金杯电工度财务分析报告.docx
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金杯电工度财务分析报告
金杯电工[002533]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
金杯电工股份有限公司
公司英文名称
GoldcupElectricApparatusCo.,Ltd.
公司简称
金杯电工
股票代码
002533
成立时间
None
上市时间
2010-12-31
交易所
深圳证券交易所
注册地址
湖南省长沙市高新技术产业开发区东方红中路580号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
金杯电工2019年资产总额为4,615,854,916.03元,其中流动资产为3,202,713,911.78元,占总资产比例为69.39%;非流动资产为1,413,141,004.25元,占总资产比例为30.61%;
2019年金杯电工总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
461,585
100.00%
417,483
100.00%
350,733
100.00%
流动资产合计
320,271
69.39%
285,616
68.41%
223,714
63.78%
非流动资产合计
141,314
30.61%
131,867
31.59%
127,018
36.22%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,金杯电工2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、存货以及应收账款,各项分别占比为38.21%,29.86%和25.71%。
2019年金杯电工流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
320,271
100.00%
285,616
100.00%
223,714
100.00%
货币资金
67,474
21.07%
67,499
23.63%
46,505
20.79%
交易性金融资产
586
0.18%
2,918
1.02%
3,137
1.40%
应收票据及应收账款
122,370
38.21%
104,537
36.60%
107,992
48.27%
应收票据
40,039
12.50%
21,973
7.69%
31,314
14.00%
应收账款
82,330
25.71%
82,564
28.91%
76,678
34.27%
预付款项
4,150
1.30%
2,291
0.80%
3,248
1.45%
其他应收款
19,177
5.99%
8,819
3.09%
8,808
3.94%
存货
95,647
29.86%
88,378
30.94%
49,202
21.99%
其他流动资产
10,864
3.39%
11,172
3.91%
4,819
2.15%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,金杯电工2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及其他非流动资产,各项分别占比为65.55%,11.79%和6.45%。
2019年金杯电工非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
141,314
100.00%
131,867
100.00%
127,018
100.00%
长期应收款
70
0.05%
142
0.11%
0
0.00%
长期股权投资
7,672
5.43%
9,342
7.08%
8,928
7.03%
其他非流动金融资产
1,569
1.11%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
1,775
1.26%
2,381
1.81%
2,046
1.61%
固定资产
92,631
65.55%
93,220
70.69%
67,298
52.98%
在建工程
5,244
3.71%
1,368
1.04%
21,635
17.03%
无形资产
16,655
11.79%
17,297
13.12%
18,822
14.82%
长期待摊费用
1,786
1.26%
1,580
1.20%
279
0.22%
递延所得税资产
4,797
3.40%
4,216
3.20%
3,187
2.51%
其他非流动资产
9,110
6.45%
2,315
1.76%
4,820
3.80%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
金杯电工2019年年总负债金额为1,999,445,118.44元,所有者权益总额为2,616,409,797.59元,其中资本金为565,180,080.0元,资产负债率为43.32%,在负债中,流动负债为1,909,013,535.91元;占负债和所有者权益总额的41.36%,非流动负债为90,431,582.53元,占负债和所有者权益总额的1.96%。
2019年金杯电工负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
461,585
100.00%
417,483
100.00%
350,733
100.00%
流动负债合计
190,901
41.36%
137,401
32.91%
91,875
26.20%
非流动负债合计
9,043
1.96%
24,179
5.79%
7,117
2.03%
所有者权益(或股东权益)合计
261,640
56.68%
255,902
61.30%
251,739
71.78%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,金杯电工2019年的流动负债主要包括短期借款、预收款项以及应付票据及应付账款,各项分别占比为41.86%,20.39%和16.80%。
2019年金杯电工流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
190,901
100.00%
137,401
100.00%
91,875
100.00%
短期借款
79,908
41.86%
18,573
13.52%
22,694
24.70%
应付票据及应付账款
32,071
16.80%
0
0.00%
32,552
35.43%
应付账款
32,071
16.80%
0
0.00%
32,552
35.43%
预收款项
38,919
20.39%
42,466
30.91%
24,191
26.33%
应付职工薪酬
6,219
3.26%
4,809
