凯美特气002549二季度财务分析报告原点参数.docx
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凯美特气002549二季度财务分析报告原点参数
凯美特气[002549]2020年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
湖南凯美特气体股份有限公司
公司英文名称
HUNANKAIMEITEGASESCO.,LTD.
公司简称
凯美特气
股票代码
002549
成立时间
1991-06-11
上市时间
2011-02-18
交易所
深圳证券交易所
注册地址
湖南省岳阳市岳阳楼区七里山(巴陵石化化肥事业部西门)
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
湖南凯美特气体股份有限公司是一家主要从事液体二氧化碳等工业气体的研发、生产和销售业务的中国公司。
该公司的主要产品包括液体二氧化碳、干冰、食品添加剂液体二氧化碳、食品添加剂氮气、液化气、氢气和其他工业气体。
该公司的产品主要应用于饮料、冶金、食品、烟草、石油、农业、化工和电子等领域。
该公司主要在中国国内市场销售其产品。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
凯美特气2020年2季度末资产总额为1,571,126,956.43元,其中流动资产为555,960,048.61元,占总资产比例为35.39%;非流动资产为1,015,166,907.82元,占总资产比例为64.61%;
2020年二季度凯美特气总资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
157,112
100.00%
152,323
100.00%
122,630
100.00%
流动资产合计
55,596
35.39%
60,926
40.00%
38,588
31.47%
非流动资产合计
101,516
64.61%
91,396
60.00%
84,041
68.53%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,凯美特气2020年的流动资产主要包括货币资金、其他流动资产以及应收票据及应收账款,各项分别占比为64.92%,13.48%和11.13%。
2020年二季度凯美特气流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
55,596
100.00%
60,926
100.00%
38,588
100.00%
货币资金
36,093
64.92%
24,034
39.45%
16,157
41.87%
交易性金融资产
0
0.00%
450
0.74%
0
0.00%
应收票据及应收账款
6,187
11.13%
7,943
13.04%
7,481
19.39%
应收票据
0
0.00%
1,339
2.20%
1,033
2.68%
应收账款
6,187
11.13%
6,604
10.84%
6,447
16.71%
应收款项融资
972
1.75%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
463
0.83%
443
0.73%
711
1.84%
其他应收款
596
1.07%
614
1.01%
637
1.65%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
47
0.12%
存货
3,788
6.81%
2,441
4.01%
2,065
5.35%
其他流动资产
7,493
13.48%
25,000
41.03%
11,535
29.89%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,凯美特气2020年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及在建工程,各项分别占比为77.89%,9.19%和7.05%。
2020年二季度凯美特气非流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
101,516
100.00%
91,396
100.00%
84,041
100.00%
固定资产
79,072
77.89%
53,265
58.28%
63,694
75.79%
在建工程
7,156
7.05%
18,745
20.51%
1,234
1.47%
无形资产
9,326
9.19%
9,636
10.54%
6,905
8.22%
长期待摊费用
0
0.00%
2
0.00%
36
0.04%
递延所得税资产
1,311
1.29%
1,755
1.92%
1,427
1.70%
其他非流动资产
4,649
4.58%
7,991
8.74%
10,743
12.78%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
凯美特气2020年年总负债金额为631,323,805.27元,所有者权益总额为939,803,151.16元,其中资本金为623,700,000.0元,资产负债率为40.18%,在负债中,流动负债为410,671,477.98元;占负债和所有者权益总额的26.14%,非流动负债为220,652,327.29元,占负债和所有者权益总额的14.04%。
2020年二季度凯美特气负债和所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
157,112
100.00%
152,323
100.00%
122,630
100.00%
流动负债合计
41,067
26.14%
41,825
27.46%
23,407
19.09%
非流动负债合计
22,065
14.04%
14,270
9.37%
7,618
6.21%
所有者权益(或股东权益)合计
93,980
59.82%
96,227
63.17%
91,604
74.70%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,凯美特气2020年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为71.43%,18.45%和18.45%。
2020年二季度凯美特气流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
41,067
100.00%
41,825
100.00%
23,407
100.00%
短期借款
29,333
71.43%
33,694
80.56%
14,732
62.94%
交易性金融负债
0
0.00%
11
0.03%
0
0.00%
