基金从业资格考试《基金基础知识》历年真题和解析答案011318.docx

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基金从业资格考试《基金基础知识》历年真题和解析答案011318

基金从业资格考试《基金基础知识》历年真题和解析答案0113-18

1、假设某基金第一年的收益率为6%,第二年的收益率是10%,其算术平均收益率为（）。

【单选题】

A.6%

B.8%

C.10%

D.无法判断

正确答案:

B

答案解析:

算术平均收益率是最简单的方法，即算术平均收益率（R）是将各单个期间的收益率（R）加总，然后除以期间数（n）。

算术平均收益率=（6%+10%）/2=8%

2、某固定收益证券现券在固定收益平台进行交易，上一交易日的参考价格为5.50元，那么今日交易价不可能为（）元。

【单选题】

A.4.85

B.5.05

C.5.85

D.6.05

正确答案:

A

答案解析:

在固定收益平台进行的固定收益证券现券交易实行净价申报，申报价格变动单位为0.001元，申报数量单位为1手（1手为1000元面值）。

交易价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%。

涨跌幅价格计算公式为：

涨跌幅价格=前一交易日参考价格×（1±10%）。

因为上一交易日的参考价格为5.50元，受涨跌幅限制的影响，涨跌幅价格=5.5*（1±10%）=6.05和4.95，今日交易价格在[4.95，6.05]之间波动。

3、下列（）情况不会形成股票型基金的系统性风险。

【单选题】

A.利率变化

B.通货膨胀

C.发行国债

D.房地产业进入衰退期

正确答案:

D

答案解析:

本题答案是D，房地产行业进入衰退期不会造成系统性风险。

系统性风险的存在是由于某些因素能够通过多种作用机制同时对市场上大多数资产的价格或收益造成同向影响，这些因素常常被称为系统性因素，系统性因素一般为宏观层面的因素，主要包含政治因素、宏观经济因素、法律因素以及某些不可抗力因素。

系统性风险具有以下几个特征：

由同一个因素导致大部分资产的价格变动，大多数资产价格变动方向往往是相同的，无法通过分散化投资来回避。

4、保本基金可保障本金在不考虑通货膨胀的前提下不受损失，适合（）的投资者。

【单选题】

A.稳健保守

B.冲动激进

C.追求收益

D.风险承受力大

正确答案:

A

答案解析:

本题考察的是保本基金的风险管理的相关内容，答案是A选项，保本基金可保障本金在不考虑通货膨胀的前提下不受损失，适合稳健保守的投资者。

5、下列四类公募另类投资基金门类，（）不属于QDII。

【单选题】

A.黄金ETF及黄金ETF联结基金

B.黄金QDII

C.REITs产品

D.商品QDII

正确答案:

A

答案解析:

经过近年的发展，目前已经形成了四类公募另类投资基金的门类，分别为黄金ETF及黄金ETF联结基金、黄金QDII、REITs产品和商品QDII，后三类基金产品都属于QDII。

6、目前，我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的（）的年费率计提。

【单选题】

A.0.1%

B.0.25%

C.0.15%

D.0.5%

正确答案:

B

答案解析:

目前，我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费；开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%；股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。

7、下列选项中，属于债券按发行主体分类的是（）。

【单选题】

A.固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券和免税债券等

B.息票债券和贴现债券

C.人民币债券和外币债券

D.政府债券、金融债券、公司债券等

正确答案:

D

答案解析:

按发行主体分类，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券等。

D正确。

按债券持有人收益方式分类，债券可分为固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券和免税债券等。

按计息与付息方式分类，债券可分为息票债券和贴现债券。

按币种划分，我国债券种类可分为人民币债券和外币债券

8、假设甲方与乙方均委托丙方作为积方的交易结算代理人；某日甲方买入股票200万元；卖出股票150万元；买入债券400万元，卖出债券420万元；乙方买入股票300万元；卖出股票350万元；买入债券120万元，卖出债券100万元；则结算参与人丙方在进行分级结算原则下，与中国结算公司资金交收金额是（）。

【单选题】

A.0

B.120万元

C.20万元

D.50万元

正确答案:

A

答案解析:

采用分级结算原则的情况下，结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收。

结算资金=甲方卖出金额-甲方买入金额+乙方卖出金额-乙方买入金额=150-200+420-400+350-300+100-120=0万元。

9、下列选项中，属于QDII基金投资范围的是（）。

【单选题】

A.购买实物商品

B.购买代表贵重金属的凭证

C.投资于住房按揭支持证券

D.购买不动产

正确答案:

C

答案解析:

QDll基金可投资于下列金融产品或工具：

（1）银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具。

（2）政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券等。

（3）与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证。

（4）在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金。

（5）与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品。

（6）远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品。

10、非金融机构买卖基金份额获得利润，需要交纳的税收是（）。

【单选题】

A.营业税

B.印花税

C.企业所得税

D.增值税

正确答案:

C

答案解析:

机构投资者买卖基金的税收包括：

1.增值税，根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，机构投资者买卖基金份额属于金融商品转让，应按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税。

但机构投资者购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让。

2.印花税，机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税。

3.所得税，机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。