商业银行解决方案.docx
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商业银行解决方案
防范风险提高效率
商业银行全面解决方案
刖言1
商业银行管理系统需求分析1
对银行管理模式的理解2
银行业务对管理系统的要求2
小结:
银行管理系统的特点3商业银行全面解决方案•3
新准则解决方案……5
新准则对银行的影响5新准则解决方案的核心内容6总账系统7金融工具管理系统10报表管理11数据平台12
集团管理解决方案....13
集团管理解决方案的核心内容13
全面预算管理系统13
人力资源管理系统16
费用管理系统18
资产管理系统20
风险管理系统22激励考核解决方案....24
基于EVA勺多维度盈利评价体系24
EVA管理系统的功能26
附录一:
集团简介....28附录二:
集团银行业典型客户30
回望2008年,源于美国次贷危机的世界金融危机,成为全球金融机构的梦魇:
百年老店一夕
坍塌,庞大如花旗也不得不分拆;中小银行纷纷倒下,仅美国就破产24家。
各界普遍认为金
融监管缺失是导致本次危机的根本原因。
得益于我国金融监管体系,我国银行业在这次百年
不遇的金融危机中做到了独树一帜,在贷款规模同比增长17.95%的基础上,不良贷款继续保
持“双降”。
展望2009年,金融危机尚未见底,由此可能带来的各种严重后果难以预料,银行业面临前所
未有的挑战:
金融危机对我们实体经济的影响日益显现,如何尽量化解银行信贷资产质量降
低的风险,是当前银行面临的关键问题。
同时,为应对金融危机,政府陆续制定了一系列政
策,形成了系统完整的促进经济平稳较快发展的一揽子计划。
银监会要求银行“在审慎风险
管理、风险可控的前提下,创新融资方式,拓宽融资渠道,满足合理的资金需求,以坚定的
决心和实际行动加强改进信贷服务,加大对经济支持力度,促进国民经济平稳较快发展”。
“保增长”与“防风险”看似有些矛盾,却是银行必须完成的使命。
面对复杂多变、难以掌控的外部环境,银行可以做到的应该是完善自身管理,努力打造成最
结实的一条船以期安全渡过金融海啸。
对此,银监会提出“金融机构要调整结构,抓好内部
功能建设,强化核心竞争力”。
为此,软件携金融行业多年积淀,推出本套管理信息系统全面解决方案,期望为银行防范风险、提高管理水平、保持增长尽一己之力。
商业银行管理系统需求分析
银行是企业;
银行是集团型企业;
银行是经营资金业务的高风险集团型企业。
对银行管理模式的理解
作为集团型企业,银行必须解决好“授权”与“控制”,做到“放得下、拿得起”。
现代集团管理的核心是导向、流程与考核。
通过导向确立集团的价值观与发展方向,通过流程传输集团的导向并规范企业的运作,通过考核加强导向。
通常意义上的集团管理依附于
公司的导向与发展目标,因而其基本框架为通过集团战略和集团管理模式确立导向,通过财
务组织的选择承载并传输导向,通过预算管理、人力资源管理、风险管理、资产管理、费用管理等职能、制度和流程的建设管理并规范企业的经营运作,通过业绩考核系统(跨越财务
与人力资源范畴)加强导向与流程。
此外,集团管理必须具备良好的核算基础与信息系统,以方便信息的提取、集成和分析。
确立导向
集团战略
管理模式/财务组织选择
资金产品的特殊性和资金业务的高风险,在银行的风险管理、绩效管理等职能体系上体现的更加充分。
银行业务对管理系统的要求
银行为广大用户提供快捷的金融服务,需要安全、稳定、高效的信息系统。
银行的业务信息
系统种类很多,包括渠道层的各种终端系统、产品层的综合业务系统、信贷管理系统、资金
清算系统等等,统称为前台业务系统。
前台业务系统为管理提供最原始的业务数据,后台管理系统必须和前台业务系统紧密集成,从前台业务系统提取原始业务数据进行加工为管理所用。
小结:
银行管理系统的特点
财务信息集中是基础,为管理提供口径一致的财务信息;
集团管理职能应支持集团管理各种模式,可灵活设置总行与支行管理权限;
各职能应体现银行业务特点,协助银行防范风险、提高经营效率;
管理系统必须与前台业务系统集成,实现ERP系统核心思想:
企业资源共享。
商业银行全面解决方案
基于上述对银行管理系统需求的理解,软件在成熟的集团管理软件EAS基础上,为商业银行定制一套银行专版全面解决方案。
银行专版全面解决方案称为“9+1”方案,包括九个子系统和一个工具。
其中九个子系统按照集团管理框架可以分为三部分:
1)信息集中解决方案,即新准则解决方案:
总账系统;
金融工具管理系统;
报表管理。
2)集团管理解决方案:
全面预算管理系统;
人力资源管理系统;
费用管理系统;
资产管理系统;
风险管理系统。
