财务管理绩效考核指标完整.docx
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财务管理绩效考核指标完整.docx
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财务管理绩效考核指标完整
财务、资金过程管理考核方法
序号
考核内容(子指标)
分值
绩效标准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
1
策划准备阶段财务管理指标
100
1。
1
总包合同学习、分析
10
1、理解总包合同相关条款,如工程的整体情况;甲方结算和支付工程款的节点情况;甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核算和资金支付相关条款。
1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10分。
财务部
1。
2
现金流量预测表的编制
30
1、项目部应根据总包合同、施组方案成本策划方案协同预算部门编制《利润及现金流量预测表》,并上报分公司核定;项目在施工过程中如有变化,应及时调整《利润及现金流量预测表》,并上报分公司批准。
1、未上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣30分;
2、没有根据工程情况变化调整上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣15分;
3、项目部没有留存《利润及现金流量预测表》编报依据(总包合同、施组方案和分析材料)的扣15分。
各项扣分30分扣完为止.
财务部
1.3
安全措施
10
1、项目部财务办公地点必须安装防盗门、防盗窗,配置保险柜;
2、制订并落实资金安全管理制度;项目财务主任为项目经理部资金安全的第一责任人。
1、未制订资金安全管理制度的,扣5分;
2、未安装防盗门窗的扣5分,未配置保险柜的扣5分。
财务部
1。
4
建造合同核算表的编制
30
1、开工初,根据施工总承包合同及成本策划资料,上报预计总收入和预计总成本构成情况,并经分公司造价部门审批;
2、预计总成本和预计总收入有变化时,在资产负债表日上报变化情况表。
1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的,扣30分;上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分;
2、没有在季度末上报预计总成本和预计总收入变化表的,扣15分;上报的预计表未经过分公司签字审批的扣15分。
财务部
1。
5
设置账薄、建立账套;办理开户申请,完善财务制度;签订财务承诺书
20
1、按照财务制度要求设置相应的现金日记账、银行日记账,并建立相关电子账套;
2、及时办理内部帐户申请工作;
3、工程开工之初,签订财务承诺书;
4、建立项目财务制度。
1、未设置日记账的,每本日记账扣5分,未建立电子账套的扣5分;
2、未及时申请建立内部资金帐户的,扣5分;
3、未签订财务承诺书的,扣5分;
4、未建立财务制度的扣5分;
5、最多扣分不超25分。
财务部
财务、资金过程管理考核方法
序号
考核内容(子指标)
分值
绩效标准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
2
过程实施阶段财务管理指标
200
2。
1
持续改进和动态管理
10
1、对策划阶段指标根据实际情况及时修正.
1、实际情况与策划情况不符但未及时修正的扣5分;修正不及时的扣5分。
财务部
2.2
资金计划的前瞻性
10
1、项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编制当年《现金流量预测表》;次月5日前上报当月的《工程欠款情况表》、《资金状况表》、次月的《资金计划表》。
1、未上报《现金流量预测表》的扣10分,逾期上报,每延迟一天扣10分;未上报《工程欠款情况表》、《资金状况表》、《资金计划表》的项目扣10分,逾期上报,每份报表延迟一天扣10分。
财务部
2。
3
资金支付的合理性
15
1、项目部在对外付款时,必须根据经过分公司评审的合同进行支付,项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致,并不得超过合同所规定的金额;负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
并根据原始凭证填制会计凭证。
1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同,对超合同付款扣15分;
2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣5分,出现3次以上扣15分;
3、原始凭证不符合要也收下的,每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的,每一张扣3分;缺失原始凭证制作会计凭证的,每一张扣5分.
财务部
2。
4
现金管理的合规性
10
1、项目部库存现金限额不得超过5000元;2现金盘点是否帐实相符;3每月应进行至少两次现金盘点,并登记现金盘点表;4现金用途应符合集团公司资金管理办法的规定,如禁止大额现金支付;5现金日记账登记应及时、准确、清晰;6不存在坐支现金的情况;没有白条抵库的情况。
1、库存现金限额每超过1000元扣2分;
2、现金账实不符扣5分;
3、每缺一张现金盘点表得扣2分,现金盘点表手续不全的,发现一例扣2分;
4、现金用途不符合公司资金管理办法的规定的,每发现一条扣2分;
5、现金日记账登记不及时、有错误、不清晰的扣1分;
6、存在坐支现金情况的,发现一次扣2分;
7、存在白条抵库情况的,每张白条扣2分。
财务部
2.5
银行存款管理合规性
10
1、项目部对外签发的支票必须填写日期和收款单位名称;
2、项目部在次月10日前应上报银行存款余额调节表,及时与分公司资金中心对帐并处理未达账项;3、因各种原因作废的支票必须及时送回公司,严禁项目部留存;
4、严禁要封万支票支付万元以上大额款项.