应付票据及应付账款
7,576
18.45%
2,943
7.04%
4,466
19.08%
应付账款
7,576
18.45%
2,943
7.04%
4,466
19.08%
预收款项
0
0.00%
792
1.90%
617
2.64%
应付职工薪酬
51
0.13%
50
0.12%
41
0.18%
应交税费
677
1.65%
1,218
2.91%
770
3.29%
其他应付款
1,204
2.93%
1,614
3.86%
1,278
5.46%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
23
0.10%
一年内到期的非流动负债
1,914
4.66%
1,500
3.59%
1,500
6.41%
其他流动负债
309
0.75%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,凯美特气2020年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为83.45%,16.49%和0.06%。
2020年二季度凯美特气非流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
22,065
100.00%
14,270
100.00%
7,618
100.00%
长期借款
18,413
83.45%
10,400
72.88%
3,500
45.94%
递延收益
3,637
16.49%
3,852
27.00%
0
0.00%
递延所得税负债
14
0.06%
17
0.12%
21
0.28%
其他非流动负债
0
0.00%
0
0.00%
4,097
53.78%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2020年二季度凯美特气的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、未分配利润以及盈余公积,各项分别占比为66.36%,22.62%和5.52%。
所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
93,980
100.00%
96,227
100.00%
91,604
100.00%
实收资本(或股本)
62,370
66.36%
62,370
64.81%
62,370
68.09%
资本公积
4,024
4.28%
4,207
4.37%
4,207
4.59%
专项储备
926
0.99%
785
0.82%
491
0.54%
盈余公积
5,185
5.52%
4,418
4.59%
3,600
3.93%
未分配利润
21,260
22.62%
21,556
22.40%
18,248
19.92%
少数股东权益
213
0.23%
2,890
3.00%
2,686
2.93%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2020年二季度凯美特气的净利润为30,881,990.85元,与2019年的55,348,548.73元相比下降了44.20%。
2016-2020年二季度凯美特气净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
516
2017
1,383
167.72%
2018
4,567
230.09%
2019
5,534
21.19%
2020
3,088
-44.20%
2.3.2营业利润分析
2020年二季度凯美特气的营业利润为36,332,618.66元,与2019年的64,266,069.92元相比下降了43.47%。
2016-2020年二季度凯美特气营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
104
2017
1,302
1152.10%
2018
5,289
306.00%
2019
6,426
21.51%
2020
3,633
-43.47%
2.3.3利润总额分析
2020年二季度凯美特气的利润总额为35,109,228.17元,与2019年的63,608,526.67元相比下降了44.80%。
2016-2020年二季度凯美特气利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
900
2017
1,533
70.33%
2018
5,314
246.66%
2019
6,360
19.68%
2020
3,510
-44.80%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2020年二季度凯美特气的成本费用总额为192,903,249.71元,其中营业成本、管理费用以及研发费用,各项分别占比为67.12%,16.34%和7.06%。
2020年二季度凯美特气成本费用构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-19,290
100.00%
-19,553
100.00%
-19,586
100.00%
营业成本
-12,947
67.12%
-12,485
63.85%
-12,968
66.21%
税金及附加
-262
1.36%
-315
1.61%
-230
1.18%
销售费用
-1,122
5.82%
-2,704
13.83%
-2,794
14.27%
管理费用
-3,152
16.34%
-2,478
12.67%
-3,372
17.22%
研发费用
-1,361
7.06%
-1,358
6.95%
0
-0.00%
财务费用
-443
2.30%
-212
1.08%
-220
1.13%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2020年二季度凯美特气的经营现金流量净额为50,613,931.19元,与2019年的52,518,851.73元相比下降了3.63%;投资活动现金流净额为69,415,099.83元;筹资活动现金流净额为-73,991,789.78元。
2016-2020年二季度凯美特气经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
3,705
-7,721
-6,278
2017
5,384
982
-2,206
2018
6,648
-9,725
-2,292
2019
5,251
-5,100
3,875
2020
5,061
6,941
-7,399
2.4.2现金流入结构分析
2020年二季度凯美特气现金流入总金额为954,434,770.75元,其中经营活动现金流入为229,617,980.52元,占现金流入总额的24.06%;投资活动现金流入为554,796,597.45元,占现金流入总额的58.13%;筹资活动现金流入为170,020,192.78元,占现金流入总额的17.81%。
