编制本公司的财务计划和财务报表；

7.负责签发财务部对内对外提供的会计报表和其他各项财务资料；

8.负责协调与公司其他部门的关系；

9.负责财政、税务、银行等对外关系的协调和公司内部职能部门关系的协调；

10.负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资（如库存现金、固定资产及存货）的盘点，对盘盈、盘亏的现象，协助查找原因，并根据有关规定，提出处理意见；

11.公司授权规定负责招聘财务人员面试、笔试工作；

12.负责审核本公司日常开支和付款计划；

13.负责领导交办的其他工作。

财务部会计主管

报告上级：

财务经理

督导下级：

总帐会计、费用会计、税务会计、稽核会计、出纳

岗位职责：

1.落实公司的会计核算制度，规范会计核算；

2.对公司的会计核算业务进行审查、指导和监督；

3.负责公司会计凭证、帐簿、报表的审核、整理；

4.负责制定公司对外报表的编制要求、报送口径及审查；

5.负责上报公司报表；

6.负责上报公司财务分析；

7.负责公司纳税的基础核算工作；

8.完成财务部经理交给的其他工作。

财务部总帐会计

报告上级：

会计主管、财务经理

督导下级：

无

岗位职责：

1.负责公司总账的登记、核对、试算平衡和总账的结转；

2.负责各种转账业务、凭证的编制、计算和记账；

3.负责费用摊销、预提、固定资产折旧计提、税金、成本、收入的计算、结转等；

4.负责各种费用支出的录入、审核、记账；

5.负责与其它会计组进行账目的核对；

6.负责公司各种凭证的审核、挑选；

7.负责编制银行余额调节表；

8.完成领导交办的其他工作。

财务部费用会计

报告上级：

会计主管、财务经理

督导下级：

出纳

岗位职责：

1.按照费用标准、合同审查费用开支；

2.审查费用报销的审批手续是否齐全，支出是否合理，所附单据是否合法；

3.根据投资公司和商场的授权书，审查审批权限有无越权审批；

4.审查费用计划执行情况，是否超出费用计划，对费用支出过快的项目要及时上报解决；

5.根据公司指定的费用目标审查各部门上报的费用预算；

6.协助、督促有关部门编报费用预算和开支标准；

7.每月对费用开支情况进行分析，并与有关部门提供费用支出的有关数据，研究并指定相应的管理办法；

8.每月向公司报送费用执行进度表，对超支项目及时对公司说明，并报计划外费用；

9.进行有关费用账务处理；

10.负责完成财务部、总经理交办的其他工作。

财务部税务会计

报告上级：

会计主管、财务经理

督导下级：

无

岗位职责：

1.负责各种税金的计算、申报、交纳及有关税务报表的编制和报送；

2.负责进项税发票的录入、核对、验证和各种税务发票的购买、发放、登记和保管；

3.负责进货退出折让证明的办理；

4.负责编制、打印税金缴纳及结转的记账凭证；

5.负责应交税金、其他应交款明细分类账户的登记、打印和核对；

6.完成财务经理交办的其他工作；

7.协助会计主管接受税务部门的检查；

8.协助财务经理进行税收筹划，并落实税收优惠、财政返还的执行情况；

9.完成领导交办的其他工作。

财务部收入成本会计（是否设置OR与收入会计合并）

报告上级：

会计主管、财务经理

督导下级：

无

岗位职责：

1.负责商场销售收入的结转；

2.负责商场货币资金的登记入账工作，并负责商场现金、商场支票、商场POS卡的日常核对工作；

3.负责编制银行余额调节表（结算户、POS户、承兑保证金户）；

4.参与商场、配送现金盘点工作；

5.负责每日成本及成本差异的结转；

6.负责现金收取厂家返利、补利及其他业务收入的帐务处理；

7.负责商品销售收入的分税；

8.负责整理和保管购销等合同；

9.其他主管上级交办的工作。

财务部稽核主管/会计（兼统计）

报告上级：

财务经理

督导下级：

稽核会计

岗位职责：

1.负责核对有长期未达、重大差异厂家/供应商的专项对帐工作；

2.负责定期审查或抽查结算组日常付款的所有环节，保证日常结算数据的准确无误；

3.定期审查或抽查收入组日常收入收取的所有环节，包括计算收入的原始依据合法性、收入计算的正确性、收入收取及时性，并出具审查报告；

4.负责定期审查或抽查结算、收入组的所有收支事项是否遵守了公司的授权管理制度，保证公司对供应商的收支管理按照授权制度开展；

5.负责审查或抽查商场出入库、退换货以及资金收支的所有事项是否遵守了公司规定；

6.依据公司相关文件规定，每月对商场签订的合同进行审查，包括合同授权审核、合同条款审核等，并出具审查报告；

7.定期审查或抽查各项收入报表的报送情况，包括报表的准确性、报表的完整性以及报表报送的及时性；

8.负责定期审查收入管理工作是否遵守了公司的管理制度。

针对在审查或抽查工作中发现的问题，要及时上报公司，并提出适合操作的解决办法；

9.按时完成每日日报（统计）；

10.负责促销费、运费等各项统计、审核工作（统计）；

11.完成领导交办的其它工作。

财务部结算主管

报告上级：

财务经理

督导下级：