3.50%
3,044
3.31%
应交税费
1,494
0.78%
1,889
1.38%
1,044
1.14%
其他应付款
17,488
9.16%
69,662
50.70%
8,347
9.09%
一年内到期的非流动负债
14,800
7.75%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,金杯电工2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及预计负债,各项分别占比为95.36%,4.53%和0.11%。
2019年金杯电工非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
9,043
100.00%
24,179
100.00%
7,117
100.00%
长期借款
0
0.00%
15,000
62.04%
0
0.00%
预计负债
10
0.11%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
8,623
95.36%
8,645
35.75%
0
0.00%
递延所得税负债
409
4.53%
534
2.21%
719
10.11%
其他非流动负债
10
0.11%
0
0.00%
6,397
89.89%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年金杯电工的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为37.52%,32.23%和21.60%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
261,640
100.00%
255,902
100.00%
251,739
100.00%
实收资本(或股本)
56,518
21.60%
55,312
21.61%
55,312
21.97%
资本公积
84,337
32.23%
81,696
31.92%
81,696
32.45%
库存股
-2,954
-1.13%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
471
0.18%
-1,020
-0.40%
2,721
1.08%
盈余公积
11,895
4.55%
10,396
4.06%
10,121
4.02%
未分配利润
98,165
37.52%
88,201
34.47%
80,749
32.08%
少数股东权益
13,206
5.05%
21,317
8.33%
21,139
8.40%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年金杯电工的净利润为211,900,969.44元,与2018年的139,283,363.29元相比上升了52.14%。
2015-2019年金杯电工净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
15,253
2016
17,271
13.23%
2017
13,378
-22.54%
2018
13,928
4.11%
2019
21,190
52.14%
2.3.2营业利润分析
2019年金杯电工的营业利润为245,061,451.59元,与2018年的151,540,810.68元相比上升了61.71%。
2015-2019年金杯电工营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
16,269
2016
17,912
10.10%
2017
15,411
-13.97%
2018
15,154
-1.67%
2019
24,506
61.71%
2.3.3利润总额分析
2019年金杯电工的利润总额为245,563,749.59元,与2018年的154,340,434.12元相比上升了59.11%。
2015-2019年金杯电工利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
17,895
2016
19,912
11.27%
2017
15,496
-22.18%
2018
15,434
-0.40%
2019
24,556
59.11%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年金杯电工的成本费用总额为5,620,128,334.42元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为87.93%,5.21%和3.23%。
2019年金杯电工成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-562,012
100.00%
-457,927
100.00%
-379,270
100.00%
营业成本
-494,162
87.93%
-401,144
87.60%
-341,864
90.14%
税金及附加
-2,832
0.50%
-2,591
0.57%
-2,089
0.55%
销售费用
-29,297
5.21%
-25,437
5.55%
-21,908
5.78%
管理费用
-14,602
2.60%
-11,358
2.48%
-15,363
4.05%
研发费用
-18,130
3.23%
-17,020
3.72%
0
-0.00%
财务费用
-2,986
0.53%
-374
0.08%
1,955
-0.52%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年金杯电工的经营现金流量净额为199,552,366.57元,与2018年的79,034,004.97元相比上升了152.49%;投资活动现金流净额为-373,454,688.67元;筹资活动现金流净额为-17,390,089.71元。
2015-2019年金杯电工经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
20,681
-5,226
-7,419
2016
37,167
-19,323
234
2017
-17,832
-24,707
-7,536
2018
7,903
-16,101
26,930
2019
19,955
-37,345
-1,739
2.4.2现金流入结构分析
2019年金杯电工现金流入总金额为6,324,243,852.02元,其中经营活动现金流入为5,917,862,452.62元,占现金流入总额的93.57%;投资活动现金流入为26,311,277.3元,占现金流入总额的0.42%;筹资活动现金流入为380,070,122.1元,占现金流入总额的6.01%。