3)激励考核解决方案:
EVA管理系统。
一个工具是“数据平台”,用于管理系统与前台业务系统的数据集成。
集团战略
全面预算管理
新准则解决方案
新准则对银行的影响
2006年财政部颁布《企业会计准则》(以下称新准则),2007年9月中国银监会提出“为提
高会计信息质量和可比性,完善风险管理,提高经营水平,加强银行业监管,促进我国银行
业快速、健康发展,中国银监会决定银行业金融机构全面执行新会计准则。
”(详见《中
国银监会关于银行业金融机构全面执行《企业会计准则》的通知(银监通〔2007〕22号)》)。
与以往分行业会计制度不同,新准则(包括1项基本准则和38项具体准则)适用于所有行业。
基于对新准则的分析和对商业银行当前主要业务的了解,认为现阶段对商业银行影响最大的
是《第22号—金融工具确认和计量》和《第30号—财务报表列报》准则。
为此,特别为银行开发金融工具管理系统,与EAS总账系统和报表管理组成新准则解决方案,满足新准则的确认计量与披露要求。
对应准则
主要内容
准则关键点
金蝶解决方案
第22号:
金融工具确认和计量
金融资产的核算
银行业务的核算方法发生较大变化:
初始确认:
金融资产分类后续计量:
贷款减值测试方法、公允价值、权责发生制确认收入…
金融工具管理系统
第30号:
财务报表列报
信息的披露
严格规定银行应披露的内容:
报表、附注、风险等信息。
报表管理
新准则中关于外币折算、递延所得税等规定,适用于所有行业,因此在EAS总账系统中提供
相应解决方法。
新准则解决方案的核心内容
新准则解决方案包括三个子系统和一个工具,其根本目的是通过建设财务总账实现财务信息
集中,作为集团管理的信息基础。
目前大多数商业银行已实现财务信息集中,只是这种集中是由综合业务系统承担总账功能来
实现的。
综合业务系统的双重角色因此产生矛盾:
作为业务系统要求安全稳定,作为管理系
统要求随需而变。
本次银监会要求执行新准则,使得这种矛盾更加突出:
改造综合业务系统时间紧、风险大;不改造综合业务系统如何满足新准则要求。
鉴于此,银行业界提出彻底解决综合业务系统角色困境的方案:
综合业务系统定位为银行业
务系统,新建财务总账系统承担财务核算工作。
按此思路,新准则解决方案中的各子系统的主要功能与信息流为:
各子系统功能:
总账系统核算银行完整业务信息。
综合业务系统保持现状实时记录银行存贷款业务。
金融工具管理系统作为新旧准则的转换工具,将前台业务系统的贷款信息转换为新
准则口径。
金融工具管理系统作为资金业务管理系统,管理银行资金业务。
数据平台负责按需从前台业务系统提取数据进行加工整理,供后台管理系统使用。
子系统间信息流:
综合业务系统每日交易结束后将当日发生业务汇总整理后传递给总账系统进行账
务处理;
金融工具管理系统实时将资金业务核算所需信息传递给总账系统进行账务处理;
报表管理从总账系统取数,生成银行资产负债表、利润表。
图释:
1)・・・■业务初始发生的信息流;2)―k进行账务核算的信息流
总账系统
EAS总账系统,用于解决新准则下银行财务信息集中的管理需求。
总账系统作为EAS成熟模块,经过大量用户的实践与完善,具有强大的集团财务核算与查询功能。
银行作为集团型企业应用总账系统的关键功能
支持多组织架构设置,服务银行总行支行不同管理模式。
总账系统可以实现“单组织”与“多组织”两种组织架构,即全行一本账还是多本账。
两种
组织架构各有优劣,配合总行对支行不同的管理模式。
无论是一本账还是多本账,均能生成
全行和各支行的各种报表。
灵活的科目设置权限保证财务信息口径一致。
科目是财务反映业务的形式。
总行通过统一设置科目要求各支行按照规定的方法进行财务核
算,才能保证各支行财务信息的一致可比。
同时,各支行在总行要求下需要设置明细科目来
反映业务,以满足支行细化的管理需要。
总账系统的科目设置功能完全支持上述管理需求:
首先由总行设置统一科目后下发到各支行
使用,各支行在总行科目下设置更明细科目,实现共性与个性管理需求。
强大的账表联查功能,协助总行掌控全行经营情况。
总账系统提供各种账表查询功能,总行可以随时查询各支行经营情况,可从最顶层的报表数
据层层挖掘直至记账凭证,协助总行了解全行经营情况、各支行各项业务经营情况,及时发
现经营问题采取解决措施。
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总账系统实现新准则要求的方法
外币折算的解决方法
《第19号-外币折算》准则规定:
外币业务的核算方法主要有统账制和分账制两种;金融企
业可以自行选择统账制与分账制;采用分账制记账方法,其产生的汇兑差额的处理结果,应
当与统账制一致。