1、对外签发的支票未填写日期的扣2分,未填写收款人名称的扣4分;
2、没有及时与资金中心对帐的并调整未达账项的扣4分,
3、未及时上交银行存款余额调节表的扣2分;
4、作废支票未及时送回分公司的扣2分;
5、发现用封万支票支付万元以上的,发现一笔5分,扣完为止。
财务部
2.6
税金计算的准确性和及时性
10
1、做好项目税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和检查工作。
1、自行完成税金提取不及时,扣5分;
2、劳务费、分包费的发票未及时抵减或抵减不正确的扣5分;
3、印花税未及时统计、购买和粘贴的扣5分;
4、个人所得税扣税不足的扣5分。
财务部
2.7
账务处理的准及时性、完整性
15
1、各项目业务处理及时,做好日清月结工作;如计算机凭证录入、报表编制;
2、收入、成本费用、结算入账完整;
3、完成财务部门日常报表的统计工作,及时反馈财务部的各种通知和要求。
1、业务处理不及时,凭证入账不及时的,扣10分;检查月份会计档案整理不及时的,扣10分;报表编制不及时,未打印报表的扣10分;
2、收入成本费用入账不完整的,扣20分;
3、对财务部门通知反馈不及时的扣10分。
财务部
2.8
档案整理的及时性
10
1、当月凭证,当月装订完毕;
2、报表编制完毕,打印纸质报表;
3、当年凭证,下年3月底归档完毕
1、会计档案整理不及时的,扣10分;
2、未打印年度报表的,扣10分。
财务部
2。
9
合同收款率
50
1、按照施工总承包合同或总承包协议相关规定,自开工至考核期末累计应收甲方工程款。
2、留存甲方计价和收款台账。
1、合同收款率>=100,得100分;
2、合同收款率100—80(含80),得80分;
3、合同收款率80-70(含70),得60分;
4、合同收款率70—50(含50),得40分;
5、合同收款率50—30(含30),得20分;
6、合同收款率<30,不得分;
7、无台账的扣10分。
财务部
2.10
百元产值资金占用率
50
1、未垫资工程,资金占用率小于合同收款率。
2、在考核百元产值资金占用率时,先行确定该工程所处的施工阶段.施工阶段按总包合同中的合同工期平均划分5个阶段,如合同工期为500天,该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时,则第一阶段的资金占用率经验指标为34%;该工程在考核日处于合同工期的第2至200天时,则第二阶段的资金占用率经验指标为64%;该工程在考核日处于合同工期的第3至300天时,则第三阶段的资金占用率经验指标为74%;该工程在考核日处于合同工期的第4至400天时,则第四阶段的资金占用率经验指标为84%;该工程在考核日处于合同工期的第5至500天时,则第五阶段的资金占用率经验指标为90%。
第一阶段
资金占用率<=18,得100分;资金占用率18-24(含24),得80分;资金占用率24-29(含29),得60分;资金占用率29-34(含34),得40分;34以上不得分。
财务部
第二阶段
资金占用率〈=45,得100分;资金占用率45-50(含50),得80分;资金占用率50—57(含57),得60分;资金占用率57—64(含64),得40分;64以上不得分.
第三阶段
资金占用率〈=58,得100分;资金占用率58—63(含63),得80分;资金占用率63—68(含68),得60分;资金占用率68—74(含74),得40分;74以上不得分。
第四阶段
资金占用率〈=68,得100分;资金占用率68—73(含73),得80分;资金占用率73-78(含78),得60分;资金占用率78—84(含34),得40分;84以上不得分。
第五阶段
资金占用率<=78,得100分;资金占用率78—83(含90),得80分;资金占用率83-90(含90),得60分;90以上不得分。
2.11
项目部自我考核评价
10
1、项目部内部每个月对考核指标进行自我评价,做到持续改进.
1、项目部每月25日前必须进行自我考核,自评资料齐备,过程记录齐全,证据充分、有效,未进行自我考核的,该项扣10分;
2、未做到每月均自我考核的,缺一个月扣5分;
3、自我考核评价必须留存记录,无记录的视为未进行自我考核,按以上办法扣分。
财务部
财务、金管理绩效考核方法
序号
考核内容(子指标)
分值
绩效标准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
3
结果评价阶段财务管理指标
100
3.1
资料指标
30
1、各类账表、合同、支票登记薄齐全;
2、各类账表、凭证装订规范、及时并已按要求归档;
3、档案整理中账薄要贴足印花税。
1、按照档案管理要求缺少任何一类的,扣20分;
2、档案整理归档不及时的扣10分;
3、印花税未贴足的扣10分,未划销的扣5分.