2020年二季度凯美特气现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
95,443
100.00%
85,146
100.00%
44,216
100.00%
经营活动现金流入小计
22,961
24.06%
24,882
29.22%
24,377
55.13%
投资活动现金流入小计
55,479
58.13%
40,263
47.29%
15,598
35.28%
筹资活动现金流入小计
17,002
17.81%
20,000
23.49%
4,240
9.59%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为210,894,868.96元,占经营活动现金流入小计的91.85%;收到的税费返还为5,969,311.41元,占经营活动现金流入小计的2.6%;收到其他与经营活动有关的现金为12,753,800.15元,占经营活动现金流入小计的5.55%。
2020年二季度凯美特气经营活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
22,961
100.00%
24,882
100.00%
24,377
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
21,089
91.85%
23,357
93.87%
23,397
95.98%
收到的税费返还
596
2.60%
847
3.41%
604
2.48%
收到其他与经营活动有关的现金
1,275
5.55%
676
2.72%
375
1.54%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为211,190.84元,占投资活动现金流入小计的0.04%;收到其他与投资活动有关的现金为554,585,406.61元,占投资活动现金流入小计的99.96%。
2020年二季度凯美特气投资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
55,479
100.00%
40,263
100.00%
15,598
100.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
21
0.04%
114
0.29%
17
0.11%
收到其他与投资活动有关的现金
55,458
99.96%
40,149
99.71%
15,581
99.89%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为170,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的99.99%;收到其他与筹资活动有关的现金为20,192.78元,占筹资活动现金流入小计的0.01%。
2020年二季度凯美特气筹资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
17,002
100.00%
20,000
100.00%
4,240
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
240
5.66%
取得借款收到的现金
17,000
99.99%
20,000
100.00%
4,000
94.34%
收到其他与筹资活动有关的现金
2
0.01%
0
0.00%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2020年二季度凯美特气现金流出总额为908,397,529.51元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为179,004,049.33元,占现金流出总额的19.71%;投资活动现金流出小计为485,381,497.62元,占现金流出总额的53.43%;筹资活动现金流出小计为244,011,982.56元,占现金流出总额的26.86%。
2020年二季度凯美特气现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-90,839
100.00%
-81,119
100.00%
-49,585
100.00%
经营活动现金流出小计
-17,900
19.71%
-19,630
24.20%
-17,729
35.75%
投资活动现金流出小计
-48,538
53.43%
-45,364
55.92%
-25,323
51.07%
筹资活动现金流出小计
-24,401
26.86%
-16,125
19.88%
-6,532
13.17%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为104,798,400.68元,占经营活动现金流出小计的58.55%;支付给职工以及为职工支付的现金为41,005,069.89元,占经营活动现金流出小计的22.91%;支付的各项税费为16,538,451.35元,占经营活动现金流出小计的9.24%;支付其他与经营活动有关的现金为16,662,127.41元,占经营活动现金流出小计的9.31%。
2020年二季度凯美特气经营活动现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-17,900
100.00%
-19,630
100.00%
-17,729
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-10,479
58.55%
-9,971
50.80%
-9,215
51.98%
支付给职工以及为职工支付的现金
-4,100
22.91%
-3,717
18.94%
-3,135
17.69%
支付的各项税费
-1,653
9.24%
-2,609
13.29%
-2,046
11.54%
支付其他与经营活动有关的现金
-1,666
9.31%
-3,331
16.97%
-3,330
18.79%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为29,621,597.62元,占投资活动现金流出小计的6.1%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为24,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的4.94%;支付其他与投资活动有关的现金为431,759,90
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