EAS总账系统支持外币统账制与分账制两种核算方法。
实际操作时兼顾监管机构对外币业务的要求,建议银行采用统账制核算方法。
统账制核算方法的基本流程为:
1)保持前台业务系统对外币业务的记账方式:
当外币业务发生时,由前台业务系统逐笔记
录外币业务的原币金额。
2)每日交易结束后,前台业务系统向EAS总账系统传递当日交易汇总数据时,外币业务以
原币金额传递。
3)EAS总账系统进行账务处理时,在凭证上记录外币的原币金额,同时调用当日汇率将原
币折本进行账务处理。
这样,EAS总账系统同时记录外币业务的原币金额、原币折本金额。
4)期末,EAS报表管理可以生成原币报表、原币折本报表,同时满足新准则、监管机构的披露要求。
企业所得税的解决方法
《第18号-所得税》准则取消了应付税款法,采用资产负债表债务法,要将时间性差异确认
为递延所得税资产或负债,在今后期间抵扣或转回。
银行的金融资产计量方式将产生大量递延所得税资产与负债事项,为提高准确性、减轻工作
量,EAS总账系统提供“多账簿”方案来解决所得税问题,即设置“会计账簿”和“税务账簿”两套账。
基本流程为:
1)实际业务发生时,先在会计账簿中按新准则要求进行确认计量;
2)然后调用事前配置好的规则,由系统将会计准则口径数据转换为税法口径在税务账簿中
进行账务处理;
3)最终由税务账簿生成各种税务报表。
金融工具管理系统
金融工具管理系统是为银行执行新准则特别开发的系统,用于按新准则要求对金融资产负债
进行确认计量与管理。
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金融工具管理系统与其他系统的衔接
金融工具管理系统处于综合业务系统与EAS总账系统之间:
1)金融工具管理系统从综合业务系统中提取贷款基本信息;
2)
按新准则要求生成凭证传递给
金融工具管理系统进行贷款减值测试、资金业务处理后,
总账系统进行账务处理。
金融工具管理系统的内容与意义
金融工具管理系统的基本功能为:
贷款减值测试模型、资金业务管理系统。
对于贷款业务来说,金融工具管理系统与综合业务系统、信贷管理系统分工完成贷款业务的
管理。
对于债券投资、贴现、回购等资金业务来说,金融工具管理系统独立完成各项业务的全过程管理。
例如债券投资,金融工具管理系统从债券买入开始,负责管理债券的计息、收息、公允价值变动、减值准备、卖出、到期兑付等全部业务环节。
功能定位对应银行业务
现状
金融工具对银行的意义
贷款减值测试
贷款的减值测试:
单项测试、组合测试。
按五级分类计提减值
重要意义:
1)内置各种贷款减值模型。
2)生成减值和公允价值台账,可以清晰完整的记录历次减值、公允价值的形成过程,便于外部审计与内部查询。
一般意义:
1)准确。
2)减轻工作量。
资金业务管理系统
债券投资贴现回购
在综合业务系统中管理
取重大意义:
保证业务系统的安全稳定,不同业务应有各自系统
进行管理。
这样当一类业务发生变化时,只需修改自身系统而不影响其他业务系统的平稳运行。
债券投资等资金业务天然具有从综合业务系统独立岀来的特点,即该业务不是柜台业务而是由总行统一进行。
报表管理
报表管理系统主要用于生成银行各式报表,关键功能是灵活定制报表与自动生成报表数据。
灵活定制报表
报表是银行经营数据的组合,用于反映经营情况。
因此,在银行的不同阶段、对于不同的报
表使用者,需要看到不同的报表。
报表管理系统提供灵活定制报表功能:
使用者可以在系统中便捷的生成新的表格,也可将
EXCE表格复制到系统中。
自动生成定制报表
报表所反映的数据包括财务数据、业务数据、人力资源数据等等,这些数据存在于银行的各
种系统中。
报表管理系统实现与银行其他系统的数据集成,可以调用各业务系统的数据,自动生成定制
报表。
新准则报表的披露方式
《第30号-财务报表列报》中规定了银行需要披露的各项信息,数据信息包括5张主表、39项重要项目说明和4项风险管理信息。
报表管理系统已预置上述表格,并设置完成取数公式,为银行按新准则要求进行信息披露提供数据支持。
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数据平台
数据平台作为信息桥梁连接商行现有各业务系统,从中提取需要的信息,为后台管理系统提
供信息。
功能
功能描述
数据抽取
从前台各业务系统提取需要的数据,可以接受各种数据格式。
信息填写
提供界面手工填写信息,对应保存到各条记录中。
数据存储
海量的数据存储功能。
数据加工
按需进行数据加工,如数据汇总、计算逾期时间等。
数据传递
可以将数据以凭证方式自动传递给总账系统,进行账务处理,同时可以向报表管理系统传递数据直接生成各种报表。