收入会计、结算会计、结算出纳

岗位职责：

1.安排结算组全面工作，加强流程及人员分工的建设，做到精简高效；

2.负责将公司文件传达给每位组内人员，并监督执行情况；

3.负责各项报表的审核，保证各项信息的真实性；

4.监督付款计划按时报送，对付款计划进行审核；

5.负责每周催收付款计划的批复，并将批复传达各结算会计，以便及时结款；

6.统筹安排公司资金，根据资金情况合理安排付款（现款、费用、税金等），根据承兑额度情况合理安排承兑；

7.督促银行手续费、承兑保证金、利息收入、付款等凭证的录入；

8.配合稽核跟踪未达帐项的落实情况；

9.审核经销、代销厂家的退厂单、付款等；

10.对各项专项任务的跟催；

11.按照公司要求审核合同，分发并做好存档工作；

12.组织协调、指导监督收入会计的工作；

13.负责审核结算单、付款申请单、审核收入会计编制、汇总、上报的各种报表；

14.负责组织收入组进行各项收入相关数据及时性、准确性自查工作；

15.负责月末与会计组核对各项收入相关实收数据；

16.负责和相关部门的工作沟通和相互协作；

17.完成公司领导、财务经理交给的临时性工作。

财务部收入会计

报告上级：

核算主管、财务经理

督导下级：

无

岗位职责：

1.合同政策一览表的编制及汇总；

2.及时准确计算各项收入应收金额，编制对账通知函，督促厂家进行各项收入确认；

3.及时与厂家进行账务核对；

4.定期对各项收入报表相关数据进行自查，保证各项数据的完整性、准确性；

5.及时、准确的编制、汇总、上报公司要求的相关报表及资料；

6.完成领导交办的其他工作。

财务部结算会计

报告上级：

结算主管、财务经理

督导下级：

无

岗位职责：

1.负责与供应商进行对帐及按照公司规定收取增值税发票工作；

2.负责付款凭证的录入，做到帐务处理及时准确，并将凭证及单据整理齐全；

3.负责上报《周付款计划表》，对付款进行付款情况统计；

4.负责上报除《周付款计划表》外的各项报表的报送，保证数据及时、真实、准确；

5.每月与厂家/供应商核对往来帐款；

6.负责银行余额调节表的编制；

7.完成经理、主管交给的临时性工作。

财务部结算出纳

报告上级：

结算主管、财务经理

督导下级：

无

岗位职责：

1.负责支票、现金上缴银行及银行承兑汇票、电汇的办理；

2.负责银行手工帐的建立并与财务系统的核对；

3.负责银行承兑汇票解付、保证金转入结算户凭证取回；

4.负责月末应付票据的核对工作，并向银行发送询征函；

5.根据公司批准的《付款计划表》及结算单（后附发票及收据）开具支票和付款；

6.负责银行卡的收取工作及清理、转帐及商场现金、支票收据的整理；

7.负责承兑资料的整理、保管、排款；

8.接收银行回单，整理凭证；

9.完成经理、主管交给的临时性工作。

财务部财务主管

报告上级：

财务经理

督导下级：

出纳、金库员

岗位职责：

1．负责公司日常财务管理工作和财务组的日常行政工作；

2．负责银行手工帐的建立并与财务系统的核对；

3．负责对公司财务制度执行情况的检查、指导、处理；

4．负责商场商品进销调存的日常财务控制；

5．负责公司财务人员的培训、考核，并对各级财务人员的绩效提出意见；

6．协助财务经理做好资金计划内融资，资金调配、控制及合理有效使用资金；

7．安排财务组全面工作，加强工作流程及人员岗位分工的建设，做到精简高效；

8．每月按规定抽查现金库、银行帐和未达账项余额调节表，及时审查凭单和帐表，发现问题向财务经理汇报并及时纠正；

9．完成领导交办的其他工作。

财务部内勤出纳

报告上级：

会计主管、财务经理

督导下级：

无

岗位职责：

1.办理货币资金的收付工作（货款结算部分、销售收入除外），保证库存现金、银行存款准确无误；

2.根据记账凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐，并定期与费用会计核对；

3.保管现金、支票等各种有价证券；

4.审查报销手续、借款手续是否齐全正确；

5.负责为商场各收银台提供零用款；

6.完成领导交办的其他工作。

财务部金库员

报告上级：

财务主管、财务经理

督导下级：

岗位职责：

1．银库工作人员必须洁身自爱,工作认真负责,保持高度的警惕性。

2．工作人员上班前要认真检查门、锁及保险柜等是否有异常。

下班要检查好保险柜，门等确认已锁上方可离开银库。

3．工作人员不得私自收藏营业款项，如发现要全额赔偿，并追究其刑事责任。

4．上班时间不能带无关的人员进入银库。

5．收银员上交的营业款要做好登记工作，出现问题时便于查询，分清楚责任。

6．工作人员必须要有两个人在位的情况下才能拆银包进行清点营业款项。

7．两班的工作人员要做好交接班的工作。

8．工作人员清点完营业款后（如遇节假日银行不上门服务的话）要即时通知安保部门协助及时到银行解款，保证公司财产的安全。

9．遇紧急情况应第一时间启动报警装置，通知公安机关，把公司财产损失降到最低。

广西兴华投资有限公司

财务部

2012.08.17