2019年金杯电工现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
632,424
100.00%
573,932
100.00%
404,407
100.00%
经营活动现金流入小计
591,786
93.57%
536,122
93.41%
402,561
99.54%
投资活动现金流入小计
2,631
0.42%
222
0.04%
977
0.24%
筹资活动现金流入小计
38,007
6.01%
37,587
6.55%
868
0.21%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为5,846,877,085.83元,占经营活动现金流入小计的98.8%;收到的税费返还为1,040,755.12元,占经营活动现金流入小计的0.02%;收到其他与经营活动有关的现金为69,944,611.67元,占经营活动现金流入小计的1.18%。
2019年金杯电工经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
591,786
100.00%
536,122
100.00%
402,561
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
584,687
98.80%
527,681
98.43%
395,786
98.32%
收到的税费返还
104
0.02%
230
0.04%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
6,994
1.18%
8,210
1.53%
6,775
1.68%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为600,000.0元,占投资活动现金流入小计的2.28%;取得投资收益收到的现金为13,868,642.36元,占投资活动现金流入小计的52.71%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为11,842,634.94元,占投资活动现金流入小计的45.01%。
2019年金杯电工投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
2,631
100.00%
222
100.00%
977
100.00%
收回投资收到的现金
60
2.28%
0
0.00%
500
51.16%
取得投资收益收到的现金
1,386
52.71%
0
0.00%
339
34.73%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1,184
45.01%
42
19.18%
137
14.10%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
180
80.82%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为335,426,062.1元,占筹资活动现金流入小计的88.25%;收到其他与筹资活动有关的现金为44,644,060.0元,占筹资活动现金流入小计的11.75%。
2019年金杯电工筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
38,007
100.00%
37,587
100.00%
868
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
584
1.55%
868
100.00%
取得借款收到的现金
33,542
88.25%
37,003
98.45%
0
0.00%
收到其他与筹资活动有关的现金
4,464
11.75%
0
0.00%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年金杯电工现金流出总额为6,515,536,263.830001元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为5,718,310,086.05元,占现金流出总额的87.76%;投资活动现金流出小计为399,765,965.97元,占现金流出总额的6.14%;筹资活动现金流出小计为397,460,211.81元,占现金流出总额的6.1%。
2019年金杯电工现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-651,553
100.00%
-555,199
100.00%
-454,483
100.00%
经营活动现金流出小计
-571,831
87.76%
-528,219
95.14%
-420,394
92.50%
投资活动现金流出小计
-39,976
6.14%
-16,323
2.94%
-25,684
5.65%
筹资活动现金流出小计
-39,746
6.10%
-10,656
1.92%
-8,404
1.85%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为5,050,998,143.28元,占经营活动现金流出小计的88.33%;支付给职工以及为职工支付的现金为266,106,464.7元,占经营活动现金流出小计的4.65%;支付的各项税费为162,041,938.97元,占经营活动现金流出小计的2.83%;支付其他与经营活动有关的现金为239,163,539.1元,占经营活动现金流出小计的4.18%。
2019年金杯电工经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-571,831
100.00%
-528,219
100.00%
-420,394
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-505,099
88.33%
-466,249
88.27%
-363,552
86.48%
支付给职工以及为职工支付的现金
-26,610
4.65%
-21,274
4.03%
-19,777
4.70%
支付的各项税费
-16,204
2.83%
-16,669
3.16%
-14,217
3.38%
支付其他与经营活动有关的现金
-23,916
4.18%
-24,026
4.55%
-22,846
5.43%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为103,658,471.51元,占投资活动现金流出小计的25.93%;投资支付的现金为143,197,646.08元,占投资活动现
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