集团管理解决方案
集团管理解决方案的核心内容
集团管理解决方案包括五个子系统,通过制定目标、过程控制来实现总行对支行的管理与授
权。
五个子系统各有侧重:
全面预算管理系统侧重制定目标;
在目标之下需要管好“人、财、物”,对应人力资源管理、费用管理和资产管理三个子系统;
银行作为经营资金业务的高风险企业,需要随时进行资产负债管理、把控总体风险,对
应由“风险管理”提供各项风险指标供管理层使用。
全面预算管理系统
对银行全面预算管理的理解
全面预算管理是一项过程管理手段,实施全面预算管理可以帮助银行实现四大职能:
明确目
标、分配资源、落实权责、收集管理信息。
预算程序是预算管理的核心,通过预算程序实现预算管理上述职能。
预算管理分为七大程序,
环环相扣,缺一不可;预算管理始于预算目标,终于预算考核,将预算与银行经营目标、激
励考核相联系,体现预算作为过程管理手段对目标实现过程的管理。
全面预算管理系统的主要功能
EAS预算管理系统以预算管理程序为纲搭建预算管理体系,分为预算编制、预算审批、预算
控制、预算分析、预算调整六个模块,预算考核与人力资源管理系统的绩效考核模块合并。
预算管理系统经过多年实践与完善,可以满足银行全面预算管理对信息系统的各种需求,其
中比较关键的功能体现在灵活定制预算表、预算控制方法、权限分配三方面。
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灵活定制预算编制表
年度预算是银行战略目标的细化,因此每年的预算编制内容应该不同,表现为预算编制使用
不同的预算编制表。
EAS预算编制采用类似EXCE的人性化操作风格,可以与EXCEI表格相互拷贝,按需定制预算编制表。
银行总行确定当年预算编制表格式后,通过“下发”功能将表格分配给各支行,各支行使用
统一表格进行预算编制,提供总行需要的各种信息,便于总行汇总审批。
预算控制与费用管理等系统的集成
预算编制明确了各支行经营目标后,即转入日常经营。
预算编制确定的目标成为日常经营的控制标准,主要体现在银行经营费用的控制方面。
管理层审批下级费用申请时,需要了解该费用项目的预算目标与已完成情况。
预算管理系统的预算控制模块与费用管理系统集成,在进行费用申请与审批时可以调用预算
数据,作为审批依据。
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设置控制策略支持各种管理模式
总行对支行的授权体现在预算控制权限的设置上,控制权限因支行不同、管理阶段不同而变化。
预算控制模块中的“预算控制策略编辑”功能,可以针对具体支行、具体费用项目设置不同
的控制策略。
例如对于预算目标完成较好的支行,可以扩大授权金额;而对于预算目标出现
困难的支行,总行可以适当缩小授权金额,对支行经营给予更多关注与支持,协助其完成预算目标。
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人力资源管理系统
高素质的员工是银行为广大用户提供优质金融服务的基础,要。
人力资源管理系统的主要内容
EA从力资源管理系统以“绩效管理”和“能力素质”为设计核心,全面覆盖人才的“选、育、用、留”的所有环节,具体模块与流程示意为:
BOS客户化二次开发平台
绩效考核是人力资源管理的重要组成部分,绩效考核与EVA管理衔接,由EVA管理系统为绩效
考核提供人员、支行的EV/评价结果。
人力资源管理系统的特点
以组织能力为核心的战略人力资源管理
协同管理的运作模式
能力驱动的人力资源管理系统
推动战略实现的绩效全过程管理
高效灵活准确的薪酬管理体系
以能力提升为目的的培训开发管理
集中与分散兼顾的集团HF管理真正集成于ERP勺HF系统
人力资源管理系统的应用价值
从简单繁琐的人事事务管理转变为实现战略的规划型人力资源管理。
从部门级人力资源管理模式转变为全员参与的企业级人力资源管理模式。
从数据分散屏蔽管理转变为信息集中共享管理的模式。
从统一标准僵化的人力资源管理模式转变为个性化的人力资源管理模式。
费用管理系统
简而言之,银行的利润=利息收入-利息支出-运营成本-风险准备,运营成本包括人员成
本、资产折旧和经营费用。
经营费用管理占用了银行大量日常工作时间:
每发生一笔费用,
都要有相应的审批控制流程,申请、审批、报销等环节上至行长下至员工都非常熟悉。
如何提高费用支出效率以最小的代价获得最大的收益、如何提高费用审批效率既控制风险又
提高工作效率,是银行对费用管理的关键需求。
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