大案补贴标准流程DOC.docx
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大案补贴标准流程DOC
大案补贴流程
1.流程说明
本流程适用于月结时,依公司责任中心损益核算要求,计算总公司给予各分公司的大案补贴金额,以及计算总公司与区部分别承担大案补贴费用,并完成相应会计帐务核算的系统处理过程。
总公司给予各分公司的大案补贴金额,由开发的大案补贴金额计算表(交易代码:
ZFIR001)运行而得,应收帐会计人员据此编制特殊凭证类型(ZF)的大案补贴记帐凭证(以便下载数据至金税系统)其会计分录:
借:
销售折扣与折让-大案补贴
应交税金-应交增值税(销项税额)
贷:
内部往来-AR
各区部应付帐会计在结帐日需同时在各分公司操作后勤发票校验的系统作业,即时产生的会计分录为:
借:
应计负债
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:
内部往来-AP
采购价格差异
区部总帐会计则在应付帐会计人员完成分公司发票校验后,需依据“大案补贴金额计算表”提供的责任中心大案补贴金额,编制分公司的大案补贴会计凭证,其会计分录为:
借:
采购价格差异
贷:
销售折扣与折让-大案补贴(XX责任中心)
对于区部承担大案补贴金额的计算,则由“大案补贴金额计算表”提供明细数据,并以下述算式列示汇总信息:
该区当期发生之大案补贴金额-总部拨补区部金额-超标准大案之总部承担部分=当期该区区部承担之大案补贴金额;
同时列示会计分录:
总公司借(或贷):
销售费用-大案补贴区部所在分公司借(或贷):
内部往来-AR
贷(或借):
内部往来-AP贷(或借):
销售费用-大案补贴
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
运行三月份大案补贴报表
3.2.系统菜单及交易代码
路径:
无
交易代码:
ZFIR001
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3.3.系统屏幕及栏位解释
栏位名称
栏位说明
资料范例
年度
计算大案补贴金额的年度
2001
期间
计算大案补贴金额的期间
3
分公司
大案补贴业绩对应之分公司
F011
责任中心
大案补贴业绩对应之责任中心
4002
区公司汇总表
是否列示应由各营业区区部承担的大案补贴金额
√
栏位名称
栏位说明
资料范例
分公司
大案补贴业绩对应之分公司
震旦家俱浦西分公司
责任中心
大案补贴业绩对应之责任中心
黄浦责任中心
大案补贴之销售合同号码
列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同号码
SDtest205
大案补贴之销售合同金额
列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同业绩总额
438135.17
大案补贴之销售合同售价比率
列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同售价比率
58%
大案补贴之销售合同进货成本
列示当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同进货成本
448445.00
大案补贴金额
计算当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同大案补贴金额
121459.99
业绩合计
列示享受大案补贴之责任中心当月业绩总额
411544.26
业绩售价比率
列示享受大案补贴之责任中心当月合计业绩的售价比率
60%
大案补贴业绩金额
列示享受大案补贴之责任中心当月涉及大案补贴的业绩总额
374474.5
大案补贴业绩/总业绩
计算享受大案补贴之责任中心当月大案补贴业绩占其总业绩的比重
91%
大案补贴业绩售价比率
列示享受大案补贴之责任中心当月涉及大案补贴的业绩售价比率
58%
大案补贴金额合计
计算当月全部发票开立完成且符合大案补贴标准的销售合同大案补贴金额之合计数
121459.99
当月该区大案补贴金额合计
为本表上部大案补贴金额,依各营业区的汇总金额
374474.50
当月该区总业绩
为各营业区的业绩汇总金额
411544.26
总部给予区部补贴金额
为上栏各区业绩总额的6%
24692.66
当月区部承担之大案补贴金额
为“当月该区大案补贴金额合计”栏数据与“总部给予区部补贴金额”栏数据的相减数
96767.33
2)帐务处理
会计财务会计总分类帐凭证输入其他的一般的
交易代码:
F-02
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栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/12
凭证类型
以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围,同一种记帐凭证编号连续
ZF:
大案补贴
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001:
震旦家具总公司
记帐日期
大案补贴入帐帐日期。
2001/04/12
记帐期间
记帐期间
4
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类,本公司之记帐本位币为人民币(RMB),业务货币则有美元(USD)等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
浦西分公司大案补贴
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
11:
应收帐款贷方
帐户
指定总帐科目。
对于大案补贴,指定分公司客户编号
9941000011:
浦西分公司
按
栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
交易事项金额
40000
税码
商品流转过程中所应交之增值税税率
X1:
17%
计算税额
确定此项交易是否需要计算增值税
√
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
文本
会计项目凭证摘要
浦西分公司大案补贴
记帐码
指定行项目的借贷方和科目。
40:
总帐借方
帐户
指定总帐科目
5102020000:
销售折扣与折让-大案补贴
栏位名称
栏位说明
资料范例
金额
交易事项金额
40000
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
到期日
2001/04/12
文本
会计项目凭证摘要
浦西分公司大案补贴
按<模拟>进入下一画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
40:
总帐借方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
帐户
科目编号
5102020000
科目简短说明
科目短描述
销售折扣-大案补贴
金额
凭证金额。
40000
按<保存>退出。
分公司发票认证之操作方法说明,参见发票认证作业手册;
总公司与区部之大案补贴费用往来之帐务处理,参见总帐过帐流程之作业手册。
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