财务部
3。
2
财务指标:
1、完成合同收款率情况
2、资金占用率小于合同收款率
3、业务处理合法性、完整性、及时性、可靠性
70
1、结算后,总收款率在95%以上;合同收款率在100%;
2、结算后,资金占用率在完成上交后应小于合同收款率;如未完成上交应小于90%;
3、税金缴纳及时准确;
4、建造合同核算时,按照分公司造价部门审批的预计总收入和预计总成本进行核算;无隐藏收入虚列成本现象;账务处理及时准确;无监管机构稽查风险。
1、未按公司核定的预计总收入和预计总成本核算的扣30分;
2、总收款率在90%-95%之间的扣10分;在80%-90%之间的扣20分;80%以下的不得分;
3、资金占用率小于合同收款率,但未完成上交的,扣30分;小于合同收款率,完成上交的,在95%-100%之间的扣10分。
100%的扣20分。
财务部
财务、资金指标绩效考核分值表
项目经理部
工程名称:
考核时间:
公司考核结果
项目经理部自评结果
应得分
实得分
得分率
第一月得分率
第二月得分率
第三月得分率
平均值
综合考核得分:
考核部门负责人签字
被考核项目部负责人签字
财务部员工工作绩效主要考核指标指标类别
指标项计量单位指标值评定等级指标等级备注优秀\良好\合格\不合格
定量指标
1、其他部门的投诉次数财务核算的准确度
2、定性指标
1、文档正确、完整填写,妥善保管
2、准确、及时登帐,制作会计报表
3、及时上报、发放工资
4、成本分析与项目核算落实到每个项目
5、对照公司财务制度进行报销凭证核准和复核
6、及时准确报税
7、财务预算编制的及时性
8、财务分析的有效性
9、保证公司享受到应该享受的税收优惠政策,不多交税
10、日常财务收支监督有力,未发生重大违反财经纪律的事件
山东某电子企业绩效考核体系
(4/8)财务部员工工作绩效主要考核指标
附件3:
工作绩效考核实施细则
财务部员工工作绩效主要考核指标
指标类别
指标项
计量单位
指标值
评定等级
指标等级
备注
优秀
良好
合格
不合格
定
量
指
标
1、其他部门的投诉次数
2、财务核算的准确度
定
性
指
标
1、文档正确、完整填写,妥善保管
2、准确、及时登帐,制作会计报表
3、及时上报、发放工资
4、成本分析与项目核算落实到每个项目
5、对照公司财务制度进行报销凭证核准和复核
6、及时准确报税
7、财务预算编制的及时性
8、财务分析的有效性
9、保证公司享受到应该享受的税收优惠政策,不多交税
10、日常财务收支监督有力,未发生重大违反财经纪律的事件
财务总监绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式(权重)
考核标准
信息来源
考核周期
1
公司财务内部控制体系的有效性
各类资产帐帐不符、帐实不符的金额(30%)
资金滥用和流失的金额(30%)
发现错误和舞弊的有效性(20%)
外部审计的结论(20%)
发生错失金额()元,减()分;超过()元,单项不得分
报表记录、审计报告、工作记录
年度
2
资产负债率
总负债/总资产×100%
目标值()%至()%,超出5个百分点,减()分
资产负债表
年度
3
流动比率
流动资产/流动负债
目标值()至(),减少5个百分点,减()分
资产负债表
年度
4
对公司财务能力进行平衡的准确度
公司的资金来源与资金运用相平衡,财务收入与财务支出相平衡的准确度
财务预算报告、工作记录
年度
5
实际费用与计划预算计列的准确性
年度实际支出与预算的差异程度
年度支出在预算的90-100%之间,不扣分,完成预算的85-90%或100-105%扣()分,其他情况扣()分.
费用核算科目和计划预算管理资料
年度
6
融资工作
资本金增资方案拟定的及时性(20%)
融资策略和融资计划制定的有效性(20%)
融资安排的进度是否满足项目的需要(60%)
每影响工程进度10天,扣()分
融资计划、资本金增资方案、工作记录
年度
7
财务分析和决策参与
对工程建设、业务经营财务分析的质量和及时性(40%)
对公司决策提出有价值的、建设性的意见(40%)
参与公司重大经济合同的审查(20%)
延迟1天,减()分
财务分析资料
年度
8
税务政策适用选择的正确性
税务政策选用不当次数
差错一次,减(5)分
内部总结分析
年度
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